Транспортный налог относится к региональным сборам. В городе Москва транспортный налог взимается на основании Закона г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года. Закон регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.
Нужно отметить, что налогоплательщики ориентируются на законодательство субъектов РФ в вопросах ставок, льгот и порядка налогообложения. В нашей статье мы рассмотрим ставки, объекты налогообложения, порядок уплаты и пример расчета транспортного налога по городу Москва.
Ставки и объекты налогообложения
В зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств (в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства), устанавливаются налоговые ставки (в рублях).
Ставки по транспортному налогу на основании закона г. Москвы «О транспортном налоге» следующие:
|
Наименование объекта налогообложения |
Налоговая база (мощность двигателя) |
Налоговая ставка (в рублях) |
|
|
Автомобили легковые |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 100 л. с. до 125 л. с. |
свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 125 л. с. до 150 л. с. |
свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 150 л. с. до 175 л. с. |
свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 175 л. с. до 200 л. с. |
свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 200 л. с. до 225 л. с. |
свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 225 л. с. до 250 л. с. |
свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт |
|
|
Автомобили легковые |
свыше 250 л. с. |
свыше 183,9 кВт |
|
|
Мотоциклы и мотороллеры |
до 14,7 кВт |
||
|
Мотоциклы и мотороллеры |
свыше 20 л. с. до 35 л. с. |
свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт |
|
|
Мотоциклы и мотороллеры |
свыше 35 л. с. |
свыше 25,74 кВт |
|
|
Автобусы |
до 110 л. с. |
до 80,9 кВт |
|
|
Автобусы |
свыше 110 л. с. до 200 л. с. |
свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт |
|
|
Автобусы |
свыше 200 л. с. |
свыше 147,1 кВт |
|
|
Грузовые автомобили |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
|
Грузовые автомобили |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. |
свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт |
|
|
Грузовые автомобили |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. |
свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт |
|
|
Грузовые автомобили |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. |
свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт |
|
|
Грузовые автомобили |
свыше 250 л. с. |
свыше 183,9 кВт |
|
|
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу |
(с каждой лошадиной силы) |
(с каждой лошадиной силы) |
|
|
Снегоходы и мотосани |
до 36,77 кВт |
||
|
Снегоходы и мотосани |
свыше 50 л. с. |
свыше 36,77 кВт |
|
|
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
||
|
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
|
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
||
|
Яхты и другие парусно-моторные суда |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
|
Гидроциклы |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
|
Гидроциклы |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость |
(с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
||
|
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели |
(с каждой лошадиной силы) |
(с каждой лошадиной силы) |
|
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели |
(с каждого килограмма силы тяги) |
||
|
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей |
(с единицы транспортного средства) |
||
Сроки и порядок уплаты транспортного налога в Москве в 2018 году
Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц и организаций отличаются.
Организации уплачивают транспортный налог не позже 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом в течение налогового периода налогоплательщики-организации не вносят авансовые платежи по налогу.
Налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог не позже 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ред. Закона г. Москвы от 24.11.2010 N 50).
В установленном Налоговым кодексом РФ порядке излишне внесенные суммы налога или засчитываются в счет очередных платежей, или могут быть возвращены налогоплательщику.
Стоит обратить внимание на то, что налог за каждое транспортное средство необходимо уплатить в полных рублях — 50 копеек округляются до целого рубля. Менее 50 копеек — не учитываются.
Льготы по транспортному налогу в Москве в 2018 году
Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года определяет льготные категории, которые освобождаются от уплаты транспортного налога:
1. Организации, которые занимаются оказанием услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (исключение — такси).
2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» (по ТС, которые были зарегистрированы на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны). Срок предоставления льготы — 5 лет (с месяца регистрации транспортного средства).
3. Герои Российской Федерации, Герои Советского Союза, а также граждане, награжденные орденом Славы трех степеней (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
5. Ветераны боевых действий и инвалиды боевых действий (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
6. Инвалиды I и II групп (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, а также других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
8. Один из родителей или усыновителей, опекун, попечитель ребенка-инвалида (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
9. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
10. Лица, которые имеют легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
11. Физические лица, которые имеют право на получение социальной поддержки в соответствии:
- с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
- с федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
- с законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».
12. Физические лица, которые принимали участие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
13. Физические лица, которые получили (перенесли) лучевую болезнь или стали инвалидами вследствие испытаний, учений и иных работ, которые связаны с любыми видами ядерных установок, в том числе — ядерного оружия и космической техники (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
14. Один из опекунов инвалида с детства, который признан недееспособным судом (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
Льготы физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.
Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.
При возникновении или утрате права на льготу (в течение налогового периода), исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.
Расчет транспортного налога в Москве в 2018 году
Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и других транспортных средств, которые оборудованы двигателем, то расчет производится с каждой лошадиной силы.
- налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
- налоговая база (лошадиные силы);
- количество месяцев владения (за один календарный год);
- повышающий коэффициент (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).
Для расчета транспортного налога в 2018 году в Москве, необходимо воспользоваться одной из нижеприведенных формул:
1. Стандартная формула:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с).
2. Формула расчета, если владение автомобилем — менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12).
3. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей):
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент).
4. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей), если владение автомобилем менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент).
Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):
1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Если мощность двигателя указана в киловаттах, то нужно перевести киловатты в лошадиные силы: 1кВт = 1,35962 л.с.
В соответствии с ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года № 52, физические лица должны подавать данные о покупке транспортного средства. Налоговая служба осуществляет расчет транспортного налога для физ. лиц.
Уведомление о сумме транспортного налога ИФНС рассылает по месту регистрации плательщика налога. Если вы не получили такое уведомление, значит согласно ст.23 п.2.1 НК РФ, вы должны самостоятельно сообщить в ИФНС по месту регистрации вашего местожительства, информацию о наличии у вас транспортного средства. Учтите, что срок уплаты транспортного сбора до 1 декабря года, следующего за отчетным. Побеспокойтесь заранее о своевременной оплате транспортного налога.
Юридические лица самостоятельно рассчитывают транспортный налог.
Статья отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 04.01.2018
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257
Ставки на транспортный налог в 2019 достаточно сильно отличаются по месту регистрации автотранспорта. От чего они могут зависеть, и каким образом они перечисляются, стоит узнать всякому водителю.
Заносить деньги в бюджет государства обязаны и собственники дорогих машин, и те, у кого автомобиль стоит и уже давно не используется. Кроме этого, взыскания надо выплачивать за такой транспорт:
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Разнообразные грузовые средства.
- Самолеты.
- Вертолеты.
- Яхты, катера.
- Снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2019 по регионам устанавливаются местными органами власти, учитывая следующие моменты:
- Зарплата, качество жизнь.
- Сколько зарегистрированного транспорта.
Одновременно с этим закон гласит, что размер транспортного налога в 2019 по регионам России не может быть больше или меньше от главной ставки более, нежели в десять раз.
На сумму оказывает влияние мощность автотранспорта и категория. То есть чем мощнее авто, тем выше будет взыскание. Такое решение должно подтолкнуть людей покупать дешевые и экологически чистые машины.
На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.
Таким образом, в 2019 стоимость налога на авто считается с учетом: мощности двигателя, повышающего коэффициента, дороговизны авто и местности.
Суда по табличке в различных областях страны за одну и ту же машину платят совершенно разную сумму взыскания. Например, за автотранспорт с лошадиными силами от 151 до 200 в Адыгее платится 40 руб., в Белгороде – 50, а в Алтайском крае – 25.
Таблица тарифов на транспортный налог по регионам
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.
Прежней осталась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2019 для юридических лиц.
Налог для грузовых машин
Все автомобилистом волнует вопрос относительно того, изменились ли ставки транспортного налога в 2019 . На данный момент сильных перемен нет, а вопрос этот обсуждается не так часто.
Все заключается в том, что налогообложение считается крупным источником пополнения бюджета. Власть считает, что уменьшать этот параметр в момент кризиса рискованно. В нынешнем году может сформироваться дифференцированный расчет к определенным машинам. Например, это уместно для ТС, которые используют большие мощности или газовое сырье.
Стоит узнать, какова цена вашей машины в этом году. Для этого надо обратиться в налоговую.
Таблица повышающего коэффициента
Есть два положения, по поводу которых споров нет и быть не может – необходимо ли платить деньги за то, чем пользуешься, и необходимо ли предоставлять отчёт за собранные средства.
В этой связи ни у кого не вызывает сомнений, необходимо ли собирать деньги у пользователей дорог – безусловно необходимо.
Другое дело, что пользуемся мы дорогами все, они всем нужны, но так как неавтомобилисты – слишком эфемерная категория, ещё и не знаешь, как к ней подступиться с этим транспортным налогом, принято взимать его только с владельцев транспортных средств.
Это, в принципе, не совсем справедливо, но логично. Да, тут, дай бог разобраться с водителями, и здесь проблем «воз и маленькая тележка», а как объяснить всему населению, что надо платить за дороги.
Поэтому, пока неводители «вынесены за скобки», если у тебя нет авто, ты транспортный налог не платишь. Более того, не придётся платить и если транспортное средство есть, но оно пока не зарегистрировано. Но, как только регистрация будет пройдена, то всё – «налог пошёл». За текущий год его нужно будет заплатить до конца следующего.
И лучшим способом получать деньги на дороги, безусловно, является один – цена на топливо.
Таким образом, соблюдается и ещё одна справедливость – чем больше за рулём, тем больше нужно бензина, тем больше платить. Это же условие оплаты позволяет учесть и мощность авто – чем мощнее, тем больше потребляет, тем опять же больше платишь. Всё логично, понятно и просто, как и должно быть с любым законом, и никаких проблем с этими перечислениями по счётам от налоговой.
Кстати, где перечисления, там всегда недоплаты, штрафы и прочая муть финансовая, которая только сводит людей с ума. Никакие штрафы ещё не заставляли людей платить вовремя и в полном объёме.
Так, какие проблемы, если транспортный налог «через бензин» — имеет столько преимуществ, более того, за него подавляющее большинство? Проблема одна – косность руководства и нежелание, неумение, обычная трусость делать решительные шаги.
А пока нами управляют такие руководители, вернее, мы активно голосуем за них на наших выборах, приходится платить транспортный налог всем, у кого есть машина, водишь ли ты её каждый день, или забыл, когда в последний раз садился за руль.
Нет, ну, есть, конечно, один очень существенный и всё возрастающий нюанс – вхождение в авто электричества. Что там говорить – Швейцария и Великобритания поставили перед собой задачу к 2030 году увеличить парк электрокаров до 50%. Норвегия же, уж на что страна на «нефтяной игле», вообще собирается отказаться через 12-15 лет от бензина и дизеля.
В общем, думать надо, руководству России. А когда этого не надо было делать, возникает вопрос? Думать, принимать решения и, самое главное, быть готовым за них, эти решения, отвечать.
Не идти на поводу у «Роснефти» — российской компании из числа «голубых фишек» — которая прямо заявляет, что нефти в ближайшие 30 лет «ничто не угрожает». Она очень хочет сохранить своё лицо, тем более, когда страну наводняет такой тысячный десант из Саудовской Аравии.
Но, ближе к теме.
Общие условия оплаты транспортного налога оговариваются в Налоговом кодексе, его 2-ой части, в 28-ой главе. Общие, потому что в конечном итоге величина налога зависит от региона страны – каждый волен устанавливать свой размер налога в зависимости от мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах (отсюда в народе и «налог на лошадиные силы»).
Кодекс только определяет диапазоны мощностей, на которые делятся транспортные средства.
Отсюда и приводимая ниже таблица ставок на «одну лошадку» транспортного налога в рублях в зависимости от мощности авто и региона его регистрации в Российской Федерации.
| Регион | Мощность, л.с. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 71-100 | 101-150 | 151-200 | 201-250 | Больше 250 | |
| Адыгея | 10.1 | 20.1 | 40.1 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10.1 | 20.1 | 25 | 60 | 120.1 |
| Амурская | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская | 14 | 27 | 48 | 71 | 10.12 |
| Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Владимирская | 20.1 | 30 | 40.1 | 75 | 150 |
| Волгоградская | 9 | 20.1 | 40.1 | 75 | 150 |
| Вологодская | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Забайкальский край | 7 | 10.1 | 20.1 | 33 | 65 |
| Ивановская | 10.1 | 20.1 | 35 | 60 | 120.1 |
| Ингушетия | 5 | 7 | 10.1 | 30 | 40.1 |
| Иркутская | 10,1,5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 10.15 |
| Калининградская | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Карачаево-Черкесия | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская | 5,50/8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 10.12 |
| Крым | 5 | 7 | 15 | 20.1 | 50 |
| Курганская | 10.1 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская | 15 | 22 | 40.1 | 70 | 150 |
| Ленинградская | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Москва | 12 | 25/35 | 45/50 | 65/75 | 150 |
| Московская | 10.1 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская | 10.1 | 15 | 25 | 40.1 | 80 |
| Ненецкий АО | 0 | 25 | 50 | ||
| Омская | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская | 15/21 | 31 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Псковская | 13/15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Рязанская | 10.1 | 20.1 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская | 16 | 20.1 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская | 14 | 30 | 51 | 75 | 150 |
| Сахалинская | 10.1 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Северная Осетия | 7 | 15 | 20.1 | 45 | 90 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 10.1 |
| Смоленская | 10.1 | 20.1 | 40.1 | 60 | 10.1 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120.1 |
| Тамбовская | 20.1 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская | 10.1 | 21 | 30 | 45 | 91 |
| Томская | 5 | 8 | 20.1 | 30 | 75 |
| Тульская | 10.1 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва | 7 | 11 | 20.1 | 30 | 70 |
| Тюменская | 10.1 | 30 | 34 | 40.1 | 66 |
| Удмуртия | 8 | 20.1 | 50 | 75 | 10.1 |
| Ульяновская | 12 | 31 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 151 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40.1 | 60 | 120.1 |
Данные в этой таблице являются исходными для формулы вычисления суммы налога, которая имеет следующий вид:
Транспортный налог = Налоговая ставка х
Мощность х
Период владения в месяцах/12 х
Повышающий коэффициент
Под повышающим коэффициентом понимается коэффициент на дорогой автомобиль, стоимость которого превышает 3 миллиона рублей. Коэффициент составляет:
- 1,1-1,5 — если автомобиль был выпущен менее 3 лет назад;
- 2 – если автомобиль стоит от 5 до 10 миллионов рублей и был выпущен не более 5 лет назад;
- 3 – если автомобилю уже не меньше 10 лет, а его стоимость не меньше 10 миллионов рублей.
Закон определяет также и типы транспортных средств, которые подпадают под его действие. Это не только автомобили, легковые, грузовые, пассажирские, но ещё и водный и воздушный транспорт, мотоциклы, мотороллеры, даже снегоходы и моторные сани. Само собой, ставка на самолёт значительно больше ставки за мотоцикл (примерно, в 25 раз).
По закону транспортный налог не платится за:
- моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лс;
- автомобили, оборудованные для инвалидов, а также легковые с мощностью двигателя до 100 лc, полученные по закону через органы соцзащиты;
- промысловые морские и речные суда;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, все специальные транспортные средства сельхозназначения;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом от уполномоченного органа.
Обращаем внимание, ещё на один нюанс – на граничные по мощности показатели в приведённой таблице. Другими словами, в Твери за автомобиль в 150 лс (берём пока только мощность) вы платите 3150 руб, а за авто в 151 лс – уже 4530 руб. И это нужно иметь в виду при выборе автомобиля.
Федеральный закон определяет ещё три положения:
- От уплаты транспортного налога освобождаются владельцы средств мощностью меньше 70 лс.
- Налог не платят льготники федерального значения.
- Разница по регионам не может превышать 10-кратный размер.
Собственно говоря, владельцу транспортного средства не приходится заниматься расчетами самостоятельно – ему из налоговой уже приходит готовая расчётка. Тем не менее, ориентироваться в порядке сумм необходимо.
Что ждать от 2018-го
Транспортный налог очень хорошая «кормушка» для государства. Сегодня по дорогам в мире бегает порядка 15 миллиардов авто, а на днях вышло сообщение, что прогноз на 2050-ый год – уже 50 миллиардов. И вот тут приходим, к ранее «пропущенному» вопросу – как это всё контролировать? Прямо скажем, почти никак. Вот поэтому (в значительной степени, по крайней мере) российское чиновничье братство и держится за этот налог.
Добавьте к этому и постоянные разговоры-сравнения, сколько стоит «у них» километр дороги и сколько у нас. Разница в 5-8 раз, не в нашу пользу, само собой.
Отсюда вывод, в 2018 году никаких кардинальных изменений в лучшую сторону ждать не придётся ведь впереди:
- Чемпионат мира по футболу (в октября 2017-го сообщалось, что бюджет превышен на 35 миллиардов);
- Сдача Крымского моста – сначала собирались пустить поезда летом 2019-го, а теперь уже только в декабре;
- Да и вообще год будет тяжёлый, несмотря на все уверения, что страна пошла на «подъём», надо же ещё заплатить 1,5 миллиарда рублей за спасение этих прогоревших банков – «ФК Открытие» и «Бинбанк».
В общем, будут только повышения. Какие, сказать точно нельзя, многое зависит от политики и таланта управления региональных властей. Но вот примерная таблица роста:
| Мощность | Сегодня (руб за лс) | Возможно будет (руб за лс) | Коэффициент роста |
|---|---|---|---|
| 71-100 | 7 | 12 | 1.71 |
| 101-125 | 20 | 25 | 1.25 |
| 126-150 | 30 | 35 | 1.17 |
| 151-175 | 38 | 45 | 1.18 |
| 176-200 | 45 | 50 | 1.11 |
| 201-225 | 60 | 65 | 1.08 |
Обращаем внимание на тенденцию, больше придётся платить владельцам автомобилей меньшей мощности.
Одно утешает – впереди президентские выборы, а по российской традиции перед выборами никакие налоги не повышаются. Куда там, наоборот, нужно ждать дополнительных выплат. Вот и правительство Москвы собирается в 2018-ом увеличить пенсию москвичам на 3000 рублей. Там ведь ещё и выборы мэра города. Нет, Собянин, судя по всему, прекрасный руководитель, но зачем же это повышение устраивать «под себя», если собираешься идти и на следующий срок. Сделай это после и тебе цены не будет.
У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.
В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.
Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается?
Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.
Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы
Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.
Один киловатт равен 1,35962
лошадиной силы
.
Примечание : Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.
Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:
120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.
Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства
Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.
Как рассчитать автомобильный - транспортный налог 2018, 2019
Сумма налога исчисляется с учетом:
- наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
- типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
- налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
- количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.
Формула расчета транспортного налога
Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:
Сумма транспортного налога
налоговая ставка
в год
Мощность ТС
Количество Л.С.
кол-во месяцев владения в году
1) Легковой автомобиль Ваз 21093
2) Мощность двигателя 67,8 л/с
3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)
Налоговый Калькулятор транспортного налога 2018, 2019
Расчет приблизительный, поэтому Вы можете использовать его только для справки. Сумма налога, рассчитанного калькулятором транспортного налога
округлена до целых рублей (до 50 копеек – отбрасывается, свыше 50 копеек – округляется до рубля).
Примечание : В расчете не учтены налоговые льготы, на которые вы, возможно, имеете право.
Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете, изучив эти документы:
- «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
- Законы вашего региона, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их, см. выше).
Не забудьте, что граждане и ИП должны , которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога, а также расчет транспортного налога. В котором указан налоговый период, марка транспортного средства, государственный регистрационный номер, налоговая база-мощность в лошадиных силах, доля в праве собственности, ставка транспортного налога, количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.
Обращаем Ваше внимание, что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.
Для расчета транспортного налога:
- выберите свой регион (он слева на экране калькулятора),
- год начисления налога,
- вид транспортного средства,
- мощность двигателя,
- льготу, если есть.
Если автомобиль, транспортное средство, стоимостью от 3 млн. рублей
, то необходимо будет указать еще:
Примечание : Если у Вас стоимость ТС меньше 3 млн. руб, но ничего не указывайте!
- Марку ТС
- Модель автомобиля
- Год выпуска
Калькулятор транспортного налога
Кто платит автомобильный - транспортный налог?
Платят транспортный налог люди и организации, на которых зарегистрированы следующие транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами (гражданами) за 2019 г.
Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами
Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ?
Примечание : Информация ФНС РФ "Об особенностях начисления транспортного налога"
При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, - прежний владелец ТС
С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.
Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.
При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.
Когда Взимание транспортного налога прекращается? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета?
Рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в
Штрафы ГИБДД - ГАИ если не заплатил, что будет?
Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД - ГАИ.
Добрый день, уважаемый читатель.
Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором - занятие бесполезное.
На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог , может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.
Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.
Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах - 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога - 1 декабря . Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
...
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами , а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
...
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти , где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске , при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Как рассчитать транспортный налог на машину?
Итак, для расчета размера транспортного налога в 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:
Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.
Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.
Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.
Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:
Примечание. В 2019 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз .
Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.
Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.
Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.
Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога .
Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.
Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.
Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.
Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в .
Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.
1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы "О транспортном налоге". В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.
Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.
3. Узнайте год выпуска автомобиля.
4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.
5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.
На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное - найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее :
Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.
Идет поиск штрафов!
процесс может занять несколько минут
Удачи на дорогах!
Светлана-36
Машина куплена в 2002 году, раньше налоги за нее платили (когда требовали при тех.осмотре), а теперь много лет нет. И в налоговой она не числится. Фактически ее эксплуатирует близкий родственник, он же ее и страхует. Как выйти с наименьшими потерями из этой затянувшейся ситуации?
Светлана , если Вы хотите избавить от долгов, обратитесь в налоговую для получения информации о необходимой сумме платежа.
Либо зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там эта информация также должна быть.
Удачи на дорогах!
Машина куплена 21.12.2015г. Придет ли мне тр.налог?
Роман , в данном случае Вам нужно будет оплатить транспортный налог за 1 месяц.
Отмечу, что в 2016 году порядок изменился. Водители, которые купят автомобили после 15 декабря 2016 года транспортный налог за 2016 год платить не будут.
Удачи на дорогах!
