В жизни каждого современного человека может возникнуть ситуация, когда надо срочно перевести денежные средства из одного города в другой и даже за границу. Одним из оптимальных вариантов решения из сложившейся ситуации, является выполнение денежного перевода без открытия счета. Такой вид услуг предлагают своим клиентам почти все крупные банки страны.
Переводы финансовых средств без открытия счета особенности
Перевести деньги без обязательного открытия счета можно не только в национальной, но и в иностранной валюте. Если денежные переводы этого типа осуществляются по территории РФ в национальной валюте, то физические лица могут выполнять их без ограничения действующим законодательством суммы перевода. Если перевод выполняется в иностранной валюте, например, в евро, за пределы страны или по ее территории, то здесь действуют определенные законодательством ограничения — максимальная сумма не должна превышать 5 тысяч американских долларов в течение одного календарного дня.
Виды денежных переводов без обязательного открытия счета
На сегодня в стране действует довольно много различных систем денежных переводов, которые предлагают и банки, и коммерческие организации. Переводы при использовании этих систем характеризуются оперативностью и удобством для физических лиц. Самые популярные из них это:
- Вестерн Юнион.
- Контакт.
- Юнистрим.
- Золотая корона.
Все денежные переводы без открытия счета, независимо от типа валюты, выполняются по одному принципу. Потенциальный клиент может перевести определенную сумму финансовых средств и в рублях, и в иностранной валюте, практически в любую точку земного шара, в которой работает пункт обслуживания выбранной финансовой системы денежных переводов, или банки-партнеры этих систем. Более того, некоторые современные системы денежных переводов, а также некоторые крупные банки страны могут осуществлять оперативные переводы финансовых средств и в пользу современных юридических лиц.
Денежные переводы, выполненные без обязательного открытия счета, можно условно разделить на два вида:
- Адресные переводы. Эти финансовые операции могут проводить только простые граждане нашей страны, переводя деньги своим родным, близки или знакомым. Получатель может получить переведенные средства только в специальном пункте обслуживания переводов, выполненных конкретной финансовой системой, который находится по определенному адресу. В данном случае переводить можно и русские рубли, и иностранную валюту. Сумма денежного перевода, который выполняется в иностранных валютах, не должна превышать 5 000 долларов (эти ограничения прописаны в действующем законодательстве страны). Ярким примером адресных переводов является система под названием Контакт.
- Безадресные моментальные денежные переводы. Это переводы финансовых средств между обычными гражданами нашей страны без открытия счета, которые определенный в бланке получатель сможет без проблем получить в ближайшем пункте специального обслуживания конкретной финансовой системы переводов. Безадресной системой является Вестерн Юнион, ведь почти все крупные банки являются ее партнерами.
Денежный перевод без открытия счета: как выполнить
Чтобы переслать деньги получателю без обязательного открытия счета, гражданин должен посетить финансовое учреждение. Отправитель должен подтвердить свою личность, представив кассиру соответствующий документ, например, паспорт, и заполнить специальный бланк. Можно обойтись и без личного заполнения формы. В этом случае все необходимые для осуществления перевода данные надо будет сообщить сотруднику, оформляющему данную финансовую операцию и внести определенную сумму финансовых средств в кассу.
Получить деньги, отправленные без открытия счета, можно получить очень быстро — уже через несколько минут после их фактического отправления. Процедура обналички, или получения денежных средств, также предельно проста. Получатель должен появиться в один из пунктов обслуживания финансовой системы переводов, подтвердить личность соответствующим документом и назвать сотруднику специальный код, присвоенный данной финансовой операции во время отправления. Этот код отправитель сообщает получателю лично (часто в телефонном режиме).
За переводы финансовых средств взимается комиссия. Размер комиссии у каждой системы переводов разный. Дополнительные средства (комиссию), как правило, оплачивает инициатор перевода. А вот выплата переведенных денежных средств осуществляется полностью бесплатно.
Преимущества денежных переводов, выполненных без обязательного открытия счета
Перевести деньги без открытия счета можно и в национальной валюте (в рублях), и в удобной для него иностранной валюте. Отправитель сам может выбрать валюту для перевода финансовых средств на свое личное усмотрение. Правда, для переводов финансовых средств в иностранной валюте действуют ограничения – не более 5 тысяч долларов в день. Перевод этого типа осуществляется максимально оперативно. Получатель может обналичить переведенные деньги уже через несколько минут после оформления данной финансовой операции.
Все страны мира. Минимальные комиссии. Быстро, просто, надежно!
АКБ «ФОРАБАНК» (АО) предоставляет физическим лицам услугу по переводам денежных средств без открытия счета в рублях и в иностранной валюте по территории Российской Федерации и в любые страны мира. Перевести денежные средства можно в любом отделении Банка, для этого необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность (паспорт) и знать реквизиты получателя.
Системы денежных переводов
Международная платежная система денежных переводов «ЮНИСТРИМ» - одна из самых популярных систем в России и странах СНГ. Сегодня помимо традиционного бизнеса денежных переводов «ЮНИСТРИМ» предлагает своим клиентам широкий ряд удобных и надежных платежных сервисов, призванных удовлетворить ежедневные нужды клиентов.
С «ЮНИСТРИМ» большинство финансовых операций, с которыми мы сталкиваемся каждый день, стали максимально доступны: перевести деньги, погасить кредит, внести средства на счет, оплатить мобильную связь или ЖКХ и многое другое.
Международная платежная система денежных переводов «ЮНИСТРИМ» работает в 200 странах мира, через более чем 280 тыс. сервисных пунктов, включая терминалы самообслуживания. «ЮНИСТРИМ» имеет собственные сети в Греции, Великобритании и на Кипре. Партнерами Системы являются более 400 финансовых институтов по всему миру.
«ЮНИСТРИМ» имеет статус национально значимой платежной системы (присвоен 25.02.2015 Банком России).
unistream.ruДинамично развивающаяся международная система мгновенных денежных переводов, представлена в России и СНГ. Система предлагает удобные клиентские сервисы (SMS-уведомление о статусе перевода, возможность контролировать состояние перевода в режиме on-line на сайте системы), низкие тарифы, специальные предложения по тарифам на наиболее популярные направления, Валюта переводов – рубли, доллары США и евро.
koronapay.com
Распространенная и самая крупная международная система денежных экспресс-переводов. Каждый перевод защищен системой безопасности, соответствующей международным стандартам. На территории России переводы можно отправлять и получать в рублях и долларах США, валюта выплаты в других странах соответствует национальному законодательству и правилам системы Вестерн Юнион.
westernunion.ru
1. Денежные переводы разрешены только для личных нужд и не могут быть использованы в коммерческих или предпринимательских целях, для покупки недвижимости или инвестиционных целей;
2. Резиденты имеют право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода, в течение одного операционного дня;
3. Системы денежных переводов могут устанавливать дополнительные ограничения по условиям перевода.
Для удобства и быстроты обслуживания Клиенты могут оформить карту клиента по каждой системе денежных переводов, которая будет хранить его персональные данные. Предъявление документа, удостоверяющего личность, обязательно.
Денежные переводы со счёта и без открытия счёта
АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) предоставляет Клиентам возможность совершения переводов денежных средств со счета Клиента, либо без открытия счета в российских рублях, долларах США, евро, Фунтах стерлингов Соединенного королевства и Швейцарских франках.
Чтобы совершить перевод Вам необходимо предоставить сотруднику отделения Банка реквизиты получателя денежных средств.
Ограничения при совершении переводов:
1. Резиденты имеют право перечислять российские рубли по территории Российской Федерации без ограничений; расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2. Резиденты имеют право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода, в течение одного операционного дня.
3. При совершении валютной операции резиденту необходимо предоставить в Банк документ, на основании которого совершается операция*.
4. Резиденты могут совершать денежные переводы без ограничений на свой счет, открытый в иностранном банке, а также на счета своих супругов и родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии – родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные, имеющие общих отца или мать, братья и сестры, усыновители и усыновленные) с предоставлением в Банк документа**, подтверждающего родство.
* Таковыми документами являются:
договоры (например, купли-продажи, дарения и т.д.);
переписка с плательщиком по e-mail или на бумажных носителях;
иные документы, предусмотренные в статье 23 Федерального закона № 173-ФЗ, на основании которых осуществляется валютная операция.
** Документы, подтверждающие родство:
выданные органами записи актов гражданского состояния свидетельства (о браке, о рождении и т.д.);
решения суда;
документы, удостоверяющие личность, в которых есть записи о детях, супругах; иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Правила
осуществления операций по переводу денежных средств
без открытия банковского счета по поручению физических лиц
1. Общие положения
1.1. АО АКБ «Стелла-Банк» (далее - Банк) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) без открытия банковских счетов (далее - переводы) в соответствии с законодательством Российской Федерации , нормативными актами Банка России и правилами осуществления АО АКБ «Стелла-Банк» переводов денежных средств физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковского счета (далее - Правила).
1.2. Банк осуществляет отправление следующих видов переводов по поручению физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте без открытия банковского счета отправителя:
1.2.1. Переводы в валюте Российской Федерации:
а) по территории РФ - по поручению резидента в адрес резидента без ограничений по сумме и целям перевода (за исключением переводов через системы денежных переводов).
б) за пределы РФ - по поручению резидента через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США.
в) за пределы РФ - по поручению нерезидента без ограничений по сумме и целям перевода (за исключением переводов через системы денежных переводов).
1.2.2. Переводы в иностранной валюте:
- перевод по поручению резидента на свое имя/свой счет, открытый в другом филиале Банка/другом уполномоченном банке (перевод собственных средств);
Перевод по поручению резидента в пользу резидентов:
а) по территории РФ - в адрес супругов или близких родственников в качестве дарения;
б) за пределы РФ через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США;
Перевод по поручению нерезидента в пользу нерезидента без ограничений в сумме и целям перевода по территории РФ и за пределы РФ.(за исключением переводов через системы денежных переводов)
1.3. За осуществление операций по отправлению/выплате переводов, а также за изменение условий, аннулирование и возврат переводов Банк взимает комиссионное вознаграждение в соответствии с действующими Тарифами комиссионного вознаграждения за оказание услуг физическим лицам либо в соответствии с тарифами систем денежных переводов.
1.4. Отправление/выплату переводов осуществляют внутренние структурные подразделения Банка. Информация с перечнем услуг, предоставляемых конкретным внутренними структурными подразделением Банка, размещена на сайте Банка: www. stella-bank. ru. Физические лица - отправители по всем вопросам, связанным с конкретным переводом, обращаются в тот дополнительный офис/операционный офис/региональный операционный офис/филиал, через который был отправлен перевод.
1.5. Переводы не могут быть связанны с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности .
2. Условия и порядок осуществления переводов
2.1. Банк осуществляет отправление/ выплату переводов физических лиц при личном обращении в Банк физического лица - отправителя (представителя отправителя) перевода и предъявлении им документа, удостоверяющего личность. Иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно должны предъявить миграционную карту и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание на территории Российской Федерации. Представитель физического лица предоставляет нотариально удостоверенную или приравненную к ней доверенность.
Операции по отправлению/выплате переводов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте не осуществляются по водительскому удостоверению .
2.2. В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:
Для граждан Российской Федерации:
Паспорт гражданина Российской Федерации;
Общегражданский заграничный паспорт, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;
Удостоверение личности военнослужащего или военный билет для лиц, которые проходят военную службу;
Паспорт моряка для граждан, работающих на судах заграничного плавания или на иностранных судах;
Вид на жительство для лиц без гражданства;
Иные документы, удостоверяющие личность, выданные органами внутренних дел МВД России (справка об освобождении из мест лишения свободы для лиц, освободившихся из мест лишения свободы; временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел по ф. , и т. п.).
Для иностранных граждан:
Паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность.
Для лиц без гражданства:
Вид на жительство в Российской Федерации (если они постоянно проживают на территории Российской Федерации);
Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
Разрешение на временное проживание;
Вид на жительство;
Иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства.
Для беженцев:
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации, либо постом иммиграционного контроля, либо территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе ;
Удостоверение беженца.
2.3. Доверенность, оформленная на территории Российской Федерации, должна содержать подпись лица, ее удостоверившего, с указанием должности, фамилии, имени, отчества и оттиск печати нотариуса или соответствующей организации. Доверенность, оформленная за пределами Российской Федерации, должна быть легализована в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства с Российской Федерации, за исключением случаев, когда легализация не требуется. Доверенности, составленные на иностранных языках , должны быть представлены с переводом на русский язык , удостоверенным нотариально, либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей, либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации.
2.4. Для отправления/выплаты перевода физическое лицо (представитель) оформляет заявление на отправление/выплату перевода по форме, утвержденной в Банке, либо Правилами платежных систем с указанием всех необходимых для перевода реквизитов.
В случае осуществления перевода представителем физического лица в заявлении также указываются фамилия, имя, отчество представителя и данные документа, удостоверяющего личность представителя, а также данные доверенности.
2.5. Физические лица могут изменить условия перевода, аннулировать или возвратить перевод, обратившись в то внутреннее структурное подразделение Банка, в котором они осуществляли оправление перевода. Осуществление указанных действий возможно в случае, если перевод еще не выплачен получателю, при наличии технической возможность, при условии возврата перевода контрагентами Банка (если перевод уже отправлен из Банка), а также в случае если это не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации.
Сумма вознаграждения, удержанного за отправление перевода, не возвращается физическому лицу - отправителю при изменении условий перевода/аннулировании/возврате перевода (за исключением случает если возврат комиссии предусмотрен Правилами платежных систем)
2.6. Физические лица обязаны возместить сумму расходов в полном объеме в случае понесения Банком дополнительных расходов по вине физического лица при отправлении перевода в адрес получателя.
2.7. Банк подтверждает факт осуществления перевода путем выдачи физическому лицу копии заявления на перевод, удостоверенного в установленном порядке, либо заявления из системы денежных переводов с КНП и по требованию отправителя копии отправленного расчетного документа с отметками Банка (только после отражения соответствующей суммы по корреспондентским счетам Банка).
2.8. При внесении/выдаче наличных денежных средств для отправления/выплаты перевода в валюте отличной от валюты перевода Банк осуществляет конверсию по курсу Банка, установленному для операций физических лиц с наличными денежными средствами на дату отправления/выплаты перевода. Выплата части перевода, поступившего в иностранной валюте, в сумме, меньшей единицы иностранной валюты, осуществляется по курсу Банка России на дату выплаты.
3. Права и обязанности Банка
3.1. В целях осуществления валютного контроля как агент валютного контроля, а также в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Банк в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все документы должны быть действительными на день представления. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
3.2. Банк имеет право запрашивать предоставления переводов на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо части на иностранном языке. Перевод должен быть заверен в установленном законодательством порядке.
3.3. Банк возвращает оригиналы документов предоставившим их физическим лицам. В Банке остаются заверенные банком копии документов.
3.4. Банк отказывает в осуществлении операции, если:
Физическое лицо отказывается предоставить требуемые документы;
Документы, предоставленные физическим лицом, являются недостоверными;
Физическое лицо отказывается оплатить Банку комиссионное вознаграждение за оказание услуги;
Информация, представленная отправителем перевода, указывает на осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности.
3.5. Банк имеет право в одностороннем порядке вносить изменения и дополнения в настоящие Правила и Тарифы по взиманию комиссионного вознаграждения за оказание услуг физическим лицам.
3.6. Банк хранит документы по переводам не менее пяти лет с даты их осуществления.
3.7 При осуществлении переводов Банк обеспечивает банковскую тайну , сохранность, своевременность отправления переводов.
4. Права и обязанности физических лиц - отправителей переводов.
4.1. Физические лица при осуществлении переводов должны руководствоваться требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящими Правилами.
4.2. Физические лица, осуществляющие переводы в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, несут ответственность за отнесение переводов к переводам, не связанным с предпринимательской деятельностью.
4.3. Физические лица - отправители переводов несут ответственность за полноту и правильность заполнения реквизитов, необходимых для совершения Банком перевода.
4.4. Подписывая заявление на отправление/выплату перевода, Клиент дает свое согласие АО АКБ «Стелла-Банк», расположенному по адресу 344022, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, д. 188А, на обработку его персональных данных, предоставленных Банку и/или указанных в заявлении (совершение любых действий с использованием средств автоматизации или без, в том числе на сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, извлечение, использование, передачу (включая трансграничную), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение), в соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «О персональных данных». Указанные клиентом персональные данные предоставляются в целях осуществления перевода без открытия счета /выплаты перевода и исполнения договорных обязательств. Банк может проверить достоверность предоставленных клиентом персональных данных, в том числе с использованием услуг других операторов, передать персональные данные другим операторам (по выбору Банка), в том числе в целях осуществления рассылки (почтовой, по Интернету, с использованием иных средств связи) для информирования о продуктах и услугах Банка, а также использовать информацию о неисполнении и/или ненадлежащем исполнении договорных обязательств при рассмотрении вопросов о предоставлении других услуги заключении новых договоров. Согласие предоставляется с момента подписания Клиентом заявления на отправление/выплату перевода без ограничения срока действия. Согласие может быть отозвано путем предоставления в Банк письменного заявления в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4.5. Претензия физического лица - отправителя денежных средств по оказанной (неоказанной) Банком услуге оформляется в письменном виде в произвольной форме и может быть передана в Банк собственноручно через Канцелярию или направлена в Банк по почте. Адрес Банка и контактные телефоны размещены на информационном стенде.
Срок рассмотрения Банком претензии клиента – 30 (тридцать) календарных дней с даты ее
поступления в Банк. После рассмотрения претензии в адрес клиента направляется письмо о
результатах рассмотрения претензии.
АО АКБ «Стелла-Банк» предлагает частным лицам широкий спектр услуг по переводу денежных средств.
· в рублях РФ на счета, открытые в нашем Банке
· в рублях РФ на счета физических и юридических лиц на территории России
· в рублях РФ и иностранной валюте в любую точку мира (через системы: Western Union, Золотая Корона, Contact, Blizko Лидер, Money Gram, Caspian, Юнистрим.)
В нашем банке Вы можете оплатить за обучение, коммунальные услуги и другие виды услуг.
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, бабушки/дедушки, внуки), а также полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Если перевод в иностранной валюте на территории Российской Федерации осуществляется резидентом/нерезидентом в пользу резидента - супруга или близкого родственника в качестве дарения, физическое лицо - отправитель представляет в банк документ, подтверждающий соответствующую степень родства физического лица - отправителя и физического лица - получателя (свидетельство о браке, свидетельства о рождении и пр.). Учитывая, что в соответствии с законодательством Российской Федерации дарение может быть совершенно в устной форме, предоставление соответствующего договора дарения не требуется.
"Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 2
Нередко организации гостиничного и туристического бизнеса предлагают своим клиентам в качестве одного из способов оплаты перевод денежных средств без открытия банковского счета. Одновременно и туроператоры не исключают такого варианта расчетов с турагентами. Что представляет собой перевод денежных средств без открытия счета? Каковы последствия для сторон, если плательщиком хочет выступить юридическое лицо (турагентство)?
Что такое перевод без открытия счета?
В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) относится к банковским операциям. Немаловажно, что переводы без открытия банковских счетов осуществляются исключительно по поручению физических лиц. Детально порядок перевода регулируется Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ, утвержденным ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П (далее - Положение).
Ключевой момент. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов осуществляются исключительно по поручению физических лиц и вне связи таких переводов с предпринимательской деятельностью данных лиц.
Согласно п. 1.2.1 Положения без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
Физическое лицо представляет в банк документ - заявление на перевод. Форма такого документа может быть утверждена банком (бланк, как правило, выдается операционистом) либо получателем денежных средств, в адрес которого направляется платеж (нередко на сайте гостиниц или турфирм можно встретить предложение для клиентов распечатать бланк квитанции). Согласно п. 1.2.3 Положения в этом документе должны быть предусмотрены все реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств, ИНН физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных ст. 7.2 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (речь идет о переводах на сумму, превышающую 15 000 руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб.), - уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), ИНН физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
На основании указанных данных банк заполняет платежное поручение по форме 0401060 (его обычно оформляют все юридические лица), введенной в Приложении 1 к Положению о безналичных расчетах в РФ, утвержденному ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П. Если в адрес одного получателя принято несколько поручений на перевод, банк может составить одно платежное поручение на общую сумму, а платежные документы, заполненные физическими лицами, передать получателю платежа на основании специального договора между ними.
Информация о плательщиках - физических лицах доводится банком - отправителем платежа до банка-получателя согласованным с ним способом, в том числе с использованием программно-технических средств. При отсутствии такой возможности доведения информации банк-отправитель заполняет платежное поручение по каждому платежу физического лица с учетом следующего: в поле "Плательщик" указываются наименование банка-отправителя, Ф.И.О. физического лица, ИНН физического лица (при его наличии), а в особых случаях (если перевод превышает 15 000 руб.) - уникальный присваиваемый номер операции, ИНН физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
Помимо указанных полей банку также требуется заполнить иные реквизиты платежного поручения, в частности наименование получателя платежа (и его банковские реквизиты), а также назначение платежа (оплата проживания на определенный период, оплата турпутевки и т.д.).
Заметим, что порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств, включая порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка по переводу денежных средств устанавливаются банком, доводятся до сведения физических лиц и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств (п. 1.2.2 Положения) <1>. Таким образом, между банком и плательщиком (физическим лицом) возникают договорные отношения, в рамках которых кредитная организация, обладающая специальной правоспособностью, принимает на себя обязательство по исполнению поручения плательщика о переводе денежных средств (см. Письмо Минфина России от 31.10.2006 N 03-04-03/28). Очевидно, что услуги банка являются платными. В отсутствие между банком и получателем платежа договора, предусматривающего их оплату получателем, расходы в виде банковской комиссии ложатся на плательщиков.
<1> Например , банк может потребовать у физического лица его паспортные данные, хотя законом данная обязанность плательщика не установлена.
За услуги платит потребитель
Итак, если между получателем платежа (организацией гостиничного или туристического бизнеса) и плательщиком - физическим лицом есть договорные отношения, связанные с предоставлением клиенту услуг, перевод денежных средств без открытия счета является способом исполнения денежного обязательства в пользу исполнителя услуг.
Следует обратить внимание на ч. 4 ст. 37 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей". При использовании наличной формы расчетов оплата товаров (работ, услуг) потребителем производится в соответствии с указанием продавца (исполнителя) путем внесения наличных денежных средств продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, если иное не установлено федеральными законами или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. При этом обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
На заметку. Обязательство потребителя по оплате услуг (работ) считается исполненным в момент внесения "налички" в банк.
Обращаем особое внимание: несмотря на упоминание об использовании наличной формы расчетов путем внесения наличных денежных средств в кредитную организацию, перевод денежных средств без открытия счета все же нельзя считать формой наличных расчетов. Наличные денежные средства, принимаемые от населения кредитной организацией, поступают к получателю в безналичной форме на расчетный счет. Так, согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке (если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений), применяются правила § 2 "Расчеты платежными поручениями" гл. 46 "Расчеты" ГК РФ. На безналичный характер расчетов при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета указано в Письме ЦБ РФ от 04.01.2003 N 17-44/1, а также в Постановлении ФАС СКО от 28.07.2010 N А32-25196/2008.
Записи, сделанные банком в полях "Плательщик" и "Назначение платежа", должны содержать информацию для идентификации организацией-получателем поступивших сумм. Поэтому нередко в поле "Назначение платежа" компании просят указывать уникальный номер заявки, счета, путевки и пр., присваиваемый при оформлении заказа. Также в целях идентификации поступлений исполнители ставят одним из условий подтверждения платежа направление исполнителю (по факсу или электронной почте) копии платежного документа с отметкой банка о принятии к исполнению. Последняя мера позволит исполнителю в самые сжатые сроки подтвердить платеж, в то время как перевод денежных средств занимает несколько банковских дней.
Плательщик - юридическое лицо
Поскольку перевод денежных средств без открытия счета осуществляется исключительно по поручению физических лиц, причем в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, сама возможность использования такого способа безналичных расчетов между юридическими лицами нередко ставится под сомнение.
Вместе с тем перевод в пользу туроператора денежных средств без открытия счета по поручению физического лица, являющегося работником турагентства, во исполнение обязательства турагентства не запрещен законом наряду с внесением денежных средств в кассу туроператора таким физическим лицом <2>. Для сторон главное - правильно идентифицировать платеж.
<2> Подробнее см. статью "Расчеты наличными между турагентом и туроператором", 2010, N 2.
Так, туроператор может соотнести поступление от физического лица с забронированной турагентством заявкой при наличии в поле "Назначение платежа" номера этой заявки. Кроме того, чтобы застраховать себя от возможных неточностей, туроператоры нередко прописывают в договоре порядок расчетов, предусматривая обязательное составление турагентом доверенности, содержащей полномочие конкретного физического лица (работника) на перечисление денежных средств на счет туроператора.
В свою очередь, турагент оформляет операцию следующим образом:
- выдача наличных денежных средств под отчет работнику (Дебет 71 Кредит 50);
- утверждение авансового отчета с приложенной к нему квитанцией, содержащей отметку банка о принятии поручения к исполнению (Дебет 60, 76 Кредит 71).
Ключевой момент. Оплата тура туроператору путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению работника турагентства представляет собой исполнение обязательства по агентскому договору. Работник при этом выступает как представитель турагентства.
Неправильно считать, что при переводе в пользу туроператора денежных средств по поручению физического лица - работника турагентства договорные отношения возникают непосредственно между туроператором и физическим лицом. На самом деле при оформлении в банке платежного документа правоотношения возникают у плательщика и банка. В то время как договор, во исполнение которого производится оплата, заключен между турагентом и туроператором.
Вспомним, что должник вправе возложить исполнение обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК РФ). В этом случае дружественная турагенту компания (третье лицо) составляет платежное поручение на перечисление денежных средств туроператору, с которым не состоит в договорных отношениях, указывая в поле "Назначение платежа", например, фразу "Оплата за ООО "Турагентство" по заявке от XX.XX.XXXX N N". Однако это несколько иной случай, когда между должником и третьим лицом, на которое возлагается исполнение чужого обязательства, существуют гражданско-правовые обязательственные отношения. В ситуации, когда наличные денежные средства вносит в банк работник организации, он действует в ее интересах, пусть и от своего имени, и это входит в его трудовые обязанности <3>. При этом в силу ст. 402 ГК РФ действия работников должника по исполнению его обязательства считаются действиями должника. Очевидно, что для вступления в силу данной нормы необходимо подтвердить, что физическое лицо является сотрудником турагентства (доверенность подойдет как нельзя лучше <4>). А до той поры (пока у туроператора не появится уверенность в том, что платеж от физического лица поступил в счет оплаты по договору с турагентом) поступление денежных средств следует отнести к невыясненным.
<3> Так, при покупке канцтоваров в розничном магазине за наличный расчет граждане часто не афишируют тот факт, что совершают сделку в интересах работодателя.
<4> Обращаем особое внимание, что работник действует в интересах своего работодателя только в отношениях с получателем платежа (туроператором). Банк, которому выдается поручение на перечисление денежных средств без открытия счета, не имеет информации об этом.
О том, что перевод денежных средств без открытия счета по поручению физических лиц во исполнение обязанности юридических лиц основан на отношениях представительства (физическое лицо представляет интересы юридического лица - работодателя перед получателем платежа), свидетельствует позиция финансистов о невозможности перечисления таким способом налогов за юридическое лицо (см. Письмо Минфина России от 16.12.2009 N 03-02-07/2-207). Однако данный подход основан на положениях пп. 1 п. 3 (обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии в нем достаточного денежного остатка на день платежа) и п. 1 ст. 45 НК РФ (налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога). Гражданское законодательство не содержит подобных предписаний.
Расчеты с привлечением подотчетного лица путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению физического лица не являются наличными по рассмотренным выше основаниям. Поэтому к ним не применяются некоторые ограничения, в частности лимит расчетов наличными.
* * *
Перевод денежных средств без открытия банковского счета по поручению физического лица представляет собой безналичный способ расчетов с участием физических лиц. Следует различать два типа правоотношений, которые всегда возникают при безналичных расчетах:
- обязательство плательщика перед получателем платежа (исполняется путем безналичных расчетов);
- обязательство между банком и плательщиком по поводу осуществления безналичных расчетов.
Гражданское законодательство не запрещает осуществлять исполнение обязательства юридического лица (должника) путем перевода без открытия счета по поручению физического лица, которое в данном случае в правоотношениях с получателем платежа выступает представителем должника.
Е.В.Емельянова
Эксперт журнала
"Туристические и гостиничные услуги:
бухгалтерский учет и налогообложение"
