Налоговый вычет на лечение ребенка до 18. Возврат ндфл за лечение ребенка

Здравствуйте Ирина Геннадьевна!
К стандартным налоговым вычетам относится (ст. 218 НК РФ):
вычет на ребенка (детей)
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей.
Что Вам нужно для получения этого вычета:
1). Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
2). Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
-свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
-справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
-справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на --дневном отделении (если ребенок является студентом);
-документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3). Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
-свидетельство о смерти второго родителя;
-выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
-справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
-документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
4). Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
К социальным налоговым вычетам относят:
-вычет по расходам на обучение
(п. 2 ст. 219 НК РФ);
-по расходам на лечение и приобретение медикаментов
(п. 3 ст. 219 НК РФ);
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
-собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
-обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
-обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
-обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
-обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме --обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:
-услуги по своему лечению;
-услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
-медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и -приобретенные за счет собственных средств;
-страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.
Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
-код «1» – лечение не является дорогостоящим;
-код «2» – дорогостоящее лечение.
Уважаемая Ирина Геннадьевна, если у Вас остались какие-либо вопросы касающиеся получения налоговых вычетов, с удовольствием на них отвечу и предоставлю образцы необходимых документов!

Навигация по статье

Российское законодательство предусматривает определённые льготы, направленные на поддержку семей с детьми. Одной из них является налоговый вычет, а именно возврат части материальных затрат на обеспечение медицинского обслуживания собственных детей родителями, работающими (служащими) по трудовому договору.

Возможность использовать данный вариант льготных послаблений напрямую зависит от вида оплаченной медицинской процедуры и возраста самого ребёнка, который не должен превышать 18 лет.

Понятие налогового вычета на лечение ребёнка и его размер

Налогового кодекса Российской Федерации подразумевает под собой порядок возврата денежных средств, потраченных на лекарственные препараты и медицинские процедуры.

Вычет по налогам является частью дохода, не подпадающего под процедуру налогообложения. Каждый родитель в нашей стране при условии, если он работает или служит по официальному трудовому договору , может вернуть деньги, потраченные на лечение собственного ребёнка в размере суммы подоходного налога от данной суммы. В 2018 году размер этого налогового сбора составляет 13%.

Максимально возможная сумма, потраченная на лечение ребёнка, 13% от которой можно будет вернуть, составляет 120000 рублей. Отсюда получается то, что максимальный размер возврата суммы подоходного налога будет составлять 15600 рублей.

Какие медицинские услуги и лекарственные препараты входят в список льгот

Правительственное постановление №201 от 19 марта 2001 года содержит в себе список основных и дополнительных услуг медицинского характера, подпадающих под льготный вычет за лечение ребёнка.

В документе присутствует следующий перечень дополнительных условий для возврата денежных средств, а именно:

Договор застрахованного ребёнка должен обязательно содержать наименования лечебных процедур, дополнительные услуги выделяются в отдельную статью и в общем расчёте не учитываются;
Медицинское учреждение, оказывающее лечебные услуги, должно иметь лицензию на право осуществления подобного рода деятельности;
В договоре обязательно должны быть указаны достоверные данные налогоплательщика (договор, заключённый от имени благотворительных фондов, не подлежит расчёту);

В квитанции об оплате медицинских услуг обязательно должны быть указаны данные, идентичные достоверной информации о налогоплательщике.

Лекарственные препараты

Постановление Правительства №201 также регламентирует список лекарств и медикаментов, приобретение которых входит в перечень затрат на лечение ребёнка, подлежащих возврату.

Практика возврата материальных затрат показывает то, что лучше обзавестись заранее списком лекарств, использованных при лечении ребёнка. Все лечебные процедуры также должны быть обязательно подтверждены лечащим доктором (потребуется наличие выписанных специалистом рецептов, заверенных печатью лечебного заведения).

Оформление вычета, список документов

В отличие от , который оформляется у работодателя и начисляется каждый месяц, вычет за обучение нужно идти оформлять в ФНС по месту жительства (или пребывания). Пока заявление не будет подано - не будет и возврата средств. Для возврата НДФЛ за лечение ребёнка необходимо подготовить следующий пакет документов:

Квитанции, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов и медикаментов;
Рецепты, выписанные лечащим врачом и заверенные печатью медицинского учреждения (форма №107-1у);
Договор страхования и его ксерокопия, подтверждённые подписью обратившегося гражданина;
Ксерокопии медицинского полиса и лицензии страховщика (копия лицензии не требуется в случае, когда медицинские услуги оказывало зарегистрированное юридическое лицо);
Контракт на оказание услуг, заключённый двумя сторонами (письменное подтверждение Министерства здравоохранения, если потребуется);
Свидетельство о рождении ребёнка (документация об опекунстве при необходимости);
Квитанции об оплате медицинских услуг.

Родителю ребёнка, являющемуся налогоплательщиком, придётся убедить налоговые органы в целевом использовании денежных средств, потраченных на лечение своего чада.

Как воспользоваться вычетом, и за какой период времени он доступен

Вся процедура возврата денежных средств за лечение ребёнка в возрасте до 18-и лет состоит из следующих этапов:

Сбор и подача необходимого пакета документации в налоговые органы по месту жительства (справка о доходах формы 2-НДФЛ, договор об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, расчётный счёт);
На основе собранных документов необходимо оформить заявление по форме 3-НДФЛ для дальнейшей подачи в налоговые органы (декларацию можно заполнить непосредственно как в самой налоговой инспекции, так и сделать это самостоятельно, например, воспользовавшись онлайн калькулятором в сети интернет);
Осуществление проверочных мероприятий по документам в налоговой инспекции (камеральная проверка);
Перевод денежных средств на расчётный счёт, предоставленный налогоплательщиком.

Возмещение затрат на лечение ребёнка доступно за тот период времени, в течение которого производилась оплата. Составление и подача декларации о доходах, а также возврат денежных средств доступны с начала года, следующего за годом, в котором производилось лечение.

Воспользоваться налоговым вычетом можно за период, равный предыдущим 3-м календарным годам. Период времени, начиная от подачи необходимого пакета документов в налоговую инспекцию до выплаты денежных средств, составляет 2-4 месяца.

Возврат затрат на стоматологические услуги

Лечебные процедуры с зубами и полостью рта ребёнка входят в список медицинских процедур, за которые возможен налоговый вычет. Получить компенсацию удастся только в том случае, если услуги оказывались в лицензированном учреждении, а также сохранились все рецепты и квитанции об оплате.

К перечню стоматологических услуг относятся:

Профилактические мероприятия с полостью рта;
Удаление зубов и установка зубных протезов;
Установка ортодонтических средств и брекет-систем.

Пример расчёта налогового вычета

В июне 2018 года гражданин Смирнов А. С. обратился со своим 9-и летним сыном в платную поликлинику для того, чтобы осуществить ряд медицинских процедур на сумму 35000 рублей.

Данный гражданин имеет официальное место работы и оформлен по трудовому договору. Его среднемесячная заработная плата составляет около 60000 рублей, а сумма выплаченного подоходного налога за 2018 год составила 92000 рублей.

Исходя из того, что возраст сына не достиг 18-и лет, Смирнов А. С. Вправе воспользоваться налоговым вычетом за оплату лечебных процедур. Расчёт будет выглядеть таким образом:

35000 x 13% / 100 = 4550 (рублей)

Получившаяся сумма намного меньше суммы уплаченного подоходного налога , поэтому она подлежит возврату в 100% размере.

В статье были рассмотрен основной перечень вопросов, связанных с налоговым вычетом за лечение ребёнка в возрасте до 18-и лет. Данная льгота действительна для граждан Российской Федерации, имеющих детей и работающих (служащих) согласно официальному трудовому договору. К затратам на лечение относится не только оплата медицинских процедур, но и определённые виды лекарств и медикаментов, а также оплата услуг по добровольному медицинскому страхованию. Вся процедура возврата налога регламентирована Налоговым Кодексом Российской Федерации, а именно статьёй 219 НК.

Установлены четкие ограничения по возрасту и статусу пациента. Разрешается оформить налоговый вычет за лечение ребенка:

родного, усыновленного или подопечного;
не достигшего 18 лет.

Оба условия обязательны к выполнению. Делаем вывод: если ребенок уже совершеннолетний, вернуть 13% от расходов на его лечение не получится. Такую позицию законодателя Минфин обосновывает в письмах от , от . В них ведомство ссылается на п. 1 ст. 54 Семейного кодекса РФ , где установлен возраст, до которого человек признается ребенком.

Пример 1

У супругов Истоминых двое сыновей 14 и 19 лет. В 2017 г. отец оплатил обоим комплексное обследование в медцентре. На каждого потратил 16 700 руб. В 2018 г. мужчина обратился в налоговую за возвратом НДФЛ. ФНС признала расходы только на младшего сына, так как старший на момент лечения был уже совершеннолетний. Сумма возврата составила 2 171 руб.

Как получить налоговый вычет за лечение ребенка

Пример 3

Несовершеннолетняя дочь Татьяны – инвалид. В 2017 г. на ее лечение женщина потратила 589 400 руб. В больнице выписали справку с кодом «2». Значит, к вычету принимаются все расходы. За 2017 г. Татьяна заработала 531 300 руб. Только с этих денег она вправе вернуть НДФЛ.

В итоге Татьяна получила не максимально возможные 76 622 руб. (13% от 589 400), а только 69 069 руб. (13% от полученного дохода). Неиспользованный остаток на другие периоды не переносится. Когда дочь Татьяны станет совершеннолетней, женщина потеряет право обращаться за вычетом на ее лечение.

Возврат налога за лечение отчиму

Как следует из положений , вернуть налоговый вычет за лечение ребенка вправе как родные родители, так и усыновители или опекуны. Отсюда следует, что мачеха или отчим это сделать не могут.

Пример 4

У Марины есть сын Артем от первого брака, который живет вместе с ней и ее вторым мужем. Отчим ребенка не усыновлял. Марина сидит в декрете с младшей дочерью и доходов не имеет. В 2017 г. Артему сделали платную операцию. Однако ни Марина, ни ее супруг не вправе получить вычет на понесенные расходы за лечение. Марина не платила НДФЛ, а ее муж, хоть и работает, не приходится Артему родным отцом.

Налоговый вычет за лекарства на ребенка

Помимо оплаты самого лечения, вернуть налог можно и с понесенных расходов на покупку медикаментов. Порядок его предоставляется такой же: либо через налоговую, либо у работодателя.

Подтверждением служат:

выданный врачом оригинал рецепта со штампом для налоговой;
чеки на оплату лекарств.

Пример 5

Когда у Оксаны заболела дочь, она решила лечить ее дорогим лекарством, которое ей посоветовала знакомая. Средство продавалось в аптеке без рецепта. Оксана решила возместить расходы на покупку медикаментов в налоговой. ФНС в вычете отказала, так как у женщины не было правильно оформленного рецепта от лечащего врача.

Итоги

Вычет на лечение ребенка предоставляется строго до его совершеннолетия.
Получить его вправе родные родители или официальные усыновители/опекуны . У других лиц (отчима, братьев/сестер, дедушек и пр.) такой возможности нет.

Если Вам пришлось обратиться к услугам платной медицины для оплаты лечения детей, то необходимо знать, что есть возможность вернуть часть денег, оформив возврат подоходного налога. Из нашей статьи Вы узнаете, как получить налоговый вычет за лечение ребенка. Мы подскажем, каковы условия возврата налога (возраст ребенка (до 18 лет, старше 18 лет)), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как заполнять декларацию 3 НДФЛ, какие особенности вычета за лечение зубов ребенку и как вернуть деньги (13 процентов) за лечение ребенка с полной стоимости медицинских услуг.

Сколько можно вернуть за лечение ребенка?

Ответ на вопрос «положен ли вычет на лечение детей?» дает статья 219 Налогового кодекса РФ. – это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода), в связи с этим НДФЛ (13 процентов от базы) уменьшается. А разница между налогом, перечисленным в бюджет, и исчисленным таким способом НДФЛ возвращается налогоплательщику. Если Вы решили получить социальный вычет на лечение ребенка (к социальным вычетам относится также ), то Вам необходимо знать, что за лечение ребенка составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарств. Т.е. сколько денег получится вернуть, можно легко рассчитать. Но есть некоторые ограничения, на которых остановимся подробнее. Сумма вычета на лечение ребенка зависит от следующих факторов:

Величины Вашего дохода. Возврат НДФЛ за лечение ребенка не может превышать НДФЛ, перечисленный в бюджет, т.е. Вы не сможете вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода. Но при этом есть возможность вернуть 13 процентов за лечение ребенка полностью – об этом в . Также следует знать, что остаток вычета на лечение на следующий год .
Относятся ли медицинские услуги к дорогостоящим или нет. Если лечение дорогостоящее (проходит по ), то возврат НДФЛ за лечение ребенка составит 13 % от всей стоимости медуслуг. В другом случае (расходы по ), вернуть можно 13 % от суммы лечения, но не более 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен предел налогового вычета 120000 руб. Следует отметить, что для отнесения медуслуг к дорогостоящим, важна не , а то, входит ли лечение в , утвержденный государством.
Собираетесь ли Вы кроме налогового вычета на лечение ребенка получить вычет за свое лечение и/или лечение : , а также вычет на образование. Как было указано выше, сумма вычета может быть ограничена. И, если Вы планируете возвращать налог на доходы за лечение нескольких членов семьи, вернуть 13 процентов за лечение ребенка со всей стоимости может не получиться.

Что нужно для вычета за лечение ребенка?

Условия для возмещения НДФЛ за лечение ребенка следующие:

Лечебное учреждение имеет лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законами РФ ( невозможен);
Не прошел срок давности для получения налогового вычета (об этом ниже);
В тот год, когда прошла оплата лечения ребенка, у одного или обоих родителей (если вычет будет получать каждый родитель) была официальная , с которой перечислялся НДФЛ в бюджет;
Ребенок не старше 18 лет;
В налоговую инспекцию предоставлены все необходимые ;
Ребенок может быть родным, усыновленным или под опекой. Вычет может получить один из родителей или оба. Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за лечение ребенка не могут (о возможности возврата 13 процентов за лечение ребенка жены отчимом см. ниже).

Срок давности вычета за лечение ребенка

Определим, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение ребенка, т.е. какой срок давности для вычета. Он составляет 3 года, т.е. период, за который Вы можете оформить возврат налога на лечение ребенка, составляет последние 3 года (на каждый год подается отдельный пакет документов). В то же время, за лечение, оплаченное в этом году, получить вычет Вы можете в течение 3 последующих лет. Об этом подробнее в .

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как получить налоговый вычет за лечение ребенка?

Поговорим о том, как оформить налоговый вычет на лечение ребенка. Существует несколько вариантов:

Через налоговую инспекцию. Документы можно предоставить в ИФНС лично или через представителя (по доверенности). Также Вы имеете право воспользоваться электронным сервисом налоговой.
. В ИФНС обращаться также придется, но в этом случае нет необходимости заполнять декларацию 3 НДФЛ. Свои недостатки этот способ тоже имеет.

Предположим, Вы выбрали вариант «через налоговую», чтобы возместить НДФЛ за лечение ребенка. Документы необходимо предоставить в ИФНС в определенный после этого начнется , которая займет несколько месяцев. Если вопросов нет, то деньги будет перечислены на счет, указанный в заявлении о возврате денег.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка старше 18 лет?

Часто родители, оплачивая медицинские услуги сыну или дочери, спрашивают про налоговый вычет за лечение ребенка, «до какого возраста можно его оформить?» В соответствии с законом (пп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ) возможен лишь налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет, т.е. оформить возврат налога по медицинским услугам получится только за несовершеннолетних детей. И даже, если ребенок учится и не работает, является студентом очной формы обучения, возврат подоходного налога за лечение ребенка студента старше 18 лет невозможен (в отличие от стандартного вычета за детей, где возмещение производится на ребенка до 24 лет, если он является студентом, курсантом, учащимся очной формы обучения).

Т.к. родители получить налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет не могут (см. также Письмо Минфина РФ от 10.06.2011 N 03-04-05/7-423, Письмо Минфина РФ от 19.10.2017 г. № 03-04-05/68273), это могут сделать сами совершеннолетние дети. Для этого, как советуют сотрудники Минфина, необходимо устроиться на работу или сдать в аренду свое имущество, получив тем самым доход, облагаемый по ставке 13 процентов (Письмо Минфина РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49120).

Следует отметить, что право отца или матери получить вычет за лечение ребенка ограничено моментом достижения сыном или дочерью возраста 18 лет (Письмо Минфина РФ от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767), т.е. говорить о возможности оформления налогового вычета на лечение ребенка «до 18 лет включительно» в корне неверно.

Законом предусмотрена возможность получения налогового , который не достиг 24 лет.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка в декрете?

Если женщина, находящаяся в , хочет оформить возврат подоходного налога за лечение ребенка, то, т.к. дохода, с которого удерживается 13 процентов в виде налога, она не имеет, получить вычет на лечение сама она не сможет. Здесь следует уточнить, что, если расходы на оплату медицинских услуг ребенку прошли в том году, когда женщина работала и получала заработную плату, с которой перечислялся налог, то вернуть деньги за лечение ребенка получится.

Если матери в декретном отпуске вычет сделать невозможно, то документы на возврат налога за лечение ребенка может собрать его отец и оформить вычет на себя (если он официально трудоустроен).

Документы на налоговый вычет за лечение ребенка

Обязательным условием социального налогового вычета является предоставление в ИФНС правильно оформленных документов по списку. Определимся, какие нужны документы для возврата налога за лечение ребенка:

справка о доходах 2 НДФЛ (получаем на работе);
налоговая (заполняем сами);
(выдает медицинское учреждение);
договор с медицинским учреждением (копия);
чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение детей;
медицинского учреждения (копия, выдает медицинское учреждение);
на лекарства (для ребенку);
свидетельство о рождении сына или дочери (копия);
свидетельство о браке (если лечение ребенка оплачивал супруг);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
на всякий случай захватите копию паспорта (для налогоплательщика), ИНН.

В налоговой инспекции могут запросить также оригиналы документов, принесите их вместе с копиями.

Вычет за лечение ребенка: на кого составлять договор?

В договоре на лечение ребенка указывается фамилия пациента, а также фамилия одного из родителей ребенка, оплачивающего это лечение. При этом неважно кто из родителей будет оформлять возврат налога. На вопрос «как получить налоговый вычет за лечение ребенка, если договор на маму, а платил папа» можно ответить, что возврат НДФЛ имеет право осуществить любой из родителей, а также они оба, . Это связано с тем, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Именно поэтому у Вас есть право сделать возврат НДФЛ за лечение ребенка, если договор оформлен на супруга (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2011 г. N 03-04-05/7-163). Это становится актуально, когда, например, договор на лечение ребенка оформлен на жену, которая находится в декрете. В этом случае возмещением налога может заняться муж, отец ребенка. Следует отметить, что брак должен быть официально зарегистрирован.

Справка об оплате медицинских услуг за ребенка

Может ли отчим получить налоговый вычет на лечение ребенка жены?

Налоговый вычет можно получить на лечение детей до 18 лет (в том числе усыновленных), а также подопечных до 18 лет. Если отчим не усыновлял ребенка, то ему не положен вычет за лечение ребенка жены.

Как получить вычет за лечение ребенка, если не сохранились чеки

Пример. На лечение зубов, анализы для сына и дочери женщина потратила 160000 руб. Т.к. лечение не относится к дорогостоящему, то вернуть налог можно только с 120000 руб. Чтобы получить налоговый вычет на лечение сына и дочери полностью, можно (сумму больше 120000 руб.) отнести на мужа.

Декларация 3 НДФЛ за лечение ребенка

Для получения налогового вычета за лечение необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в том году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.

Для заполнения декларации 3 НДФЛ Вам понадобятся документы, которые Вы собрали для возврата налога за лечение ребенка, в частности, справка об оплате медицинских услуг.

Вычет за лечение детей до 18 лет (расходы) необходимо показать на листе Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» в разных полях в зависимости от кода услуги, указанного в справке об оплате медицинских услуг:

Расходы по в строке 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения». Здесь же отражаются суммы по чекам на лекарства детям.
Расходы по в строке 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

Пример (образец заполнения) декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка находится .

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка

Нередко родителям приходится оплачивать стоматологические услуги детям, которые стоят в частных клиниках достаточно дорого. Это может быть ортодонтическое лечение (установка брекет-систем, трейнеров, кап), терапевтическая стоматология (установка пломб, фторирование, серебрение и т.д.), удаление молочного зуба и т.п. Вы имеете право осуществить возврат налога за ребенку – вернуть 13 процентов от стоимости стоматологического лечения. Как получить налоговый вычет за лечение зубов ребенку, какие документы нужны – об этом выше (необходимо собрать такие же документы, как и для любого другого лечения).

Если Вы оплачивали установку брекетов ребенку, то Вам стоит оформить налоговый ребенку по причине дороговизны этой стоматологической услуги (цена может варьироваться от нескольких десятков тысяч рублей до нескольких сотен тысяч). О том, входит ли это лечение в перечень дорогостоящего лечения в стоматологии, можно прочитать в .

За какое лечение ребенка можно получить вычет НДФЛ?

Родители могут вернуть деньги за лечение ребенка, оформив вычет за медицинские услуги, в том числе за:

лечение зубов (установка брекетов, пломбирование, лечение кариеса, фторирование, прием детского врача-стоматолога и т.д.),
покупку , назначенных детским врачом,
покупку вакцин (платная прививка),
прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
обследование, (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
хирургические операции,
(лечение в санатории),
оплату контракта на медицинское обслуживание ребенка (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
приобретение полиса ДМС ребенку,
другое лечение.

На здоровье детей не принято экономить, поэтому часто родители оплачивают далеко недешевые медицинские услуги своим детям. Но вернуть часть потраченных денег поможет оформление налогового вычета на лечение ребенка. Из нашей статьи Вы узнали, что нужно для возврата налога, какой возраст – до скольки лет можно получить вычет, какие документы нужны, как заполнить декларацию 3 НДФЛ, а также как осуществить возврат налога за лечение ребенка полностью.

Раленко Антон Андреевич.

Получение налогового вычета на лечение доступно:

Людям, являющимся гражданами РФ.
В государственную казну заявителем производятся отчисления, равные 13% от получаемой прибыли.
Получатели имеют стабильную облагаемую налогами прибыль.
Эмансипированным гражданам, которые достигли совершеннолетия.

Подготавливаться к получению возврата нужно заблаговременно, когда еще лечение только началось или уже в процессе.

На практике возврат потраченных средств на лечение работающего налогоплательщика производится в размере 13% от всей потраченной суммы . Об этом указано в ст. 219 Налогового Кодекса РФ . Согласно тексту статьи, рассчитывать на возвращение средств могут исключительно совершеннолетние работающие граждане или родители детей до 18-летнего возраста. Поэтому следует говорить о ребенке, который достиг совершеннолетия как о взрослом и оформление всех документов не должно производиться на него.

Причины отказа и борьба с ними

В силу того, что необоснованный отказ является нарушением представителями ФНС законов, для отклонения документов должны быть обоснованные причины. Могут отказать в следующих случаях :

Неполный пакет документов.
Поддельная или недействительная используемая документация.
Заявителем не было перечислений НДФЛ в размере 13%.
Были исчерпаны лимиты возвратов, установленные законом.
Медикаменты или медицинское обслуживание не относится к специальному перечню.
Оплата лечения заявителем осуществлялась не самостоятельно.
Попытка возвращения заявителем средств людей, которые не пребывают с ним в родительских или супружеских связях.

При исправлении заявителем найденных недочетов, ставших причиной отказа, он может повторно претендовать на выплату без необходимости повторного сбора документов. В этом случае изменяется с самого начала время рассмотрения запроса.

Для совершеннолетнего ребенка нет возможности воспользоваться вычетом по налогам, если он не работал и не является плательщиком НДФЛ. Родители также не могут претендовать на налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18-ти лет. Единственный выход получать такое возмещение от государства – это оформить платную медицинскую страховку. При обучении отпрыска на дневном отделении ВУЗа родители могут воспользоваться вычетом налога на образование.