Кто может не платить налог на машину: категории граждан освобожденные от выплат и способы снизить налоговую ставку законными методами. О том, как уйти от налога на недвижимость или заплатить меньше (2 фото)

Речь о налоге на имущество физических лиц. 1 мая - последний срок, когда москвичи, самарцы и жители некоторых других регионов России могут его заплатить без начисления пеней.

Почему я завёл речь про него больше, чем за месяц до крайней даты платежа?

Потому, что во-первых, многие уже забыли, что по закону этот налог собственники должны были заплатить ещё 1 декабря прошлого года за 2015 год (за 2016 год платить будем также в конце текущего года). И что власти предоставили некоторым налогоплательщикам отсрочку не по уплате налога, а по начислениям пеней за его неуплату в срок.

Сделано это было по гуманитарным соображениям. С 2015 года Москва и некоторые другие регионы перешли на исчисление налога по новым правилам - не по инвентаризационной стоимости недвижимости, а по кадастровой. Она существенно выше. И порой даже выше нынешней рыночной стоимости недвижимости, подлежащей налогообложению. Готовились власти к такому переходу несколько лет, но всё равно в конце прошлого года косяки так и полезли. Только в Москве налоговикам пришло почти 40 тыс. жалоб на неправильный расчёт налога, неполучение налоговых уведомлений, ошибки в адресах и проч. В итоге собственникам дали полугодовую отсрочку по штрафным санкциям, чтобы те могли уладить все спорные вопросы.

Но русский человек привычен ждать пинка от жареного петуха. Очень многие владельцы жилья в конце прошлого года просто вздохнули спокойно и отложили скучные налоговые вопросы в долгий ящик. А потом попросту на них забили. Так вот вторая причина, по которой увидела свет эта заметка-напоминание, - как раз сейчас ещё не поздно выяснить у налоговой все спорные вопросы. Ибо срок ответа на заявления граждан ей установлен в 30 календарных дней.

И непременно надо пообщаться с налоговиками тем, кто не получили в прошлом году налоговые уведомления. Потому что теперь это 100% обязанность налогоплательщика - запросить такое уведомление у инспекции по месту нахождения недвижимости, если оно не пришло в срок.

Также обращение к мытарям необходимо тем, у кого есть законные права налог на имущество не платить вовсе или платить его в уменьшенном размере. Все льготные категории граждан указаны в Налоговом кодексе РФ, глава 32, статья 407. Их полтора десятка: Герои СССР и РФ, инвалиды I и II группы, военнослужащие с выслугой более 20 лет, ветераны-афганцы и другие. Самая многочисленная группа - пенсионеры. Все они освобождаются от уплаты налога на имущество полностью, но при соблюдении двух условий:
- только по одному объекту недвижимости, подлежащему налогообложению, из каждой категории (всего таких категорий шесть, они перечислены в статье 401 НК);
- только на основании поданного в налоговую инспекцию заявления о праве на льготы.

Кроме того, каждый налогоплательщик имеет право на вычет по одному объекту недвижимости:
– 20 м2 для квартир;
– 10 м2 для комнат;
– 50 м2 для домов.
Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своего объекта недвижимости перед расчётом суммы налога.

Если у кого-то в собственности несколько объектов одной и той же категории, например, квартир или долей в квартирах, он может сам выбрать, по какому из них использовать льготу. Но здесь также надо будет подать в налоговую инспекцию «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (и кто только придумывает столь изуверские названия документам!). В противном случае налоговики выберут всё сами, но не факт, что для налогоплательщика это будет оптимальным. Лучше всё самостоятельно прикинуть с калькулятором.

При долевой собственности эта льгота делится между всеми собственниками пропорционально размеру их долей. И ещё один момент. Данная льгота не предоставляется в отношении объектов, которые используются для коммерческой деятельности, либо чья кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей.

Кроме того, в Москве действует особый порядок налогообложения апартаментов. Формально, это коммерческая недвижимость, а значит ставки по ней должны быть не 0,1-0,3%, а 1,2% от кадастровой стоимости. Но если площадь апартаментов не превышает 300 м2, кадастровая стоимость м2 в них более 100 тыс. руб., а здание, где они расположены, включено в Реестр апартаментов, размер налога за 2015 год уменьшается почти вдвое (если быть совсем точным - на 42%). И опять-таки этот момент налогоплательщику лучше бы проконтролировать с калькулятором в руках. Ибо, повторюсь, ошибок было найдено много.

Вполне возможно, что в других регионах есть свои льготы или местные особенности. Поэтому читать надо не только Главу 32 НК РФ, но и локальные законы «О налоге на имущество физических лиц».

Все выявленные расхождения, разночтения, ошибки и непонятки - прямой повод обратиться в налоговую инспекцию. Сейчас на это время ещё есть. В противном случае придётся переплатить сейчас, а потом доказывать свою правоту. И то в лучшем случае сумма переплаты будет учтена при расчётах за последующие налоговые периоды.

Таковы вкратце законные способы не платить налог на недвижимость, либо в ряде случаев сократить его сумму. И напоследок ещё одно. Если не заплатить вовремя, со 2 мая на просроченную задолженность начнут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (или ключевой ставки), умноженной на сумму задолженности, за каждый день просрочки. Не смертельно и не больно, но зачем отдавать государству лишнее?

А вы уже заплатили налоги и спите спокойно? Всё равно проверьте себя - не переплатили ли?

Можно ли не платить налог, если недвижимость была подарена?

При дарении недвижимости между близкими родственниками налог уплачивать не нужно. Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено .

В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные); близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Материал подготовлен при участии юридической компании Tenzor Consulting Group

Кто и почему может не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости продавцом уплачивается налог в размере 13%, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и пробыла в собственности 3 года (36 месяцев) и долее. Для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.

Кроме того, расходы можно несколько снизить за счет получения имущественного вычета в случае, если вы приобретаете другую недвижимость. Имущественный вычет рассчитывается исходя из 13% от стоимости расходов на приобретение жилья, земельного участка, строительстве дома, покупке квартиры в ипотеку, при этом максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.

Можно ли членам многодетных семей не платить налоги?

Помимо указанных категорий лиц, федеральными и региональными нормативами могут быть установлены также и иные налоговые льготы и для других категорий налогоплательщиков, например, многодетных семей. Однако эти виды льгот устанавливаются региональными властями, для уточнения их наличия и размера налогоплательщику необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.

Можно ли инвалиду не платить налог?

На инвалидов всех групп, как и на пенсионеров, распространяется вышеуказанная льгота по уплате налога на имущество физических лиц. Кроме того, для инвалидов снижен земельный налог. Так, за участок, принадлежащий отдельным категориям инвалидов на праве собственности, по договору бессрочного пользования или полученный в наследство, платится меньший налог за счет уменьшения базы на 10 тысяч рублей.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект каждого вида, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать один объект из каждого вида недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.

Какие бывают налоги на недвижимость? Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?

Налог на недвижимость в России для физических лиц состоит из двух отдельных налогов: земельного и налога на имущество. Земельный налог составляет от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка. Для прочих объектов недвижимости действует налог на имущество, ставка на который варьируется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости (для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей - 0,1%; от 10 до 20 миллионов - 0,15%; от 20 до 50 миллионов - 0,2%; от 50 до 300 миллионов - 0,3%, свыше 300 миллионов - 2%).

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать любой объект из этих видов недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.

Каждый россиянин считает, что налогов в пользу государства он перечисляет слишком много и, конечно же, хочет их вообще не платить. Одного желания недостаточно. Нельзя просто так взять и перестать платить. Ведь многие страны существуют за счет отчислений своих граждан в казну и Россия не исключение. Кроме того неуплата налогов считается уголовным преступлением . Все наверняка слышали фразу — «Заплати налоги и спи спокойно». Звучит более чем устрашающе. К глубокому сожалению полностью от уплаты налогов избавиться нельзя, но можно свести отчисления в пользу государства к минимуму. В нашей статье мы расскажем о том, как можно снизить сумму отчислений в казну.

Не хочу платить налоги!

Начнем с того, что вы можете переехать жить в ту страну, где нет налогов совсем или есть, но один — подоходный. На данный момент в мире более 10-ти таких государств (ОАЭ, Катар, Оман, Кувейт, Каймановы острова и так далее). Если же у вас свой бизнес, то достаточно будет зарегистрировать свою компанию в любом оффшоре .

Однако такой вариант вряд ли подойдёт, конечно, если вы не миллионер. Если вы бизнесмен небогатый и просто не хотите уезжать из России, то избавиться от налогового бремени можно и в нашей стране.

Про то, как предпринимателям избавиться от налогов более подробно поговорим в другой раз, а сегодня расскажем о том, как не платить налоги физическому лицу.

Отчисления, которые поступают государству от граждан, включают в себя:

НДФЛ (13%);

Налог в ПФР (до 20%).

Получается, что в идеале вы должны отдать чуть ли не половину своих доходов в государственную казну. Пожалуй, каждый согласится, что это очень много. Мы перечислили ещё не все налоги, которые уплачивают физические лица. Кроме указанных есть также транспортный, на недвижимость, на землю и другие. Насколько бы государство не повышало налоги, люди в основном не особо противятся, если только дома на кухне в узком кругу могут ругать законодателей. Почему так происходит?

Потому, что большинство россиян налоги самостоятельно не платят, за них это делает работодатель. Он формирует фонд оплаты труда и самостоятельно уплачивает с него налоги. После всех вычетов работник получает на руки «чистую» зарплату. Далее вы сами решаете, как тратить кровно заработанные деньги. Однако многим оставшихся после уплаты налогов денег не хватает даже на самые необходимые вещи.

Ошибочно будет считать, что государство не понимает данной ситуации. Понимает, а самое главное предпринимает необходимые меры. Например, в советское время не было налоговых вычетов, а сейчас они есть: имущественный или социальный.

Далее мы перейдём к одному, проверенному способу уменьшить сумму налогов в несколько раз. Сразу уточним, что такой метод не подходит «бюджетникам». Решившись на этот шаг, вы не только сможете повысить свои доходы, но и уменьшить свои налоги. Каким образом это можно сделать? Всё не так сложно, главное действовать в рамках законодательства нашей страны.

Способ снижения налогов

Рассмотрим его пошагово:

Шаг 1. Вы как наёмный работник должны уволиться из организации, в которой работаете по трудовому договору, и зарегистрироваться в качестве ИП.

Шаг 2. Далее как индивидуальный предприниматель вы заключаете со своим же работодателем гражданско-правовой договор. Конечно, работать вам придётся на компанию, как и раньше, но здесь есть своя выгода, но об этом чуть позже.

Шаг 3. Если работодатель согласился работать с вами, таким образом, то считайте дело сделано.

Вы можете спросить, какие плюсы дает такое сотрудничество? Вы можете смело просить повысить вашу зарплату на 20%, так как теперь компания не будет платить за вас с фонда оплаты труда. Вы сами буде оплачивать все налоги.

Доход пусть не на много, но вырос, но как же избавиться от необходимых отчислений? При регистрации в качестве ИП необходимо указать, что вы будете платить государству по упрощённой системе налогообложения (УСНО). Объектом налогообложения выберите пункт «доходы». Зарегистрировавшись именно таким образом, вы сэкономите до 30% своих денег. Работая, как наёмный сотрудник вы перечисляли 40% от доходов, а теперь будете — 6%. Разница ощутима.

Вот таким не хитрым способом можно снизить налоги и увеличить свой бюджет. Единственный минус - то, что придётся научиться правильно заполнять книгу доходов, и каждый отчётный период изучать новые бланки налогов, так как они постоянно меняются.

Теперь вы знаете, как меньше платить налогов, но и 6% это тоже деньги. А можно вообще не платить налоги и сборы? — спросите вы. В России это невозможно. У вас и так получилось уменьшить налоговое бремя более чем в 6 раз.

Сделаем вывод о том, что описанный нами метод на сегодняшний день является самым надежным и законным. Государство даёт вам шанс значительно сократить расходы и грех этим не воспользоваться.

Даже если ИП не вел в текущем периоде деятельность или получил убыток, он все равно обязан заплатить налоги в ПФР (). Обязанность платить взносы возникает у ИП сразу после регистрации (правда, налог пересчитывается пропорционально времени, прошедшему с момента постановки на учет).

В 2014 г. минимальная сумма, которая обязательно подлежит к уплате в ПФР - 20 727.53 руб. Причем, если ИП параллельно работает официально и работодатель перечисляет за него взносы, это также не освобождает его от уплаты фиксированного платежа. И даже если ИП сам является пенсионером или инвалидом, законодательство не предусматривает каких-либо льгот либо освобождения уплаты налогов.
В этом отличие ИП от ООО, в рамках которого можно, например, отправить генерального директора в административный отпуск на период отсутствия коммерческой деятельности. Таким образом, не производятся начисления зарплаты на сотрудников ООО и пропадает обязанность уплаты взносов в фонды.

Многие предприниматели совершают ошибки, не ИП вовремя, а по прошествии нескольких лет получают уведомление с требованием погасить задолженность перед ПФР с учетом начисленных пени за весь период.

Законодательство не предусматривает получение отсрочки по уплате взносов. Суммы должны быть перечислены до конца года, иначе предпринимателю грозят штрафы и пени.

Когда ИП обязан платить налог на прибыль, даже при отсутствии дохода

Если ИП не предоставит в срок налоговую декларацию, ПФР рассчитает взносы исходя из расчета 8 МРОТ, т.е. в размере 138 627.84 рубля.

В каких случаях ИП может не платить налоги

Важно отметить, что ИП имеют право не платить взносы только после предоставления в ПФР всех необходимых документов. И только при условии, что ИП свою деятельность.

Источники:

• Какие нужно платить налоги ИП в 2014 году

По закону налог на прибыль обязаны платить российские и иностранные организации за некоторыми исключениями. Соответственно, каждый владелец бизнеса имеет обязательство перед государством платить налог на прибыль. Как рассчитать сумму налога?

Инструкция

Объект по налогу - величина полученных доходов, уменьшенная на величину произведенных расходов. Такова расчета налога на прибыль для российских компаний. Иностранные компании платят налог на прибыль с величины доходов, полученных через свои постоянные представительства в России, уменьшенных на величину расходов. Если иностранная организация не имеет постоянного представительства в России, то она налог на прибыль с доходов, полученных от источников в России (например, недвижимость).

Доходы делятся на реализационные и внереализационные. К первым относятся выручка от реализации товаров и услуг, имущественных прав. Ко вторым - доходы, полученные от разницы курсов валют, сдачи недвижимости в аренду и пр. Расходы определяются Налоговым кодексом как "экономически оправданные затраты". Они должны быть подтверждены документами. Расходы, как и доходы, делятся на реализационные и внереализационные, принцип их разделения такой же.

Важным для расчета налога на прибыль является амортизируемого . Это любое имущество, принадлежащее компании на праве собственности, со сроком использования более года, стоимость которого превышает 40000 рублей и путем начисления амортизации. Например, это медицинское оборудование. Амортизируемое имущество распределяется по определенным группам для расчета амортизации. Для каждой группы существуют свои коэффициенты, устанавливаемые законом. Амортизация относится к расходам и, соответственно, вычитается из доходов для определения налоговой базы.

Ставка налога на прибыль составляет 20%. Для некоторых компаний может устанавливаться особая, льготная ставка. Это касается компаний - резидентов особой экономической зоны России. Иностранные организации, не имеющие постоянных представительств в России, платят налог на прибыль по ставке 10% при осуществлении международных перевозок в случае содержания транспортных средств. Во всех остальных случаях они к ним та же ставка, что и для российских компаний - 20%. Для определенных видов прибыли закон устанавливает отдельные налоговые ставки. Например, по доходам в виде дивидендов такая ставка будет составлять 9%.

Налоговый период по налогу на прибыль - один календарный год. Отчетные периоды для компаний - первый квартал года, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев. По истечении каждого отчетного или налогового периода налогоплательщик должен подать декларацию в налоговые органы. Налогоплательщик рассчитывает величину налога на прибыль самостоятельно.

В общем и целом, сумма налога на прибыль - это произведение налогооблагаемой прибыли и налоговой ставки. Налогооблагаемая прибыль, соответственно, разнице между налогооблагаемыми доходами и налогооблагаемыми расходами. Если компания несет убытки за предыдущий налоговый период, то они тоже вычитаются из налогооблагаемой прибыли. Приведем :
выручка компании от продажи товара составила 1 000 000 рублей (после вычета налога на добавленную стоимость). Это ее доход.

Расходы: зарплата сотрудникам - 200 000 руб., амортизация - 50 000 руб., средства на покупку для производства продукции - 300 000 руб. Всего 550 000 руб.

Налоговая база: 1 000 000 - 550 000 = 450 000 руб.

Сумма налога на прибыль: 450 000 х 20% = 90 000 руб.

Источники:

• формулы расчета налогов

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают не более 100 сотрудников , выплачивают единый налог на вмененный доход. За нанятых сотрудников необходимо производить отчисления в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд ОМС (Федеральный закон № 212-Ф3 от 24.07.09.).

Вам понадобится

• - договор с Пенсионным фондом РФ;
• - договор с ФОМС и ТОМС;
• - договор с Фондом социального страхования.

Инструкция

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя обратитесь в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Напишите заявление, предъявите документы ИП. С вами заключат договор на перечисление взносов за принятых сотрудников , которые вы обязаны производить до 15 числа каждого месяца по указанным счетам.

Перечислением всех налогов должен заниматься бухгалтер с опытом ведения налоговых отчислений и ежеквартальной налоговой отчетности.

Все взносы выплачиваются за счет работодателя. НДФЛ высчитывается с зарплаты сотрудника. Если вы приняли сотрудника 1966 года рождения и старше, то все 14% обязаны перечислять на часть пенсии. На сотрудников 1967 года и моложе перечисляйте 8% на страховую часть пенсии, 6% на накопительную часть.

Сумму процентной ставки налога по страхованию травматизма вы узнаете при постановке на учет в качестве работодателя в ФФСС. В каждом регионе, по каждому отдельному виду деятельности, применяется своя процентная ставка, которая будет указана в договоре.

Все суммы рассчитывайте исходя из заработной платы сотрудника. В общем расчете не учитывайте социальные пособия, материальную помощь, разовые выплаты.

Например, если у вас работает сотрудник 1980 года рождения, получает оклад 10000 рублей, расчет будет выглядеть следующим образом. НДФЛ будет равно 1300 рублей. Эту сумму вы высчитаете с зарплаты. В пенсионный фонд перечислите 14%, из них 8% или 800 рублей на страховую часть трудовой пенсии, 600 рублей или 6% на накопительную часть трудовой пенсии. Итого в Пенсионный фонд вы обязаны перевести 1400 рублей, но данная сумма не высчитывается с зарплаты, а выплачивается за счет работодателя, то есть вас, но при этом базовым начислением считается зарплата сотрудника до налогообложения НДФЛ.

Источники:

• какие налоги за работника

Необходимость не увольнять , но при этом и не начислять ему зарплату чаще всего возникает, если фирма в течение какого-то времени не планирует осуществлять деятельность. Наиболее распространенный вариант реализации этой потребности - отправка гендиректора в бессрочный отпуск без сохранения заработной платы.

Вам понадобится

• - заявление генерального директора о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы;
• - приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет.

Инструкция

Попросите генерального директора написать заявление о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы. Если и учредителем являетесь вы, сделайте это сами. Заявление генеральный директор должен написать на свое собственное имя и сам же его завизировать. В документе также должна содержаться просьба предоставить бессрочный неоплачиваемый отпуск и дата его начала.

Подготовьте приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет. Приказ должен содержать номер, дату издания, факт предоставления отпуска и дату его начала, основание для издания приказа (заявление генерального директора). Приказ подписывается самим генеральным директором и заверяется печатью фирмы.

Подготовьте приказ о назначении лица, замещающего генерального директора во время его отпуска и обладающего правом подписи без доверенности. Это может быть любой сотрудник или учредитель фирмы.

Используйте альтернативный вариант, если генеральный директор является также учредителем фирмы. В этом случае трудовой договор с ним можно и не заключать, а его полномочия подтверждаются Уставом фирмы и соответствующим решением единственного учредителя или общего собрания, если их больше одного. В таком случае просто не заключайте с ним трудовой договор. В случае ведения фирмой деятельности и получения прибыли от нее в качестве вознаграждения генеральный директор, являющийся учредителем, может получать дивиденды.

Источники:

• заработная плата генеральному директору

В соответствии со статьей 3.2.КоАП, административный штраф – это наказание за совершенные действия. Избежать его выплаты можно во многих случаях, но при этом неизменно следует доказать и документально подтвердить, что административного правонарушения не было или оно носило вынужденный характер.

Вам понадобится

• - заявление;
• - протокол;
• - паспорт;
• - квитанция;
• - вынесенное ранее решение суда или административной комиссии;
• - пакет документов, подтверждающих отсутствие вашей вины или вынужденные обстоятельства.

Инструкция

Если решение суда или административной комиссии по выплате административного штрафа уже вынесено, но при этом вы не считаете себя виновным, обжалуйте вынесенное решение в течение 10 календарных дней.

Соберите все данные, приобщите свидетелей и документальные материалы по данному делу. Вам потребуется подать исковое заявление на пересмотр дела, предъявить свой паспорт и ксерокопию, приложить протокол, квитанцию на выписанный штраф.

Обратитесь за помощью в юридическую компанию или к адвокату, чтобы вам составили ходатайство со всеми ссылками на законодательные акты, подтверждающими отсутствие вашей вины или указывающими на правомерность действий, обстоятельства которых заставили вас нарушить административный порядок вынужденно.

Не имея возможности оплатить услуги юриста или адвоката, вам обязаны предоставить при обращении в суд с иском о пересмотре дела (статья №46, №48 Конституции РФ). Однако на такое право могут рассчитывать только физические лица. Юридические обязаны оплатить услуги адвоката или юриста, который будет защищать их интересы в суде.

Во время расследования и пересмотра дела об административном правонарушении вы имеете право не выплачивать штраф, выписанный административной комиссией, судом или другими органами, которые имеют полномочия составлять протокол и выписывать штраф без рассмотрения дела, например, органами государственной инспекции безопасности дорожного движения.

На основании вынесенного постановления суда, после рассмотрения всех вновь открывшихся обстоятельств по делу об административном правонарушении, вас могут освободить от выплаты административного штрафа, наложенного на вас ранее. Если вас признали невиновным в совершении административного правонарушения или совершено оно было по вынужденным обстоятельствам, которых нельзя было избежать, государственная пошлина, выплаченная при подаче , вам возвращается.

Изменения в налоговом законодательстве, системе исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями (ИП) происходят довольно часто. Но без изменения пока остается перечень основных налогов, уплачиваемых по общей системе налогообложения (ОСН) – это НДФЛ со ставкой 13% и НДС, где ставки составляют 0, 10 и 18%.

Вам понадобится

• - Налоговый Кодекс РФ.

Инструкция

Сегодня индивидуальные предприниматели в России пользуются в своей деятельности одним из трех режимов налогообложения: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система (УСН) и патентная система налогообложения, которая начала действовать с 1 января 2013 года вместо УСН на основе патента.

Единый налог на вмененный доход уплачивают те ИП, которые занимаются определенными видами деятельности в некоторых субъектах РФ. С 2013 года предприниматель имеет право решать самостоятельно, использовать ли ЕНВД в своей деятельности. Этот налог исчисляется не от величины полученной фактической прибыли, а с так называемого вмененного дохода. Это условная расчетная величина, при определении которой учитываются все факторы, которые могут повлиять на нее. Вне зависимости от того, получили ли вы прибыль или сработали в убыток себе, вам необходимо уплатить в доход государства 15 % от суммы вмененного дохода. Применяя ЕНВД, вы освобождаетесь от уплаты остальных налогов: НДС, прибыль, имущество.

Используя в своей предпринимательской деятельности УСН, вы не будете платить НДС и НДФЛ, а при исчислении налога на имущества следует учесть только то, которое не используется в вашей деятельности. В этом случае вы сами можете выбрать, что будет являться для вас налогооблагаемой базой: с доходов вы будете платить 6%, а от разницы между доходами и расходами – 15%. При этой схеме в разных субъектах РФ ставка может колебаться от 5 до 15%. Используя УСН, вы также уплачиваете налоги на зарплату сотрудникам – ежемесячно, авансовые платежи – ежеквартально, а фиксированный взнос – до 31 декабря текущего года.

Общий порядок, установленный для ИП, работающих по системе УСН на основе патента, сохранился. Вам необходимо будет оплатить стоимость патента, эта сумма заменит вам все другие налоговые отчисления в бюджет.

Связанная статья

Источники:

• как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Налоги, которые платят ООО, определяются применяемой системой налогообложения - УСН, ОСНО, ЕНВД или ЕСХ. Существуют также общие для всех налоги, такие как налог с дивидендов, зарплатные налоги и др.

Налоги ООО на УСН

УСН (" ") - наиболее выгодный для ООО режим. В данном случае налоги на прибыль, НДС, имущественный налог заменяются на единый налог. Его ставка зависит от формы налогообложения - это может быть 6% от полученного дохода (выручки) или 15% с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах установлены льготные ставки для УСН, доходы-расходы для отдельных видов деятельности - от 5%. Преимуществом УСН-6% является возможность уменьшения налога на взносы за работников.

Налог на прибыль организации на УСН не платят, исключение - если у компании имеются доходы от ценных бумаг.

Переход на УСН осуществляется на основании заявления налогоплательщика, иначе по умолчанию все ООО переводятся на ОСНО.

Перечислять авансовые платежи по единому налогу организация должна ежеквартально до 25 числа. Годовой налог платится до 30 апреля, а до 31 марта необходимо сдать декларацию.

Налоги ООО на ОСНО

Организации на ОСНО обязаны вести бухучет в полном объеме, а также уплачивать все принятые в РФ налоги
(НДС, налоги на прибыль и на имущество организаций).

Налог на прибыль платится ежеквартально до 28 числа. Базовая ставка налога - 20%, в регионах могут быть установлены сниженные ставки. Он рассчитывается как разница между доходами и расходами. В качестве доходов учитываются суммы без учета НДС. Перечень расходов не ограничен (как в случае с УСН), но они должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Независимо от налогового режима ООО платят госпошлины, акцизы, НДПИ, транспортный, земельный, водный налог, таможенные пошлины, а также перечисляют 9% налог на дивиденты, зарплатные налоги в ФСС и ПФР.

Ежеквартально до 20 числа ООО должны уплатить НДС по ставкам 18%, 10%, 0%. В упрощенном виде НДС рассчитывается так: сумма дохода, поделенная на 118 и умноженная на 18 - это НДС «к начислению». НДС «к зачету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков. Сумма НДС к уплате = «сумма к начислению» минус «сумма к зачету». Если оборот ООО за квартал был менее 2 млн р., то они имеют право не начислять НДС.

Наконец, ООО на ОСНО платят налог на имущество - ежеквартально, до 30 числа. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет не более 2.2%.

Налоги ООО на ЕНВД

ЕНВД может применяться для отдельных направлений деятельности, указанных в НК. С 2013 г. ее применение добровольное. Преимуществом ЕНВД является упрощенная отчетность. ЕНВД может сочетаться с ОСНО и УСН.

Налог на ЕНВД (15%) рассчитывается при учете не реального, а вмененного дохода. Его размер определен законодательно и зависит от вида деятельности. При расчете ЕНВД используются также корректирующие коэффициенты: к1 – устанавливается правительством и К2 – устанавливается региональными властями.

Инструкция

ИП, который применяет общую систему налогообложения, должен платить все предусмотренные в России налоги. Это подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который платится со всех получаемых предпринимателем налогов; НДС с разницы между входящим (полученным от покупателей) и исходящим (выделенным в счетах-фактурах, полученных от поставщиков товаров и услуг); налог на имущество, которое используется для бизнеса. Стоит отметить, что только на ОСНО ИП платит подоходный налог, при других налоговых режимах он освобождается от него.

Если ИП задействован в определенных видах деятельности (например, в оказании услуг населению или розничной торговле), он может перейти на налоговый режим ЕНВД. С 2013 г. он стал носить добровольный характер, тогда как ранее был принудительным. На ЕНВД ИП должен ежеквартально уплачивать вмененный налог, который рассчитывается на основании потенциального дохода, а не реально полученной прибыли. Использование данного налогового режима целесообразно при устойчивых показателях работы предпринимателя, тогда как при нестабильной прибыли ЕНВД может привести к возникновению дополнительной налоговой нагрузки.

Полезный совет

Применяя УСН или ЕНВД, предприниматель может уменьшить сумму налога на уплаченные за себя или работников страховые взносы в ПФР и ФСС.

Сегодня предстоит узнать, что будет, если не платить налоги. На самом деле данный вопрос интересует многих граждан. Также ответ может показаться полезным организациям и ИП. Ведь если знать об ответственности, каждый способен будет избежать негативных последствий. Об этом следует помнить. Так на что обратить внимание жителям России? Положено ли им какое-нибудь наказание за И если да, то какое именно? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле, разобраться в поставленном вопросе проще, чем кажется. Особенно при наличии знаний НК РФ.

Есть ли ответственность

Первое, на что следует обратить внимание, - это на наличие ответственности за неуплату налогов. Есть ли она в России? Если да, то кто именно будет ее нести?

Ответить не так трудно. Ответственность за неуплату налогов в России имеет место. Но конкретное наказание будет зависеть от многих факторов. Например:

• от типа налогоплательщика;
• от суммы неуплаты;
• от срока задержки выплаты.

Соответственно, не так-то просто сказать точно, чего бояться налогоплательщикам. Единственное, о чем с уверенностью говорят в России, - неуплата налогов обязательно влечет за собой ряд негативных последствий. Каких именно? О них будет рассказано далее.

Пени

Что будет, если не платить налоги? Первая проблема, с которой сталкиваются все налогоплательщики, - это пени. Это денежное взыскание, увеличивающее на определенную сумму выплачиваемый налог. Начисляется ежедневно. Соответственно, чем дольше гражданин или организация не платит, тем больше в конечном итоге придется отдать государству.

Пени начинают начислять с момента образования долга. То есть, если налог не уплатить до установленных сроков, на следующие сутки платеж возрастет. Касается данная мера всех налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется не затягивать с изучаемыми платежами.

Физические лица

Существует несколько типов налогоплательщиков. Для них предусматриваются разнообразные наказания за неуплату выставленных налогов. Какие варианты развития событий имеют место?

Первая крупная группа налогоплательщиков - это Для них, как правило, существуют подоходные налоги, а также имущественные, транспортные и земельные. Чего ждать, если проигнорировать платежное поручение из налоговой?

Что будет, если не платить налоги? Существует несколько вариантов наказания. Какие именно? Ответить поможет Налоговый кодекс РФ. Согласно ему, можно столкнуться:

1. С пеней. Граждане, которые затянули с уплатой налогов, должны будут при оплате покрыть пеню. О данной мере уже было сказано. Размер дополнительных расходов напрямую зависит от того, насколько был задержан расчет.
2. Со штрафом в установленных размерах. Наиболее распространенная мера ответственности, которая только встречается в России. Штраф за неуплату налогов, согласно установленным правилам, устанавливается в индивидуальном порядке, но с некоторыми ограничениями. Граждане платят 100-300 тысяч рублей либо лишаются своего заработка за 12-24 месяца. Все зависит от решения суда.
3. С принудительными работами. Ответственность за неуплату налогов в России физическими лицами выражается (иногда) в виде принудительного труда. Максимальная его продолжительность составляет не больше года.
4. С лишением свободы. Крайняя мера ответственности, которую только может понести налогоплательщик. Лишить свободы предлагается на 1 год. Возможен арест на 6 месяцев предельно.

Все перечисленные наказания - это ответственность физических лиц за неуплату выставленных налогов согласно установленному законодательству. Подобные меры также предусматриваются за подготовку ложных документов или при непредоставлении налоговой декларации в установленные сроки.

Особые размеры у физических лиц

Теперь понятно, что будет, если не платить налоги. Только все перечисленные меры нельзя назвать единственными в своем роде. Ответственность иногда выражается несколько иначе. О чем идет речь?

Об уклонении в уплате налогов в особо крупных размерах. Такое преступление имеет более жесткие меры наказания нерадивых налогоплательщиков. Какие именно?

Штраф за неуплату налогов в подобной ситуации возрастет. Теперь за совершенное деяние придется отдать от 200 до 500 тысяч. В качестве альтернативного наказания выставляется выплата в виде прибыли гражданина за 1,5-3 года. Принудительные работы тоже имеют место. При неуплате налогов в особо крупных размерах суд может принудить к 36 месяцам принудительного труда. Либо лишить свободы на аналогичный срок. А вот арест уже не имеет места.

Именно такие меры предусмотрены для физических лиц, если было Статья 198 УК РФ указывает на подобные меры. Но в ней есть еще один интересный нюанс. О нем немного позже. Для начала следует разобраться, чем обернется неуплата юридическим лицам и ИП.

ИП и организации

Разница не слишком большая в установленных наказаниях. Но для организаций и ИП, как правило, последствия долгов перед налоговыми службами опаснее, чем кажется. В ходе подобных событий фирма может прекратить свою деятельность.

Уклонение от налогов наказывается:

1. Штрафом. Как и физические лица, ИП и юр. лица платят от 100 до 300 тысяч рублей. В качестве альтернативной суммы можно лишиться прибыли за 2 года максимум.
2. Принудительными работами. Отличительной особенностью является то, что у организации отбирают право на ведение той или иной деятельности. Точнее, табу накладывается на нарушителя. Чаще всего - на руководителя организации. Максимальная продолжительность наказания - 2 года для работ и 3 - для ограничений деятельности.
3. Арестом на полгода.
4. Тюремным заключением. Оно обычно сопряжено с ограничением в ведении той или иной деятельности. Лимиты наказания точно такие же, как и с принудительными работами.

Каждый должен знать, что будет, если не платить налоги. Помимо указанных наказаний, организации сталкиваются с пеней. Поэтому увеличение выставленных счетов все равно имеет место.

Особые случаи

Но есть и еще один вариант развития событий. Чем грозит неуплата налогов? По установленным правилам, если данное деяние совершается по предварительному сговору или в больших (особо крупных) размерах, наказание назначается более жесткое. Оно чем-то напоминает ответственность физических лиц за аналогичное деяние.

Соответственно, можно столкнуться с:

1. Денежными выплатами. Штрафы выставляются до полумиллиона. Можно также лишиться дохода за 3 года.
2. Принудительными работами максимум на 5 лет. Дополнительно руководителя организации или предпринимателя могут лишить возможности вести ту или иную деятельность, а также занимать конкретные должности. Подобная мера продолжается не больше 3 лет.
3. Тюремным заключением. Вместе с ним накладывается табу на деятельность. Продолжительность наказаний - до 36 месяцев включительно.

Отсюда следует, что налогоплательщики сталкиваются с приблизительно одинаковыми последствиями. Но с небольшой оговоркой. Какой именно?

Освобождение от ответственности

Дело в том, что далеко не всегда приходится задумываться, что будет, если не платить налоги. В России уголовное наказание иногда удается миновать. Относится эта особенность ко всем налогоплательщикам.

Согласно установленным правилам, если ИП, организация или просто гражданин самостоятельно закрыл долг и оплатил пени в полном размере, можно не бояться ответственности. Но распространяется подобная поблажка лишь на случаи, когда нарушение совершается впервые.

Итоги

Отныне понятно, чем грозит неуплата налогов. На практике чаще всего граждане сталкиваются именно с пенями. А вот уголовная ответственность наступает не так часто. Во всяком случае у физических лиц. И это не может не радовать.

Платить налоги нужно всем гражданам. В некоторых случаях судебные приставы изымают имущество, за которое не платят. Об этом должен помнить каждый налогоплательщик.

В 2017 году в России в силу вступает новая мера наказания за неуплату налогов. Граждане, которые не оплатили вовремя транспортный, имущественный или земельный налог, будут оштрафованы. Сумма платежа составит 20 % от выставленного налога.