Сегодня на территории Российской Федерации наблюдается негативная тенденция. Уровень доходов одной категории граждан существенно ниже принятых стандартов, в то время, как другие жители РФ получают доходы намного выше прожиточных норм. Данная ситуация стала фундаментом для принятия новых законопроектов и изменений в действующий Налоговый кодекс государства. С начала прошлого года в России был введен налог на роскошь.
Уважаемые посетители!
Наши статьи носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.
Для решения конкретной задачи заполните форму ниже, либо задайте вопрос онлайн консультанту во всплывающем окне внизу или звоните по телефонам указанным на сайте.
В чем суть законопроекта, и по какой схеме будет проводиться удержание, эти вопросы возникли у некоторых россиян. Новое правило вызвало двоякую реакцию у граждан, против нововведения выступали не только состоятельные жители, но и обычные граждане и даже эксперты. Самостоятельно разобраться в особенностях действующей налоговой системы по правилам 2017 года людям непросто, поэтому выгодным решением станет консультация у профильного юриста, имеющего теоретический и практический опыт работы в данной сфере.
Специалист разъяснит права, обязанности и ответственность граждан, ответит на любые вопросы, поможет провести расчет суммы налога на дорогостоящую недвижимость или другое имущество, входящее в список роскошных предметов.
Услуги юридических экспертов в 2017 году доступны в формате онлайн. Дистанционные консультации экономят время и силы соискателей, кроме того заявки соискателей носят конфиденциальный характер.
Не нашли ответ? Консультация юриста бесплатно!
Налог на роскошь по принципам 2017 года был введен для решения ряда проблем и функциональных задач, основной целью проекта является урегулирование социальной напряженности и стабилизация экономической ситуации в стране. Аналогичные меры практикуются за рубежом на протяжении многих лет.
После подписания постановления и введения изменений в Налоговый кодекс РФ было отмечено крупное пополнение федерального бюджета. Средства за роскошь будут направлены на реализацию различных социальных программ. Граждане почувствовали равенство прав и интересов, что послужило началом к урегулированию многих социальных конфликтов и споров.
Налог на роскошь согласно Налоговому кодексу устанавливается в отношении:
- автомобилей, стоимость которых превышает сумму 3 миллиона рублей;
- недвижимости с ценой от 30 миллионов рублей;
- предметов искусства и других вещей, которые не могут позволить себе приобрести обычные граждане.
Определить сумму налоговой базы в 2017 году можно на основании рыночной стоимости объекта или кадастровой стоимости недвижимости за один календарный год.
Ежегодно правительство будет устанавливать список предметов и марок транспортных средств, приобретение которых будет расценено как роскошь. Сегодня список автомобильных марок, подвергаемых налогообложению, состоит из 279 моделей. Они разделены на несколько ценовых категорий: от 3 до 5, от 5 до 10, и от 10 выше миллионов рублей.
Сегодня многие жители разрабатывают нелегальные схемы обойти налог на роскошь. Стоит учитывать, что данные действия незаконны и грозят административной или уголовной ответственностью.
Расчет процентной ставки налога на роскошь
Налог на роскошь с поправками в 2017 году подразумевает налоговую ставку на недвижимость и автомобили в размере 0,5-10% от стоимости объекта. Роскошным жильем будет признана квартира или дом, площадь которых превышает 200 кв. м, а также элитные строения с ценой от 30-50 миллионов рублей. Стоимость недвижимости напрямую влияет на размер налога.
Так, согласно стандартам 2017 года расчет налога на недвижимость проводится по следующим принципам:
- 0,7% при стоимости объекта в пределах 50-100 миллионов рублей;
- 1%, если цена недвижимости варьируется в диапазоне 100-150 миллионов рублей;
- 10% при кадастровой оценке жилья на сумму свыше 150 миллионов рублей.
Расчет налога на дорогие автомобили и недвижимость в 2017 году Федеральная налоговая служба проводит самостоятельно, а налогоплательщиков извещает о сумме отчислений до 1 августа текущего налогового периода. Декларацию о доходах и список документов на недвижимость и ее владельца следует заполнить до 1 марта следующего года.
Список бумаг можно подготовить лично или доверить этот процесс квалифицированному эксперту. Профессионал позволит избежать ошибок при расчете и заполнении документов. Оплату налога проводят в отделении банка согласно полученным в ФНС реквизитам. Стоит отметить, что внесение средств можно разделить на несколько равных частей. За собственность, полученную в результате дарения или наследования, налог выплачивает новый собственник после регистрации прав на имущество.
Если имущество испорчено, продано или отдано, то налог с него не взимается, начиная со следующего месяца.
Какой расчет производится со сделки купли продажи того или иного участка или объекта. Очень часто при дарении или оформлении доверенности на недвижимость родственнику приходится платить налог. Если говорить о ставке платы, то она разнится, однако налогообложению подвержены все граждане, в той или иной степени. При этом все граждане РФ должны уплачивать 12 процентов от размера стоимости недвижимого загородного имущества.
Кто должен платить за дарение? Как узнать где берется повышение? В Московской и Белгородской, Алтайской и Краснодарской области, в Германии, в Испании, в Болгарии, Португалии США, в Санкт – Петербурге необлагаемая величина может быть доступна большому кругу людей. Для россиян доступен расчет онлайн.
Налог на недвижимость с 2016 для физических лиц: последние новости, изменения
Калькулятор расчета налога на недвижимость с 2016 для физических лиц можно найти на официальном сайте Росприроднадзора. Прибыль на дарственную и процент рассчитывается там же. Делается это путем ввода имеющейся информации и нажатия соответствующей кнопки «расчет».
Исходя из последних данных при дарении недвижимости с физических лиц взымается плата в оценке примерно 12 единиц от квартиры. Не сложно посчитать данный денежный региональный коэффициент НДФЛ согласно рыночной цене.
Если по каким – то причинам сумма не известна, то вполне вероятно сделать расчет из рыночной оценки недвижимого имущества. Право вступать в наследство есть у каждого гражданина. Подоходная консультация возможна. Должная база собственности должна быть перечислена.
Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2016 зависит от категории родственников, которые в состоянии сделать подарок в виде некоторого имущества. При этом данные граждане могут воздержаться от уплаты соответствующего денежного эквивалента:
- 1. Супруг.
- 2. Бабушки, дедушки, люди преклонного возраста.
- 3. Братья, сестры — кровные.
- 4. Опекуны и усыновители.
Данный инвентаризационный перечень может дополняться исходя из налогообожения. При оформлении сделки будьте готовы не только оплатить соответствующий размер госпошлины, но и расходы связанные с оформлением квартиры или дома. Оспорить не удастся.
В Санкт-Петербурге какой налог с продажи недвижимости?
Если говорить об уплате суммы со сделки в СПБ, то с уверенностью можно сказать что при осуществлении купли или продажи вы должны будете заплатить сумму в размере 13 процентов от стоимости квартиры.
В Москве налог на недвижимость 2016 сколько составляет?
Перед осуществлением сделки в Москве следует взять особу выписку из БТИ, которая содержит информацию о балансовой стоимости квартиры или гаража. Сумма составляет около 5-6 единиц. Если по каким – либо причинам строительство дома не завершено процентная ставка не изменяется.
Налог с продажи недвижимости в 2016 в собственности менее 3 лет
Важным нюансом при сделке по-прежнему остается количество времени владения тем или иным коммерческим объектом. В случае если владелец квартиры обладал участком или квартирой более 3 лет, и в текущем году не было произведено никаких операций с имуществом, то налог не взимается. Начинать вступать в наследство если это необходимо по истечению полугода. Согласно статье, жилье оформляется на того человека, который осуществлял сделку продажи.
Для юридических лиц налог с продажи недвижимости по закону сколько составляет, как провести расчет?
Кадастровая стоимость недвижимости для расчета налога на имущество разнится в зависимости от категории гражданина. Если вы юридическое лицо, то вы имеете ряд преимуществ, по которым осуществляется уплата необходимой суммы. В этом случае вам придётся отдать около 3 процентов от стоимости подаваемого имущества.
Налоги на недвижимость в 2016 для пенсионеров
По последним новостям можно сделать вывод, что даже если вы пенсионер это не дает вам право отклоняться от уплаты сумм с продажи имущества. Если стоимость квартиры превышает млн. руб., то процент будет равен 13. В случае не предоставления декларации о сделке будет выписан штраф, который составляет порядка 1000 руб.
Налог на роскошь недвижимость в 2016
Глава Минфина Антон Силуанов не против увеличения налоговой нагрузки на «роскошное потребление». Фото РИА Новости
Президент Владимир Путин высказался против прогрессивной шкалы, напомнив о введенном три года назад налоге на роскошь, под который, в частности, попадают дорогие автомобили. Правда, суммарные сборы по этому налогу можно назвать микроскопическими. Ежегодные доходы казны от обложения дорогих автомобилей составляют в среднем около 10 млрд руб. - это примерно вдвое меньше одной тысячной доли федерального бюджета. При этом суммы около триллиона рублей перераспределяются почти без обсуждения. А многие сотни миллиардов распределяются по секретным статьям практически бесконтрольно. Похоже, что популистские кампании вокруг налогов на роскошь лишь отвлекают внимание общества от настоящих бюджетных проблем.
Еще в конце 2016-го на большой пресс-конференции президент РФ Владимир Путин фактически исключил возможность перехода к дифференцированному налогу на доходы физических лиц. «Можно ли перейти к дифференцированному налогу на доходы физических лиц? Можно. Может быть, это и будет когда-то сделано, но сейчас, считаю, нецелесообразно», – пояснил он, отметив, что в конечном счете дифференциация приведет к уклонению от уплаты налогов. Президент Путин пояснил, что достижение социальной справедливости возможно и без изменения плоской шкалы налогообложения. «Такие решения уже приняты. Имеется в виду, допустим, увеличение налога на дорогие транспортные средства – это уже сделано, и можно настраивать эту систему; увеличение налога на дорогую недвижимость – это тоже сделано, можно тоже ее здесь настраивать, и так далее», – не исключил глава государства.
Чуть ранее о целесообразности увеличения косвенной налоговой нагрузки на «роскошное потребление» высказался и глава Минфина Антон Силуанов. «При сохранении общего вида налогообложения мы считаем, что возможно несколько изменить налогообложение косвенное – косвенное именно на потребление. Здесь возможно «роскошное потребление», которое осуществляется далеко не всеми гражданами и не всеми потребителями, с одной стороны», – говорил он.
Отметим, на сегодняшний день не существует как такового «налога на роскошь», однако с 2014 года действует повышенный коэффициент при уплате налога на транспорт, в частности, на автомобили дороже 3 млн руб. Размер коэффициента зависит от стоимости автомобиля и от его года выпуска. То есть чем старше автомобиль, тем ниже коэффициент. «Расчет средней стоимости легковых автомобилей и их перечень устанавливается Минпромторгом. Так, в 2014 году в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн попали 178 моделей автомобилей, в 2015 году – 280 моделей, в 2016 году – уже 428 моделей», – пояснили «НГ» в подведомственном Минфину Научно-исследовательском финансовом институте (НИФИ), объясняя расширение списка обновлением модельного ряда и ростом цен на новые автомобили.
«По нашим оценкам, за время действия налога на роскошь (2014–2016) общий объем налоговых поступлений составит 28,5 млрд руб.», – говорит руководитель Центра налоговой политики НИФИ Миляуша Пинская. Таким образом, введение повышающего коэффициента к транспортному налогу не послужило значимым источником для пополнения налоговых доходов бюджета. «Прирост составил 0,07% от общего объема налоговых доходов консолидированного бюджета РФ, или 1,4% от общего объема налоговых доходов бюджетов субъектов РФ, или 8,3% от общего объема поступлений транспортного налога», – поясняет Пинская.
С подобными оценками согласен и директор программ факультета инженерного менеджмента Академии народного хозяйства и госслужбы (РАНХиГС) Олег Филиппов. «Поступление транспортного налога в бюджет Москвы описывает статистика: если в 2013 году (до введения налога на роскошь) общее поступление транспортного налога составило 16,3 млрд руб., то в 2014-м – 19,1 млрд руб. (+17% к 2013 году), а в 2015-м уже 23 млрд руб. (+41% к 2013 году)», – обращает внимание эксперт.
Помимо транспортного налога к «налогу на роскошь» относят также действующий сегодня налог на имущество (недвижимости) физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта. При этом налоговый эффект от новой нормы пока что сложно оценить. «По данным Минэкономразвития, с 2015 года на уплату налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости перешли 28 субъектов РФ, а начиная с 2016 года, их количество возросло до 48. Однако оценить уровень поступления налога по новым правилам в настоящее время не представляется возможным ввиду отсутствия необходимых данных. По действующим правилам, уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом», – поясняет Пинская.
В любом случае сборы от повышенного коэффициента только на транспортный налог ограничивается десятками миллиардов рублей.
«В теории налог на роскошь имеет две цели. Первая – привлечение в бюджет новых средств, вторая – сокращение социального разрыва в обществе. За время работы налога на роскошь в РФ ни одна из них не была полноценно исполнена: собираемость налогов присутствует лишь номинально», – считает старший аналитик компании «Альпари» Анна Бодрова.
«В России доля состоятельных граждан, способных приобретать предметы роскоши, не превышает 10% населения. То есть говорить о том, что богатые россияне смогут обогатить казну, я бы не стал», – рассуждает аналитик компании «Алор Брокер» Кирилл Яковенко. Тем более что большинство дорогих автомобилей, вилл, вертолетов, которые де-факто используются состоятельными гражданами, де-юре им никогда не принадлежали. «С учетом широкого применения практики передачи прав на имущество третьим лицам, а также использования офшоров налог на роскошь в России работать не будет. В РФ, как и в США в начале 90-х, введение налога на роскошь носит исключительно популистский характер», – считает Яковенко.
Популистский характер кампании вокруг «налогов на богатых» доказывает их сопоставление с масшабом реальных бюджетных процессов: дефицит казны измеряется не десятками миллиардов, а триллионами рублей, при этом в ручном режиме власти могут оперативно перераспределять также не десятки, а многие сотни миллиардов рублей. Так, еще осенью прошлого года стало известно, что закрытые статьи бюджетных расходов были увеличены сразу на 800 млрд руб. В Минфине это тогда объяснили выплатой госгарантий по кредитам предприятий оборонно-промышленного комплекса (ОПК). «Принято решение о том, чтобы предприятия военно-промышленного комплекса для выполнения госпрограммы вооружения и выполнения поручения президента... брали кредиты, на которые государство давало гарантии, на эти кредиты осуществляли производство продукции военного назначения», – рассказывал Антон Силуанов, выступая на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам. Этим, по словам министра, и объясняется значительное увеличение объема закрытых статей бюджета на 2016 год. В целом же, по расчетам СМИ, секретные расходы уже превышают 20% от общих расходов бюджета, которые составляют 16,4 трлн руб.
Не намного лучше и ситуация с бюджетом-2017. В частности, экономисты Института Гайдара в своем анализе основного финансового документа на предстоящую трехлетку также делали акцент на его закрытости. «Прозрачность законопроекта неудовлетворительная: число секретных приложений к тексту закона выросло до 22», – замечали экономисты. И доля закрытых расходов по-прежнему более чем на порядок превосходит аналогичные показатели государственных финансов в развитых странах. «Так, в ассигновании 2017 года отмечается аномальный максимум доли закрытых расходов по разделам «Национальная экономика» и «Здравоохранение», подразделам «Другие вопросы в области национальной экономики», «Дошкольное образование», «Санаторно-оздоровительная помощь» и «Периодическая печать и издательства», – сообщали эксперты (см. ).
И это далеко не первый случай, когда власти внезапно и фактически без обсуждения принимают решение о перераспределении бюджетных средств. Так, еще в конце 2014 года правительство одобрило выделение триллиона рублей для помощи банкам. Минфину было предписано осуществить на эту сумму эмиссию облигаций федерального займа (ОФЗ) и внести их в качестве имущественного взноса в Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Однако если общественная дискуссия все дальше отдаляется от обсуждения бюджетных расходов, то будут ли у граждан страны весомые мотивы платить налоги в фактически чуждый для них бюджет?
Налог на роскошь в России- что есть что
Наконец- то россияне узнают, кто из них обладает роскошными квартирами. Министерство финансов определило, что элитные квартиры в Москве, попадаемые под определение "роскошь" стоят десять миллионов долларов.
Хозяевам такой элитной квартиры в год в качестве налога придется заплатить от полутора до трех миллионов рублей. Налоговая ставка для таких квартир будет установлена в размере 1%.
Если квартира в Москве стоит девять миллионов долларов, то это не элитная квартира и не роскошь, а вполне себе рядовая квартира и облагаться она будет по обычной ставке- 0,1%. В эту категорию попадают квартиры, дома и даже недостроенные квартиры в новостройках.
Сделана небольшая скидка для владельцев дачных домов. Из общей площади загородного дома будет вычитаться 20 квадратов, и ежели площадь дачного дома менее или равна 20 квадратных метров, налог платить не надо- налоговая база равна нулю.
Иные здания- торговые центры, производственные объекты или офисные помещения будут обкладываться по ставке 0,5% кадастровой стоимости недвижимости.
Земли сельхозназначения и земли личного подсобного хозяйства- 0,3%.
Прочие земли- 1,5%
Кадастровая оценка квартир и домов
Коренным отличием новой системы налогообложения от старой будет являться исчисление налога на недвижимость исходя из реальных рыночных цен. Если средняя рыночная цена на квартиры в Москве по данным налоговой службы- 165 600 рублей за квадрат, то в России- 32 000 рублей.
То есть сейчас налог на недвижимость для москвичей будет в пять раз выше, чем для россиян. Таковы рыночные оценки.
Приведем пример- если до 2014 года налог на среднюю двухкомнатную квартиру составлял 700 рублей в год, то с 2014 года- 1120 рублей. Жители столицы за свои квартиры в Москве будут платить в пять раз больше.
То есть при ставке в 0,1% и 20 квадратов для квартиры среднего класса площадью в 50 квадратов и кадастровой стоимостью 8 500 000 рублей рост налога составит 312%. Это составит 4 000 рублей.
Для владельцев квартир бизнес-класса 147 квадратов (кадастровая оценка 43 000 000 рублей) до 2014 года нужно было платить налог 14 500 рублей. После 2014 года - более 36 000 рублей.
Более того, есть объекты недвижимости, у которых налог вырастет в сорок раз. Сейчас за такие объекты налог платится в копеечном размере. Так, собственник, кирпичного дома в Краснодаре площадью в 500 квадратов сейчас налог платит в размере 100 рублей. После 2014 года налог на такое здание составит 4 000 рублей, то есть вырастет в 40 раз.
Кроме того, такой налог будет ощутим для тех, кто покупал квартиры в новостройках для сдачи в аренду. Если общая площадь квартир, к примеру составит 200 квадратов, то налог составит 29 000 рублей.
Налог для льготных категорий
В налоге предусмотрены и льготы. Так, владелец двухкомнатной квартиры, входящий в категорию льготников заплатит налог за квартиру в 55 квадратов в сумме 160 рублей в год.
Если, семье из трех человек за двухкомнатную квартиру 55 квадратов налог платить не придется, то одному владельцу квартиры налог будет составлять 5 600 рублей в год.
Поправки к проекту ФЗ № 51763-4 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации"
Ст. 404. Налоговая ставка
1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, в размерах, не превышающих:1) в случае если суммарная кадастровая стоимость объектов налогообложения составляет до 300 млн. рублей включительно:
* 0,1 процента в отношении жилых помещений, в том числе жилых зданий (строение), расположенных на земельных участках в садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях, а также в отношении объектов незавершенного капитального строительства, относящихся к указанным объектам;
* 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства; земельных участков, занятых жилищным фондом (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства; земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
2) 0,5 процента в отношении объектов налогообложения, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 401 настоящего Кодекса, за исключением случая, указанного в подпункте 1 настоящего пункта;
3) 1,5 процента в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 401 настоящего Кодекса, за исключением случая, указанного в подпункте 1 настоящего пункта.
2. В отношении объектов налогообложения, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 401 настоящего Кодекса, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в размерах от 0,5 до 1 процента включительно.
3. В отношении объектов налогообложения, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 401 настоящего Кодекса, допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков, кадастровой стоимости и (или) вида использования соответствующего объекта, а в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 401 настоящего Кодекса, - в зависимости от категорий налогоплательщиков, категории земель и (или) вида разрешенного использования земельного участка.
4. В целях определения налоговой ставки суммарная кадастровая стоимость определяется как сумма кадастровой стоимости всех объектов налогообложения (за исключением объектов налогообложения, указанных в пункте 2 настоящей статьи), находящихся в собственности, в постоянном (бессрочном) пользовании, в пожизненном наследуемом владении налогоплательщика, на территории Российской Федерации.
