Главная » Для потребителей

Основные договоры страхования гражданской ответственности. Срок действия договора

В Налоговом кодексе. Законодательством определен особый перечень.

Так, к прямым относят затраты:

  1. На приобретение материалов и сырья, которые используются в производстве.
  2. На покупку комплектующих или полуфабрикатов.
  3. На оплату труда сотрудников, непосредственно участвующих в производственном процессе. К этим расходам относят выплаты по обязательному пенсионному страхованию, на финансирование накопительной и страховой чести трудовой пенсии и прочие отчисления.
  4. На амортизацию основных средств, которые используются в производстве продукции.

В категорию косвенных затрат входят суммы всех прочих издержек, за исключением внереализационных. Список расходов содержится не только в Налоговом кодексе, но и в Декларации по налогу на доход.

Зачем разделять прямые и косвенные затраты?

В этом вопросе необходимо отметить главное отличие между расходами. Так, косвенные затраты в сумме полностью относятся к налогового а прямые - к расходам данного периода по мере сбыта товаров, с учетом остатков по Исключением является случай, когда деятельность компании направлена на оказание услуг.

Следует отметить, что перечень, определяющий прямые и косвенные затраты и приведенный в Налоговом кодексе, является обязательным. Однако компания вправе по своему усмотрению добавить к тому или другому списку свои расходы.

Если в прямые и косвенные затраты конкретно не определены, то по умолчанию считается, что они соответствуют перечню статьи 318 в Налоговом кодексе. А при внесении законодательством в установленный перечень изменений, фирма должна будет их учитывать. В связи с этим, лучше утвердить прямые и косвенные затраты самостоятельно в учетной политике компании.

Разделение расходов в позволяет использовать упрощенную учетную форму, прогнозировать доход. В соответствии с заданным размером дохода при делении затрат можно рассчитать оптимальный объем товарооборота, а также соответствующий уровень издержек. Вместе с этим определяется целесообразность сбыта тех или других видов продукции.

В качестве одного из практических результатов применения классификации издержек в соответствии с принципом зависимости от объема реализации выступает возможность прогнозирования дохода. При этом во внимание принимается предполагаемое состояние расходов, определение объема продаж, который обеспечит безубыточную деятельность, для каждого конкретного случая.

Анализ прямых и косвенных затрат позволяет изучить структуру и состав производственных издержек с целью определения главных направлений по поиску резервов для их понижения. Вместе с этим становится возможным исследование динамики изменения расходов текущего периода в сравнении с предыдущим, а также планом в целом и отдельными его статьями. Анализ позволяет устанавливать и количественно измерять факторы, которые влияют на изменение расходов, определять вклад каждого отдельно взятого подразделения в общий результат, достигнутый компанией по понижению себестоимости. Кроме того, появляется возможность выявить и измерить количественно резервы по понижению издержек на изготовление и сбыт товаров.

Задачи, которые стоят перед бухгалтерским учетом, во многом перекликаются с задачами, которые выполняет это обусловлено тем, что учет в управлении считается подсистемой бухучета.

Как показывает практика, конкретно определить какие расходы являются прямыми, а какие косвенными, не всегда возможно. Во многом это зависит от рода деятельности фирмы.

Для организаций, которые применяют метод начисления по налогу на прибыль, расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 253 НК РФ), делятся на:

  • прямые расходы;
  • косвенные расходы (п. 1 ст. 318 НК РФ).

Перечень внереализационных расходов приведен в ст. 265 НК РФ .

В соответствии с НК все расходы, которые учитываются при расчете налога на прибыль и которые не являются прямыми или внереализационными, считаются косвенными расходами, связанными с производством и реализацией.

Для чего нужно разделение на прямые и косвенные затраты

Распределение расходов на прямые и косвенные важно с точки зрения их учета при расчете налоговой базы по налогу на прибыль. Если прямые расходы распределяются между реализованной и нереализованной продукцией, остатками НЗП на конец месяца, то косвенные расходы признаются расходами отчетного периода и полностью относятся в состав расходов, которые учитываются при налогообложении прибыли.

Косвенные расходы по налогу на прибыль: перечень

Косвенные затраты включают в себя, например:

  • материальные расходы. Это могут быть материалы, используемые для упаковки товаров; приобретаемый инвентарь и спецодежда; расходы на приобретение топлива и воды, используемых на технологические цели; приобретенные услуги производственного характера;
  • амортизация основных средств общепроизводственного и общехозяйственного назначения;
  • расходы на оплату труда работников, кроме занятых в процессе производства, а также взносы во внебюджетные фонды с указанных расходов;
  • расходы на обязательное и добровольное страхование;
  • прочие расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 264 НК РФ). К прочим расходам относятся, в частности, суммы налогов и сборов (например, налог на имущество и транспортный налог), расходы на сертификацию, арендные платежи, расходы на командировки, на юридические, информационные и консультационные услуги, расходы на рекламу и др.

Транспортные расходы относятся к прямым или косвенным?

В торговых организациях к косвенным расходам относятся все расходы, связанные с производством и реализацией, кроме:

Для сближения бухгалтерского и налогового учета в торговых организациях целесообразно формировать стоимость приобретаемых товаров с учетом всех фактических затрат, связанных с их покупкой, включая расходы по доставке на склад организации. Такой порядок, предусмотренный

гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Страховщик », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Страхователь », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Страховщик обязуется за обусловленную Договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в Договоре события (страхового случая) возместить в пределах страховой суммы и лимитов ответственности, установленных Договором, ущерб, нанесенный третьим лицам (Выгодоприобретателям), вследствие недостатков работ, выполненных Застрахованным лицом, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства.

1.2. Объектом страхования являются не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации, возместить вред, причиненный жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц (Выгодоприобретателей), вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Под имуществом третьих лиц в Договоре понимается имущество, принадлежащее физическим и юридическим лицам любой организационно-правовой формы; государственное и муниципальное имущество; в том числе объекты окружающей среды, животные и растения; объекты культурного наследия (памятники истории и культуры).

1.3. По Договору застрахована ответственность (далее – «Застрахованное лицо»).

1.4. Согласно заявлению на перечень работ для получения Свидетельства о допуске либо Согласно Свидетельству о допуске деятельность Застрахованного лица (застрахованная деятельность) связана с выполнением следующих видов работ: .

1.5. Территория страхования: Российская Федерация.

2. СТРАХОВЫЕ СЛУЧАИ. СТРАХОВЫЕ РИСКИ

2.1. Страховым случаем является:

2.1.1. Наступление гражданской ответственности Застрахованного лица за причинение вреда третьим лицам на основании требований, предъявленных ему в течении действия договора страхования Выгодоприобретателями о возмещении вреда, причиненного в течении действия договора страхования, вследствие ошибки, упущения или небрежности, допущенной при осуществлении Застрахованным в течение действия договора страхования – для застрахованной деятельности, связанной с инженерными изысканиями;

2.1.2. Наступление гражданской ответственности Застрахованного лица за причинение вреда третьим лицам на основании требований, предъявленных ему в течении действия договора страхования Выгодоприобретателями о возмещении вреда, причиненного в течении действия договора страхования, вследствие ошибки, упущения или небрежности, допущенной при осуществлении Застрахованным в течение действия договора страхования – для застрахованной деятельности, связанной с подготовкой проектной документации;

2.1.3. Наступление гражданской ответственности Застрахованного лица за причинение вреда третьим лицам на основании требований, предъявленных ему в течении действия договора страхования Выгодоприобретателями о возмещении вреда, причиненного в течении действия договора страхования, вследствие ошибки, упущения или небрежности, допущенной при осуществлении Застрахованным в течение действия договора страхования – для застрахованной деятельности, связанной со строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объекта капитального строительства.

2.2. При наступлении страхового случая Страховщик возмещает:

2.2.1. Убытки, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц (уничтожение или повреждение), вследствие недостатков работ, выполненных Застрахованным лицом (по инженерным изысканиям, подготовке проектной документации, строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства);

2.2.2. Убытки, возникшие в результате причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц (увечье, утрата трудоспособности, смерть) вследствие недостатков работ, выполненных Застрахованным лицом (по инженерным изысканиям, подготовке проектной документации, строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства), включая:

  • заработок, которого потерпевший лишился вследствие потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;
  • дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, санаторно-курортное лечение, специальный медицинский уход, протезирование, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии и т.д.);
  • часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились нетрудоспособные лица, состоявшие на его иждивении или имевшие право на получение от него содержания;
  • расходы на погребение.

2.3. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения, если страховой случай наступил вследствие:

  • воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
  • военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
  • гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
  • стихийных бедствий, а именно, землетрясения, извержения вулкана или действия подземного огня, оползня, горного обвала, бури, вихря, урагана, наводнения, града или ливня и других природных явлений;
  • иных случаев, предусмотренных законодательством РФ и Правилами страхования.

3. СТРАХОВАЯ СУММА

3.1. По настоящему Договору устанавливается страховая сумма и лимиты ответственности Страховщика (максимальные размеры страховых выплат) по каждому страховому случаю в следующих размерах: .

3.1.1. В том числе лимит ответственности по каждому страховому случаю по договору составляет: рублей.

3.2. Стороны устанавливают франшизу в размере рублей.

4. СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ

4.1. Страховая премия по договору составляет: рублей.

4.2. Страховая премия должна быть оплачена Страхователем в течении рабочих дней с даты заключения договора страхования в безналичном порядке.

5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

5.1. Страховщик имеет право:

5.1.1. Проверять сообщаемую Страхователем/Застрахованным лицом информацию и выполнение им условий Договора.

5.1.2. Давать Страхователю/Застрахованному лицу рекомендации по предупреждению страховых случаев.

5.1.3. Самостоятельно выяснять причины и обстоятельства возникновения ущерба, при необходимости направлять запросы в компетентные органы по факту возникновения ущерба.

5.1.4. Расторгнуть настоящий Договор в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Российской Федерации.

5.1.5. При изменении степени риска потребовать изменения условий настоящего Договора.

5.1.6. Вступать от имени Страхователя/Застрахованного лица в переговоры и соглашения о возмещении причиненного страховым случаем ущерба.

5.1.7. Представлять интересы Страхователя/Застрахованного лица в суде или иным образом осуществлять правовую защиту Страхователя/Застрахованного лица в связи со страховым случаем (данное право Страховщика не является его обязанностью).

5.2. Страховщик обязан:

5.2.1. Ознакомить Страхователя с Правилами страхования.

5.2.2. Обеспечить конфиденциальность в отношениях со Страхователем.

5.2.3. При наступлении страхового случая, предусмотренного Договором, выплатить страховое возмещение.

5.3. После получения сообщения о наступлении события, имеющего признаки страхового случая, Страховщик обязан:

5.3.1. Выяснить обстоятельства наступления события.

5.3.2. После получения необходимых документов, при признании события страховым случаем, составить страховой акт, определить размер ущерба и произвести расчет суммы страхового возмещения.

5.3.3. Произвести страховую выплату или отказать в выплате при наличии оснований, предусмотренных настоящим Договором или Правилами страхования.

5.4. Страхователь имеет право:

5.4.1. Требовать от Страховщика выполнения обязательств по настоящему Договору.

5.4.2. Досрочно расторгнуть настоящий Договор в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Российской Федерации и Правилами страхования.

5.4.3. Получить от Страховщика информацию, касающуюся его финансовой устойчивости, не являющуюся коммерческой тайной.

5.4.4. Назначить экспертов, адвокатов по вопросам, связанным с наступлением события, имеющего признаки страхового, определением размера ущерба и суммы страхового возмещения.

5.5. Страхователь обязан:

5.5.1. Уплачивать страховую премию в размерах и сроки, определенные настоящим Договором.

5.5.2. В период действия настоящего Договора незамедлительно сообщать Страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных Страховщику при заключении Договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.

5.5.3. Соблюдать условия настоящего Договора и Правил страхования.

5.6. При наступлении события, имеющего признаки страхового случая, Страхователь обязан:

5.6.1. Незамедлительно, но в любом случае не позднее дней (за исключением выходных и праздничных дней), уведомить об этом Страховщика или его представителя, следующим способом (любым из перечисленных по выбору Страхователя): по факсу: , по телефону: , по электронной почте: . Несвоевременное уведомление Страховщика о возникновении ущерба дает последнему право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что Страховщик своевременно узнал о возникновении ущерба, либо что отсутствие у Страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.

5.6.2. Принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры для уменьшения возможного ущерба. Расходы по уменьшению ущерба, подлежащего возмещению Страховщиком, если они были необходимы или были произведены для выполнения указаний Страховщика, согласно гражданскому законодательству Российской Федерации должны быть возмещены Страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

5.6.3. Принять все необходимые меры для выяснения причин и последствий наступившего события.

5.6.4. Представить Страховщику заявление по установленной форме и следующие документы (материалы):

  • письменную претензию потерпевшего третьего лица о возмещении ущерба;
  • решение суда (арбитражного суда) о взыскании со Страхователя в пользу третьего лица суммы, в которую оценивается причиненный ему ущерб. (В случае отсутствия спора об обязанности Страхователя возместить причиненный вред (ущерб) и его размере, а также при признании Страховщиком права Выгодоприобретателя на получение страхового возмещения по заявленной претензии, решение суда не требуется);
  • имеющиеся документы компетентных органов о фактах, последствиях и объемах причинённого ущерба;
  • справки, счета и иные документы, подтверждающие произведенные расходы.

5.6.5. Обеспечить участие Страховщика в установлении размера причиненного Страхователем третьему лицу ущерба.

5.6.6. Незамедлительно извещать Страховщика о всех требованиях, предъявляемых ему в связи с наступившим событием.

5.6.7. Оказывать возможное содействие Страховщику в судебной и внесудебной защите в случае предъявления третьими лицами требований о возмещении ущерба.

5.6.8. Не возмещать ущерб, не признавать частично или полностью требования, предъявляемые ему в связи с событием, а также не принимать на себя каких-либо прямых или косвенных обязательств по урегулированию таких требований без согласия Страховщика.

5.7. Стороны имеют иные права и обязанности, предусмотренные законодательством РФ и Правилами страхования.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Договор заключен на срок месяцев и действует с «»2019 года по «»2019 года при условии уплаты страховой премии согласно п.4.2 настоящего договора, а также получения Страхователем Свидетельства о допуске.

6.1.1. В течение рабочих дней с момента получения Свидетельства о допуске Страхователь обязан предоставить копию Свидетельства о допуске Страховщику. Если событие или его причины произошли до момента получения Страхователем Свидетельства о допуске, данное событие не является страховым случаем, предусмотренным Договором, и страховое возмещение не выплачивается.

6.2. Договор прекращается в случаях:

6.2.1. Истечения срока его действия (Договор прекращается в 24 часа 00 минут дня, указанного в договоре как день его окончания).

6.2.2. Исполнения Страховщиком обязательств перед Страхователем по Договору в полном объеме.

6.2.3. Неуплаты Страхователем страховых взносов в установленные Договором сроки.

6.2.4. Ликвидации Страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти Страхователя, являющегося физическим лицом, за исключением случая замены Страхователя по соглашению сторон.

6.2.5. Ликвидации Страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации, ограничения или приостановления действия его лицензии.

6.2.6. Принятия судом решения о признании Договора страхования недействительным.

6.2.7. В других случаях, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации.

6.3. Договор может быть прекращен досрочно в порядке, предусмотренном гражданским законодательством РФ и Правилами страхования. Стороны обязаны уведомить друг друга о намерении досрочно расторгнуть Договор страхования за дней до предполагаемой даты расторжения договора.

7. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

7.1. Условия, содержащиеся в Правилах страхования и не включенные в текст настоящего Договора, обязательны для Страхователя (Застрахованного лица). Страхователь с Правилами страхования ознакомлен, согласен, один экземпляр на руки получил.

7.2. После предоставления Страховщику сведений и документов, подтверждающих получение Страхователем Свидетельства о допуске к выполнению работ, Страховщик обязан в течение рабочих дней выдать Страхователю полис страхования с указанием даты начала и окончания действия настоящего Договора. Полис страхования является неотъемлемой частью Договора.

8. ИСКОВАЯ ДАВНОСТЬ

8.1. Иск по требованиям, вытекающим из настоящего Договора, может быть предъявлен в сроки, предусмотренные гражданским законодательством Российской Федерации.

9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

9.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

9.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору оформляются в виде дополнительных соглашений в простой письменной форме и составляют его неотъемлемую часть.

10. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Страховщик

Страхователь Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:

11. ПОДПИСИ СТОРОН

Страховщик _________________

Страхователь _________________

Обратите внимание, что договор оказания услуг составлен и проверен юристами и является примерным, он может быть доработан с учетом конкретных условий сделки. Администрация Сайта не несет ответственности за действительность данного договора, а также за его соответствие требованиям законодательства Российской Федерации.

Основные особенности договоров страхования гражданской ответственности.
Объектом страхования гражданской ответственности являются имущественные интересы страхователей или иных застрахованных лиц, связанные с необходимостью возмещать причиненный ими другим лицам ущерб при осуществлении деятельности, перечисленной в договоре страхования. При этом договор страхования ответственности за причинение вреда может предусматривать, что страховщик несет обязательства за последствия действий как самого страхователя, так и других перечисленных в договоре лиц (застрахованных лиц). В то же время в договорах страхования ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск самого страхователя.
Перечень конкретных событий, включаемых в объем обязательств страховщика (страховых рисков), зависит от условий конкретного договора. Он может включать в себя:
1) виды деятельности, при осуществлении которых страхователем (застрахованным лицом) может быть нанесен вред другим лицам (например, владение средством автотранспорта, оказание аудиторских услуг, занятие охотой и т.д.);
2) перечень неблагоприятных для других лиц последствий, за которые отвечает страховщик (загрязнение окружающей среды, утрата взятого в перевозку груза, нанесение вреда здоровью пассажиров и т.п.);
3) характеристику событий, могущих привести к нанесению вреда другим лицам (столкновение с другим судном, авария на производстве, ошибки или упущения страхователя или его сотрудников и т.п.).
В некоторых случаях страховщики ограничиваются обшей формулировкой страхового риска (возникновение обязанности страхователя возместить вред, причиненный другим лицам), не приводя исчерпывающий перечень случаев, за последствия которых они несут обязательства по договору. При этом, однако, детально оговариваются события, за последствия которых они обязательств нести не будут. Такой метод используется потому, что часто бывает трудно составить исчерпывающий список случаев, при наступлении которых может быть причинен подлежащий возмещению страховщиком вред другим лицам.
Одна из особенностей страхования гражданской ответственности состоит в том, что здесь возможен значительный разрыв во времени между моментами, когда произошло событие, ставшее источником причинения вреда третьему лицу, когда возник сам вред и, наконец, когда была предъявлена и удовлетворена претензия к страхователю (застрахованному лицу) о возмещении вреда. Поэтому в условия страхования вносятся специальные оговорки о действии ответственности страховщика во времени. Действие данных оговорок тесно связано с тем, как будет сформулировано понятие «страховой случай».
Один из возможных вариантов заключается в том, что под ним понимают событие, повлекшее за собой причинение вреда третьим лицам. В соответствии с другой трактовкой страховой случай может считаться происшедшим в момент, когда третьему лицу причинен подлежащий возмещению вред. Наконец, страховым случаем может считаться факт предъявления страхователю (застрахованному лицу) претензии о возмещении ущерба.
Для того чтобы понять разницу между приведенными определениями, рассмотрим такой пример. Заключен договор страхования гражданской ответственности врачей. Застрахованный врач принял пациента 10 февраля и дал ему соответствующие рекомендации, которые привели к тому, что 10 марта пациент умер, а 10 апреля наследники скончавшегося подали иск о возмещении вреда. Тогда страховой случай будет считаться происшедшим по первой трактовке данного понятия 10 февраля, по второй — 10 марта и по третьей — 10 апреля.
В связи с вышесказанным в условиях договора страхования гражданской ответственности может применяться один из следующих принципов: заявленной претензии, каузальности или события, возникновения.
При использовании принципа заявленной претензии страховщик несет ответственность только за те убытки, требования о возмещении которых поступили к нему во время действия договора страхования независимо от даты совершения события, явившегося причиной нанесения вреда третьему лицу. Поскольку в этом случае страховщик несет ответственность и за те убытки, которые связаны с событиями, имевшими место до заключения договора страхования, такой вариант условий носит также название «ретроспективное покрытие». Такой принцип дает страховщику гарантию того, что покрытие». Такой принцип дает страховщику гарантию того, что после окончания срока действия договора страхования к нему не будут предъявляться новые требования о возмещении ущерба.
При этом в условиях таких договоров обычно предусматривается, что страховщик отвечает за убытки, причиненные третьим лицам, только в том случае, если страхователю при заключении договора ничего не было известно и не должно было быть известно о возможности предъявления к нему претензий по их возмещению. Кроме того, возможно и ограничение сроков ответственности страховщика путем введения понятия «ретроактивной даты». В случае введения оговорки о «ретроактивной дате» страховщик несет ответственность только по тем требованиям о возмещении вреда, поступившим к нему в период действия договора страхования, причиной возникновения которых явились события, произошедшие позже оговоренной ретроактивной даты.
С другой стороны, условия страхования могут быть дополнены оговоркой «о растянутом сроке заявления претензии». Данное условие предусматривает, что страхователь в течение оговоренного периода после окончания срока действия договора (называемого «хвостом»), может заявить о происшедшем в период от ретроактивной даты до истечения срока действия договора в случае нанесения вреда третьим лицам. Обычно стандартный срок такого «хвоста» в международной практике составляет 60 дней.
Наконец, условиями страхования может быть установлен срок, в течение которого претензии потерпевших, если они будут заявлены страхователю (застрахованному лицу) в связи с событиями, о которых было своевременно сообщено страховщику, подлежат оплате последним. В международный практике стандартный срок такого периода — 5 лет после окончания срока действия договора страхования.
Пример. Договор страхования гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты с 1 января по 31 декабря 2007 г. Ретроактивная дата по договору — 31 декабря 2005 г. Срок «хвоста» — 2 месяца после окончания срока действия договора. Срок удовлетворения претензий потерпевших — 5 лет после окончания действия договора.
В этом случае страховщик несет ответственность за вред, причиненный страхователем третьим лицам при соблюдении следующих условий:
а) авария на предприятии, приведшая к причинению вреда, произошла в период после ретроактивной даты до окончания срока действия договора, т.е. с 1 января 2006 г. до 31 декабря 2007 г.;
б) если авария произошла в 2006 г., то страхователю к моменту заключения договора страхования ничего не было известно и не должно было быть известно о возможности предъявления к нему претензий в связи с ней;
в) страховщику было заявлено о возможности предъявления к нему требований о возмещении ущерба в период от начала действия договора до окончания срока действия «хвоста», т.е. с 1 января 2007 г. по 28 февраля 2008 г.;
г) потерпевшие предъявили конкретные требования к страховщику о страховой выплате не позднее 5 лет после окончания срока действия договора, т.е. до 31 декабря 2012 г.
При использовании принципа каузальности ответственность страховщика включает те убытки, которые страхователь (застрахованное лицо) причинил третьим лицам событиями, происшедшими в течение срока действия договора страхования, независимо от даты предъявления претензий по поводу данных случаев. Например, если дорожно-транспортное происшествие произошло в период действия договора страхования, потерпевший имеет право на страховую выплату независимо от того, когда он обратится к страховщику за ней (с учетом сроков исковой давности).
Наконец, принцип возникновения предусматривает, что страховщик обязан возместить те убытки, которые возникли у потерпевшего в период действия договора страхования. Например, если страховщик застраховал ответственность врача на срок с 1 января по 31 декабря 2007 г., он обязан оплачивать претензии пациентов страхователя, которые стали инвалидами по вине врача в 2007 г., независимо оттого, когда проводилось лечение и когда предъявлены требования о выплате.
В условиях договоров страхования гражданской ответственности устанавливают максимальные пределы выплачиваемых страховщиками сумм страховой выплаты. Они называются лимитами ответственности страховщика. При этом существует несколько видов лимитов ответственности.
Один из них предусматривает максимально возможный размер страховой выплаты за каждый страховой случай (либо за каждое происшествие или инцидент). Иногда дополнительно к нему или вместо него устанавливают лимит ответственности по каждому требованию, выдвигаемому потерпевшими. Кроме того, договором страхования может быть предусмотрено установление отдельных лимитов ответственности за причинение ущерба одному лицу и за причинение ущерба нескольким лицам за последствия одного страхового случая.
Например, в результате автодорожного происшествия вред нанесен нескольким лицам: первому на сумму 100 тыс. руб., второму— 150 тыс. руб., третьему — 25 тыс. руб. Обязательства страховщика будут различаться в зависимости от того, какие лимиты ответственности и в каком размере предусмотрены условиями договора.
Если предусмотрен только лимит страховой ответственности на каждый страховой случай в сумме 250 тыс. руб., то страховщик выплатит всего 250 тыс. руб. При этом первый потерпевший получит 50 тыс. руб., второй — 75 тыс. руб. и третий — 12,5 тыс. руб., т.е. суммы будут распределены пропорционально понесенным каждым пострадавшим убыткам.
Если договором страхования предусмотрено дополнительно, что при нанесении вреда двум или большему числу лиц лимит ответственности страховщика повышается до 400 тыс. руб., то именно эта сумма будет распределена между потерпевшими.
Наконец, если установлена величина лимита ответственности по требованиям каждого потерпевшего, например, в сумме 200 тыс. руб., то первым двум потерпевшим страховщик полностью возместит нанесенный ущерб (т.е. они получат соответственно 100 тыс. и 150 тыс. руб.), а третьему будет выплачено 200 тыс. руб.
Кроме вышеуказанных лимитов, страховщики обычно устанавливают и лимит ответственности за весь срок действия договора страхования, который может рассматриваться и как страховая сумма. Необходимость в нем вызвана тем, что в период действия договора может произойти несколько страховых случаев, а потому страховщикам важно ограничить общую сумму своих обязательств по договору.
Например, условия договора предусматривают лимит ответственности на один страховой случай — 200 тыс. руб. и лимит ответственности на весь срок договора — 400 тыс. руб. В период действия договора произошло три страховых случая: ущерб по первому составил 300 тыс. руб., а сумма страховой выплаты — 200 тыс. руб., убыток по второму — 150 тыс. руб., которые были оплачены страховщиком полностью, а убыток по третьему — 100 тыс. руб., из которых страховщик оплатил только 50 тыс. руб., т.е. свой остаток лимита ответственности по договору после оплаты последствий первых двух страховых случаев. После этого действие договора прекращается.
Размеры страховой премии по каждому из видов страхования гражданской ответственности определяют по-разному в зависимости от их специфики. Для ее расчета чаще всего применяют страховые тарифы, устанавливаемые в процентах или в денежных единицах с показателя, называемого параметром риска.
Такой показатель выбирается страховщиками в зависимости от конкретного вида страхования и рода деятельности страхователя, он должен быть тесно связан с размером и динамикой принимаемого на страхование риска. Поэтому для его оценки определяют основные факторы, в наибольшей мере влияющие на степень риска по заключаемому договору. В качестве параметра риска могут использоваться такие показатели, как размер доходов страхователя, объем выпуска или реализации продукции, фонд заработной платы, численность работников, число транспортных средств, на которые распространяется действие договора, и др.
Договором страхования может быть предусмотрено, что при его заключении страховая премия рассчитывается либо на основе оценки величины соответствующего параметра риска на предстоящий период страхования (например, год), либо исходя из его размеров в предыдущий период. При этом во время действия страхования или по окончании страхователь обязан сообщить страховщику фактические сведения о величине параметра риска в период действия договора. На основе представленных данных производится перерасчет размеров страховой премии за истекший период страхования, а разница между суммами страховой премии, рассчитанной на основе оценочных и фактических данных, засчитывается в счет страховой премии за следующий страховой период, возвращается страхователю либо подлежит доплате страхователем.
Объем обязательств страховщика, а следовательно, и страхователя зависит также от величины установленных договором лимитов ответственности страховщика. Поэтому, для того чтобы учесть этот фактор при определении суммы страховой премии, страховщики оговаривают в условиях страхования базовые лимиты ответственности и присваивают им коэффициент 1. Для других же величин лимитов ответственности устанавливаются более высокие (если лимит ответственности выше базового) или более низкие (если лимит ответственности ниже базового) коэффициенты. В результате при заключении договора, в котором лимиты ответственности отличаются от базовых, для расчета размеров страховой премии сумма премии, определенная для базовых лимитов, умножается на соответствующий коэффициент.
Пример расчета размеров страховой премии
Заключается договор страхования гражданской ответственности медицинского учреждения. Страховые тарифы составляют 1% от размера доходов страхователя и 500 руб. за каждого работающего врача. Объем доходов страхователя за год — 2 млн руб., страховая премия: 1% от 2 млн руб. = 20 тыс. руб. Число практикующих врачей — 20, страховая премия: 500 руб. х 20 = 10 тыс. руб. Общая страховая премия 30 тыс. руб. Базовый лимит страховой ответственности по договору — 1 млн руб. Данный договор заключается на условиях лимита страховой ответственности в размере 3 млн руб. В этом случае в соответствии с условиями страхования применяется коэффициент 1,5. Окончательная страховая премия по договору: 30 тыс. руб. х 1,5 = 45 тыс. руб.

Что такое страхование гражданской ответственности при эксплуатации квартиры? Какие бывают виды страхования перед третьими лицами? Как происходит страхование ответственности застройщика?

Здравствуйте, дорогие читатели! Вас приветствует сайт «ХитёрБобёр» и его эксперт, Денис Кудерин.

В этом выпуске мы рассмотрим интересную и актуальную тему – страхование гражданской ответственности. Статья продолжает цикл публикаций, посвященных страховой защите граждан и юридических лиц.

Материал будет полезен владельцам коммерческого и жилого имущества, автомобилистам, собственникам жилья и многим другим категориям граждан.

1. Что такое страхование гражданской ответственности?

В предыдущих статьях мы писали о том, как обеспечить страховую защиту личного имущества. Но нередко в непредвиденных ситуациях ущерб наносится чужой собственности или здоровью.

В таких случаях можно возместить убытки пострадавших из своего кармана, а можно пойти другим путём – застраховать свою гражданскую ответственность. В этом случае затраты будет оплачивать не виновник происшествия, а страховая компания.

(ГО) – отдельная отрасль страхового рынка. Объектом защиты при таком виде страхования выступает ответственность страхователя за причинение вреда собственности, жизни и здоровью третьих лиц.

Пример

Супруги Петровы уехали на выходные на дачу. Пока они отдыхали, в их квартире прорвало трубу. Водой залило квартиру соседа на нижнем этаже. К счастью, у Петровых был полис страхования ответственности. Убытки пострадавших с лихвой возместила страховая фирма. Никто ни на кого не подал в суд, добрососедские отношения были сохранены, как и финансы обеих сторон.

Правда, от административной или уголовной ответственности страхование ГО не защитит. Если, к примеру, вы виновны в ДТП, полис позволит вам оплатить убытки пострадавшего водителя, но отвечать за возникновение аварийной ситуации всё равно придётся.

Страховка позволяет возместить следующие виды ущерба:

  • вред материальному имуществу – стоимость восстановления и ремонта и сопутствующие расходы;
  • личный ущерб – затраты на лечение, реабилитацию, уход;
  • вред, нанесённый окружающей среде в результате производственной или промышленной деятельности;
  • моральный ущерб.

Приобретение полиса страхования ГО актуально для автовладельцев, хозяев квартир, бизнесменов – то есть практически для всех категорий граждан. Документ защищает от непредвиденных трат и, что тоже немаловажно, бережёт ваши нервы.

Особенно нужной оказывается такая страховка для жителей многоквартирных домов. В квартирах, где давно не обновлялись сантехнические коммуникации, всегда существует риск аварии или протечки.

А вдруг ваши соседи только что сделали ремонт? А что если вода, просочившись сквозь потолок, испортила дорогую мебель? И в том, и в другом случае страховка возместит ущерб и избавит от долгих оправданий. Хотя извиниться за неудобства, конечно, всё равно придётся.

2. Каким бывает страхование гражданской ответственности – обзор ТОП-7 видов страхования

Несмотря на то, что описываемая нами отрасль страхового дела относительно молода, существует множество видов страхования ответственности.

Их можно разделить на две большие группы – добровольное и обязательное страхование. В первом случае всё понятно: договор страховки составляется по доброй воле и желанию страхователя.

Сложнее дела обстоят с обязательным страхованием ГО. По сути, это узаконенное принуждение государством граждан и юридических субъектов к оформлению полисов в страховых компаниях. Правда, закон преследует благую цель – защитить финансовые интересы лиц, пострадавших в различного рода непредвиденных ситуациях.

Примеры обязательного страхования ГО – автострахование, туристическое страхование для людей, выезжающих в страны Шенгенского соглашения, страхование ОПО - опасных промышленных объектов.

Рассмотрим подробно все виды страхования гражданской ответственности.

Вид 1. Страхование владельцев автотранспортных средств (ОСАГО)

Известная всем владельцам транспорта «автогражданка» - типичный пример обязательного страхования ГО. По договору ОСАГО ущерб, который причинён одному водителю по вине другого, компенсируется не виновником ДТП, а страховщиком.

Правда, существует конкретный предел страховой компенсации по полису ОСАГО. В 2016 году он равен 400 000 рублей за материальный ущерб и 600 тыс. за урон, нанесённый здоровью.

Более подробные сведения об автостраховании вы найдёте в публикации « ».

При желании можно компенсировать и более значительные затраты, но для этого нужно оформить полис ДоСАГО – добровольную страховку гражданской ответственности. Такой документ дополняет ОСАГО и вступает в силу, если ущерб превышает регламентированные законом лимиты.

Вид 2.

Независимо от используемого способа перемещения, транспортные компании (перевозчики) отвечают за безопасность груза и пассажиров. Существуют единые международные нормативы, которые определяют пределы ответственности перевозчика.

Прежде всего, эти нормативы касаются ответственности авиаперевозчиков и судовладельцев. Свои законные обязательства имеют железнодорожники и автотранспортные компании.

Страховыми ситуациями считаются:

  • причинение вреда здоровью пассажиров и их жизни;
  • нанесение ущерба багажу;
  • утрата или порча груза;
  • просрочка доставки груза или пассажиров по вине перевозчика;
  • нанесение ущерба третьим лицам в результате происшествия с участием перевозчика.

Страхователями выступают юридические лица, владеющие на правах собственности или аренды транспортными средствами.

Страховщик освобождается от обязательств по выплатам, если ситуация возникла из-за нарушения страхователем правил и условий транспортировки.

Компенсации не будет также в том случае, если перевозчик нарушил нормативы противопожарной защиты или ущерб вызван факторами непреодолимой силы.

Дополнительные сведения – в статье «».

Вид 3. Страхование экологических рисков

Этот вид страхования предусматривает защиту ответственности страхователя за риски, связанные с негативным воздействием на окружающую среду.

Такие договоры составляются собственниками, владеющими опасными объектами – электростанциями, шахтами, нефтеперерабатывающими и химическими предприятиями, танкерами, заводами по производству взрывчатых и токсичных веществ.

Если по вине собственника произошла утечка, авария, техногенная катастрофа, затраты берёт на себя страховщик. Поскольку страховые суммы в указанных ситуациях бывают весьма значительными, то и услуги страховщика обойдутся недешево.

Поэтому страхованием экологических рисков занимаются только крупные страховые фирмы международного масштаба. Такая деятельность регулируется действующими на территории того или иного государства природоохранными законами.

В России защита экологических рисков для ОПО обязательна. В РФ таких производств насчитывается порядка 300 тысяч. Все они должны иметь обязательную страховку ГО.

Вид 4. Страхование ответственности производителей и продавцов

Даже трижды орденоносное и полностью роботизированное производство иногда выпускает бракованную продукцию.

Причины производственных ошибок многочисленны:

  • нарушение условий работы;
  • упущения на стадиях проектирования и разработки продукта;
  • использование недоброкачественных расходных материалов;
  • человеческий фактор.

Ущерб в таких ситуациях причиняется не только потребителю. Большие убытки несёт и сам производитель.

Чтобы защитить себя от непредвиденных трат, связанных с производством и продажей бракованного товара, фирма заключает страховой договор, период действия которого равен обычно гарантийному сроку реализуемого продукта. Страхователями в таких договорах выступают либо товаропроизводители, либо продавцы.

Вид 5. Страхование профессиональной ответственности

Сущность этого вида страхования легче всего объяснить на конкретном примере.

Пример

Частный юрист пообещал клиенту, что поможет ему выиграть дело в суде и взял плату за свои услуги. Однако в результате возникновения непредвиденных обстоятельств оно было проиграно, клиент понёс имущественные убытки и направил правозащитнику претензию.

К счастью для своего кармана, предусмотрительный юрист застраховал профессиональную ответственность, и затраты клиента оплатил страховщик.

Такой тип страхования проводится исключительно в отношении физлиц, занимающихся частной профессиональной деятельностью. Услуга актуальна для адвокатов, брокеров, дилеров, оценщиков, врачей, частных детективов.

Вид 6. Страхование гражданской ответственности застройщика

В РФ страхование ГО застройщика – обязательная процедура. Такая страховка помогает вернуть вкладчикам и дольщикам затраченные средства или даже обеспечить их жилплощадью в случае банкротства и разорения строительной компании.

Закон вступил в силу в январе 2014: с этого момента застройщики могут брать с клиентов деньги вперёд только в случае, если имеют полис страхования ответственности перед дольщиками.

Вид 7. Страхование за неисполнение обязательств

Довольно редкий вид добровольного страхования. Такой полис приобретают заёмщики, которые опасаются, что не смогут вернуть кредит полностью и в срок. При этом страховая сумма не равняется кредиту, но составляет лишь её часть (80-90%).

В таблице виды страхования ГО представлены наглядным образом:

№ Виды Особенности
1 Страхование автовладельцев Обязательная процедура для всех автовладельцев
2 Защищает ответственность транспортных компаний за пассажиров и груз
3 Страхование экологических рисков Для опасных предприятий – обязательная процедура
4 Страхование производителей Защита ответственности за производственный брак
5 Страхование профессиональных рисков Практикуется частными лицам
6 Страхование ГО застройщика Обязательная процедура с 2014 года
7 Страхование за неисполнение обязательств Практикуется должниками перед банками