Образец бланка 3 ндфлг. Образцы и примеры заполнения

• Получить по месту работы справку 2-НДФЛ.
• Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки.
• Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы.
• В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке).
• Через месяц проверить получение денег.

Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег.

Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой

Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год.

Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows

Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее .

Шаг 3. Заполнить декларацию

Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г .

Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти:

• Задание условий.
• Сведения о декларанте.
• Доходы, полученные в РФ.
• Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).

Начнем с Задания условий.

Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно.

Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона.

Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год.

Признак — иное физическое лицо.

Имеются доходы — Учитываемые "справками...".

Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность.

Заполняем информацию по паспорту.

Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа.

Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их.

Затем переходим на второй лист.

И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат).

Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ . Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации.

Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13 .

Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3.

Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц.

Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4.

Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты . Лист заполняется, как и предыдущий, по справке 2-НДФЛ пункт 4. Если вычетов не было, то убираем галку Предоставить стандартные вычеты на первой вкладке.

При покупке дома, квартиры или строительстве жилой недвижимости нужно заполнить данные об объекте. Для этого на странице Вычеты нажимаем вкладку домик и заполняем данные по имеющимся документам.

Если нужно вернуть деньги за лечение, благотворительность и получить другие социальные налоговые вычеты, то нажимаем на странице Вычеты нажимаем вкладку с галочкой и заполняем данные.

Если все данные заполнены, то декларацию можно посмотреть и распечатать. Предварительно ее нужно было сохранить, а теперь сохранить еще раз, чтобы сохранить все изменения. В дальнейшем ее можно будет исправить и распечатать еще раз.

ЧастыеВопросы

— Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

— Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется, в т.ч. на купленный в кредит.

— Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по налогам за платное лечение, которое проходила в июле 2013 года? Декларацию на тот период не заполняла.

— Да, возвратить налоги можно за последние три года, за каждый год нужно подать свою декларацию (см. программу для каждого года на сайте ФНС). Так, подавая декларацию в 2015 году, можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы, но не ранее. Для каждой декларации подается свой пакет документов, и в последующих декларациях указывается остаток с предыдущей декларации.

— Стоит ли оформлять имущественный вычет, если квартиру купила ещё в 1999 году (ведь тогда и "деньги были другие")?

— Имущественный вычет можно получить только за последние три года. К сожалению, на квартиру, купленную в 1999 году, вычет получить нельзя.

3-НДФЛ - это специальная декларация для физических лиц, которые платят подоходный налог. Декларация заполняется и подается в налоговую инспекцию самим налогоплательщиком.

Форма 3-НДФЛ имеет особенное значение при получении налоговых вычетов, т.е. возврата части уплаченного подоходного налога. Узнайте, как заполнить декларацию на доходы физлиц в разных случаях.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором - его право.

Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

1. Получения дохода от , находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем , наследования, приватизации, по договору ренты.
2. Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
3. Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
4. Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
5. Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить и возместить налог из бюджета.

Где взять бланк формы 3-НДФЛ

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц - это календарный год, поэтому сдавать декларацию гражданин должен раз в году. Для обязательной сдачи действует срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30-е число выпадает на выходной день, то последним днем для посещения инспекции будет ближайший рабочий день.

А вот при желании заявить о налоговом вычете налогоплательщик может обратиться в инспекцию в любой момент. Право использовать свою льготу сохраняется за физическим лицом в течение 3-х лет с момента возникновения обстоятельств, дающих ему основание для получения вычета.

Каждый год налоговая служба выпускает новое программное обеспечения с обозначением года, для которого оно актуально. «Декларация» уже содержит справочники с необходимыми сведениями. После внесения информации в программе у пользователя имеется возможность распечатать готовую форму со штрих-кодом года за который он был заполнен. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена ниже.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Вся декларация состоит из 19 листов:

• Титульный лист;
• 1-й и 2-й раздел;
• Листы с буквенными обозначениями;
• Приложения.

Однако все листы заполнять нет необходимости. Порядок заполнения 3-НДФЛ предусматривает внесение сведений только в те листы, которые требуются для получения конкретного вида вычета или декларирования налога.

Для самостоятельного заполнения бланка понадобятся следующие документы (по выбору):

• Паспорт, при отсутствии другой документ, удостоверяющий личность;
• Идентификационный номер налогоплательщика;
• Свидетельство о браке (при наличии);
• Документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи, аренды, подряда и прочие);
• Документы, подтверждающие произведенные расходы (договора покупки, проданного имущества; квитанции об оплате коммунальных услуг, квитанции на произведенный ремонт и прочие);
• Договор на покупку жилья или документы, подтверждающие расходы на строительство для заявления имущественного вычета;
• Договор ипотечного кредитования;
• Справку из банка об уплаченных процентах;
• Договор с учебным заведением для получения социального вычета на обучение;
• Договор с медицинским учреждением, для получения социального вычета на лечение;
• Квитанции об оплате медицинских или образовательных услуг;
• Лицензия (аккредитацию) медицинского (образовательного) учреждения;
• Справка от работодателя по форме .

Договоры в инспекцию необходимо предоставлять в копиях, а все документы об оплате в оригиналах, поэтому во избежание потери или утраты с декларацией сдается опись. Инспектор под роспись проставляет на титульном листе экземпляра налогоплательщика количество приложенных листов. Правила заполнения 3-НДФЛ требуют обязательного указания номера телефона налогоплательщика, для связи с ним в случае возникновения вопросов или выявления неточностей в заполнении.

Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

• Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
• Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
• Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. Исключение составляют случаи покупки с привлечением ипотечного кредита, при которых государство обязуется вернуть налогоплательщику еще и 13% от суммы переплаты банку по установленной кредитной ставке, но не более 390 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты ограничены суммой в 15,6 тысяч рублей в год, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Заполнение формы и при доплате, и при возврате из бюджета начинается с заполнения титульного листа, на котором расположены поля:

• Номер корректировки. Если декларация подается впервые, то в этом поле проставляются нули, если первичная декларация уже сдана, то уточненная подается с кодом, отражающим число уточнений (001, 002 и т.д.);
• Налоговый период - это год, за который сдается форма;
• Код налогового органа выбирается из справочника ГНИ;
• Сведения о налогоплательщике. В этом поле указываются ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, статус и номер телефона.
• В разделе 1 указываются сведения о налоге, который необходимо уплатить либо вернуть. Раздел содержит поля:
• Код цели подачи документа (уплата, возврат, отсутствие задолженности);
• Сведения о коде бюджетной классификации;
• Код территории муниципального образования (ОКТМО);
• Сумма налога.

В разделе 2 содержится расчет налоговой базы по ставке 13%. Здесь указывается общая информация о сумме доходов, расходов, уменьшающих налоговую базу, исчисленном налоге. При продаже жилого помещения необходимо еще заполнить листы с буквенными обозначениями «А» и «Д2». Лист «А» раскрывает сведения о доходах, полученных на территории РФ. Здесь отражается стоимость продажи имущества, сумма налога к уплате.

Гражданин, реализовавший свое жилище имеет право на уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей либо заявить расход в виде затрат на приобретение этого имущества. Затраты необходимо подтвердить договором и документом об оплате.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета? В данном случае заполняются немного другие листы. Титульный лист, раздел 1 и 2 в этом случае должны быть заполнены, как и при продаже квартиры. В лист «А» вносится информация из справки по форме 2-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет отражается в листе «Е1» и «Е2», где обязательны для заполнения поля о расходах, произведенных на обучение и на лечение (свое либо близкого родственника). Если социальный вычет получает родитель за ребенка или жена за мужа и т.д., необходимо наличие договора, где указаны 3 стороны: исполнитель, плательщик и сторона, получающая услугу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета на или

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения ? Как правило, этот вычет заявляется на работе и не требует подачи декларации.

Однако получить стандартный вычет, по каким-либо причинам не полученный в месте выплаты дохода, можно и самостоятельно. Для отражения льготы понадобится заполнить лист «Е1», в котором необходимо указать сумму стандартного вычета, а также приложить документы, подтверждающие право на получения данной льготы.

Еще одна льгота, которую может получить налоговый резидент РФ - это . В этом случае государство возвращает гражданину часть уплаченного им подоходного налога.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета? Расчет имущественного налогового вычета в декларации 3-НДФЛ производится на листе «Д1». В данном разделе указывается информация:

• Код объекта;
• Вид собственности;
• Сведения об объекте (кадастровый номер, дата регистрации права собственности, год начала использования вычета, стоимость по договору);
• Расчет суммы вычета (сумма уже использованного вычета, сумма уплаченных ипотечных процентов, сумма остатка, переходящего на следующий налоговый период).

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Для предоставления отчетности по НДФЛ, когда этого от налогоплательщика требует закон, предусмотрен период с января по апрель, т.е. крайний - 30 апреля. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.

С 1-го января 2016 года по доходам, с которых налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо. Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (менее 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов. Если в целях избегания доплаты налогов в бюджет гражданин занизил цену договора на продаваемую жилую площадь, инспекция самостоятельно доначислит НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости, скорректированной на коэффициент 0,7.

Гражданину, который вовремя не отчитался по полученным доходам, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от суммы налога, не полученного государством в результате несвоевременной подачи декларации. Составляет санкция 5% от суммы к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30%. Несвоевременная уплата влечет за собой наложение единовременного штрафа в размере 20% от суммы налога.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчет по форме 3-НДФЛ сдается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика. Форма предоставления не имеет значения. Декларацию можно подать одним из 3-х способов:

• Лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью;
• Почтой, письмом с описью вложения;
• По электронным каналам связи, заверенную квалифицированной электронно-цифровой подписью.

Форма 3-НДФЛ - это налоговая декларация, сдавать которую в ФНС должны все граждане, самостоятельно получившие доходы в 2018 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Обратите внимание: в 2019 году нужно использовать новую форму. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и чем отличается этот отчет для простых физлиц от декларации, которую сдают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, - ответы в материале сайт.

Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец заполнения.

Что собой представляет форма 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/ . Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За 2018 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2019 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. При этом первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты, а второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются только в случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой, однако она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Кто должен сдать этот отчет

Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет. По требованию Налогового кодекса РФ декларацию З-НДФЛ по итогам года должны сдать:

• индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения;
• адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
• главы фермерских (крестьянских) хозяйств;
• налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами);
• граждане, получившие доход от продажи своего имущества, сдачи его в аренду или от исполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента).

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах , также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.

Срок и способы сдачи отчета

Общий срок сдачи отчета — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направить отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика можно тремя способами:

• сдать отчет непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
• направить бумажную форму по почте;
• сдать отчет в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию можно сдавать в любое удобное время.

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений, кроме того, можно использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. При этом нужно отдельно обратить внимание на разные требования к ручному и машинному заполнению бланка:

1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который можно найти на сайте ФНС. Буквы должны быть ровными и максимально похожими на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до самого конца поля. Если какое-либо поле оказалось не заполнено, во всех его ячейках также должны стоять прочерки.
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ на компьютере требует выравнивания всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает для полного отражения всей информации, нужно использовать необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы должны быть указаны с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше, округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, должны быть подтверждены документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы должны быть пронумерованы по порядку путем заполнения поля «Стр.», начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц нужно указать на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

В других приложениях даны

• коды доходов: от источников в РФ и находящихся за пределами страны;
• коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
• коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
• коды видов операций.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах нужно указать корректный идентификационный номер налогоплательщика — респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно уже исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» нужно указать код отчетного периода, для годовой отчетности — это код 34. Если декларация сдается не за год, то нужно указывать такие значения:

• первый квартал — 21;
• полугодие — 31;
• девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, нужно правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)», в которой нужно прописать четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — непосредственный код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое нужно обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Все используемые значения приведены в приложении № 1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

• ИП — 720;
• нотариус — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица без статуса ИП — 760;
• фермер — 770.

О себе налогоплательщик должен сообщить фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена своя система кодировки, которая приведена в приложении № 2 к порядку заполнения отчетной формы:

• паспорт гражданина РФ — 21;
• свидетельство о рождении — 03;
• военный билет — 07;
• временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
• паспорт иностранного гражданина — 10;
• свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• вид на жительство в РФ — 12;
• удостоверение беженца — 13;
• временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
• иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия.

Заполнение остальных листов 3-НДФЛ

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2019 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер.

Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2018 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

• материальные расходы — 670 000 руб.;
• выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
• прочие расходы — 170 000 руб.

За 2018 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП должен заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. 2, Приложения 1, 3 и 8.

Раздел 2

Приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»

Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»

Приложение 8

Каждый налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, что ему необходимо заполнить, и направить заполненный отчет в ФНС. Например, при продаже квартиры достаточно будет сдать титульный лист, разделы 1 и 2, Приложения 1 и 6 и расчет к Приложению 1. Если доход был получен от сдачи квартиры в аренду, достаточно будет титульного листа, листа А и разделов 1 и 2.

Онлайн-заполнение

Заполнить онлайн 3-НДФЛ несложно, для этого необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица . Логин и пароль для этого сервиса можно получить в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы для заполнения отчета в режиме онлайн для его последующей отправки по интернету или распечатки в бумажном виде. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые далеки от бухгалтерии и не имеют опыта заполнения отчетности. Однако особых знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.

Штрафы за неуплату налога и ошибки в декларации

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, в случае если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф будет минимальным — 1000 рублей. Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30 % от суммы начисленного налога.

Бланк 3-ндфл за 2017 год:

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

За 2016 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник - ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2012 год:

За 2011 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2010 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2009 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2008 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

1.1. Заполняем раздел «Задание условий»:

1.2. В данном разделе необходимо заполнить "Номер инспекции" - выбирается из прилагаемого справочника:

Если Вы не знаете номер своей инспекции, Вы можете его узнать, воспользовавшись on-line сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do

Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию. Если Вы предприниматель или нерезидент, надо данные параметры откорректировать.

1.3. Далее перейдите в раздел «Сведения о декларанте». Как только Вы выбираете раздел, он выделяется другим цветом. Первоначально в этом разделе Вам предлагается заполнить ФИО, указать дату и место рождения, документ, удостоверяющий личность.

1.4. После его заполнения, надо перейти на страницу с данными об адресе жительства. Для этого кликнете мышью на значке с домиком.

ОКАТО можно уточнить в инспекции по месту жительства.

1.5. Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ , так и доходы, полученные от продажи, например, имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Первоначально выделен раздел по доходам, облагае мым по ставке 13%. В основном, доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Если у Вас есть иные доходы, то заполните разделы с имеющимися у Вас ставками в полном объеме.

1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.

1.7. Для ввода источника выплат нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели источник выплат и хотите его удалить, нажмите “-“. Если хотите изменить информацию по источнику выплат, нажмите .

1.8. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.

Если по справке 2-НДФЛ Вам на предприятии были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику». После ввода значений нажмите «Да».

1.10. При вводе источника выплат при продаже имущества, если Вам не известны реквизиты покупателя, Вы можете в «Наименовании» указать, например, «Продажа квартиры» или «Продажа автомобиля». ИНН и КПП в данном случае не заполняются. ОКАТО обязательно указывается то же, что и в разделе «Сведения о декларанте», то есть по месту прописки. Галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику» не ставится. После ввода значений нажмите «Да».

1.11. После ввода всех источников выплат, перейдите к вводу доходов по месяцам по каждому источнику. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат, нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить, нажмите ”-”. Для редактирования информации, нажмите .

В данном разделе есть еще одна клавиша «Повторить доход», служит для дублирования одинаковой информации по доходу.

1.12. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.13. Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Так как у нас первый источник выплат «Продажа автомобиля», код выбирается самостоятельно.

При продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры - код 1510. Нажмите «Да».

1.14. Введите сумму дохода (стоимость автомобиля) и месяц получения дохода (месяц продажи). Становится доступной кнопка выбора кода вычета (расхода).

1.15. Код вычета выберите из справочника. Так как сумма продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, в нашем случае, до 250 тысяч рублей, выберите код вычета - «906». В результате «Сумма вычета» автоматически заполнится значением. Нажмите «Да».

1.16. По источнику выплат «Продажа автомобиля» информация по месяцам введена в полном объеме.
Теперь введите информацию по месяцам по следующему источнику выплат. Данный источник - это предприятие, на котором Вы работаете. Информацию введите из справки 2-НДФЛ, указывая те коды доходов и вычетов, что отражены в справке.

1.17. По источнику выплат по основному месту работы информация по месяцам будет выглядеть следующим образом:

1.18. Последний раздел для заполнения - «Вычеты».
1.19. Панель со значками, позволяет вы брать страницу для заполнения нужных вычетов.
1.20. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго
- страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке квартиры. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.
1.21. Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок.

Для расчета стандартных вычетов, нужно поставить галочку в строке «Предоставить стандартные вычеты».
Если у Вас нет особых льгот по налогу на доходы физических лиц, в декларациях до 2012 года, точкой отметьте код «Нет 104 и 105 вычета» (по умолчанию он отмечен). Если есть льготы, выберите или код 104, или код - 105.
Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в
соответствующие строки.
Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.

1.22. Если Вы заполняете декларацию по прода же имущества, то на этом заполнение декларации заканчивается. Переходите к пункту 4.

2. Заполнение листов декларации при получении социального вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование)

2.1. Для ввода расходов по обучению, лечению, доб ровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе «Вычеты»
Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить социальные вычеты».
Если Вы хотите получить вычет за свое обучение , введите сумму, потраченную на обучение в отчетном году в строку “Своё обучение“.
Если вычет за лечение себя, или родителей, или детей - введите сумму расходов в отчетном году в строку “Лечение“.
Если Вы хотите получить вычет за обучение детей при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак “+“ в блоке “Суммы, уплаченные за обучение детей“.
Если вычет по договору добровольного пенсионного страхования , нажмите знак “+“ в одноименном блоке.

2.2. Для ввода суммы, израсходованной в отчетном году на обучение детей, нажмите на знак “+“ в одноименном блоке. После завершения ввода нажмите «Да».

Для ввода сумм по пенсионному страхованию, предлагается более сложная форма ввода данных договора. После ввода, нажмите «Да».

Если у Вас нет других вычетов, переходитек пункту 5.

3. Заполнение дополнительных листов деклара ции при получении имущественного вычета (по купка квартиры, дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире)

3.1. Для ввода расходов по покупке квартиры, жилого дома нажмите значок в разделе «Вычеты».

Откроется страница для ввода.

Поставьте галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет ».
Заполните последовательно все строки.
Сначала выберите способ приобретения: «договор купли-продажи» или «инвестирование». В примере выбран «договор купли-продажи».

3.2. Выберите из предлагаемого списка объект в строке «Наименование объекта». Например, «квартира»:

3.3. Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке «Вид собственности». Например, «собственность общая долевая»

3.4. Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке «Признак налогоплательщика». Например, «собственник объекта».

3.5. Введите адрес объекта; дату акта, если объектновый, или дату регистрации права; долю, если долевая собственность.
3.6. Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект) была приобретена.
3.7. Введите суммы, нажав кнопку "Перейти к вводу сумм".

Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"

4. Сохранение декларации

4.1. Если у Вас сейчас недостаточно времени на ввод декларации 3-НДФЛ в полном объеме, Вы можете ее сохранить и заполнить декларацию в любое время. Для этого зайдите в меню «Файл» и выберите «Сохранить как».

4.2. Выберите каталог на локальном (или сетевом) диске компьютера, в который хотите сохранить декларацию, и наберите имя файла. Расширение программа предлагает по умолчанию. Для деклараций за 2012 год - расширение *.dc2. Нажмите клавишу «Сохранить».

4.3. В последующем, при входе в программу, чтобы продолжить ввод декларации, выберите пункт меню «Открыть».

4.4. Выберите сохраненный файл и нажмите «Открыть».

5. Запись декларации на флэш-карту

5.1. Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов, сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню «Экспорт»:

5.2. Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите “Ок”.

5.3. Сформируется файл формата *.xml:

5.4. Сформированный файл формата *.xml скопируйте на флэш-карту или любой другой носитель.
С распечатанной декларацией, файлом на флешке, справками по форме 2-НДФЛ и необходимыми документами, приходите в налоговую инспекцию.