Анализ основных показателей развития «ак барс» банка.

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским Банком и среди них занимает 21 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2016 г.) величина активов-нетто Банка АК БАРС составила 497,99 млрд. руб. За год активы увеличились на 4,60%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,07% до -1,90%.

По оказываемым услугам Банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АК БАРС - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидными активами Банка являются те средства Банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Ликвидность финансовой организации определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. При этом необходимо учитывать два момента.

Во-первых, активами могут быть не только наличные денежные средства, но и другие ценности, которые с финансовой точки зрения обладают свойством ликвидности.

Во-вторых, ликвидность организации - понятие, которое тесно связано со временем. Существует текущая ликвидность Банка - соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность - соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых Банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один Банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств».

Таблица 2.1.2 - Структура высоколиквидных активов в руб.

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств, уменьшились суммы межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в Банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 58,90 до 41,75 млрд. руб.

В то же время в любой момент текущие вкладчики могут потребовать вернуть свои средства. Таким образом, чрезмерно низкая ликвидность связана с риском краха финансового учреждения. Чтобы этого не произошло, регулирующие органы вводят нормативы ликвидности.

Таблица 2.1.3 - Структура текущих обязательств в руб.

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО Банков, сильно увеличились суммы в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 49,65 до 65,40 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для Банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 63,84%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако Банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 2.1.4 - Показатели ликвидности в течение года

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность Банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Объем активов, приносящих доход Банка составляет 70,56% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,54% в общем объеме пассивов. Однако объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским Банкам (87%).

Таблица 2.1.5 - Структура доходных активов на текущий момент и год назад в руб.

Видим, что незначительно изменились суммы МежБанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2,7% c 342,13 до 351,37 млрд.руб.

Таблица 2.1.6 - Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре: в руб.

Анализ таблицы позволяет предположить, что Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 2.1.7 - Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые Банк обычно платит проценты клиенту) в руб.

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства Банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4,6% c 407,43 до 426,00 млрд. руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 1,95% до -25,51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 0,63% до 17,93% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 0,90% до -2,57%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12,54%до 16,43%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,13% до 12,36%. Стоимость привлеченных средств Банков увеличилась за год с 12,84% до 19,56%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6,69% до 9,75%

Таблица 2.1.8 - Структура собственных средств в руб.

За год источники собственных средств уменьшились на 1,4%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2015 г.) источники собственных средств увеличились на 0,6%.

Таблица 2.1.9 - Краткая структура капитала в руб.

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 45 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 апреля 2012 г. составляет 36 млрд. руб. http://www.akbars.ru/.

На 01.04.2012 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 134 дополнительных офисов, 139 операционных касс, 8 операционных офисов Там же.

«АК БАРС» Банк является участником:

* Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

* Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),

* Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

* Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),

* Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

* Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

«АК БАРС» Банк обладает всеми необходимыми лицензиями для осуществления банковской деятельности.

«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 20-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 01.01.2011 г.

Банк обслуживает свыше 44 тысячи юридических лиц и более 2 миллионов частных клиентов. http://www.akbars.ru/

Анализ экономической деятельности ОАО «АК БАРС» банка

Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - Банковская деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК осуществляется в соответствии со стратегией развития. Приоритетными бизнес - направлениями Банка являются: развитие корпоративного и розничного бизнеса.

Вкладные операции.

На протяжении 5 последних завершенных финансовых лет ОАО «АК БАРС» Банк активно позиционирует себя на рынке банковских услуг как розничный банк. Постоянное расширение продуктового ряда, гибкая процентная политика, создание единой инфраструктуры обслуживания вкладчиков позволили «АК БАРС» Банку увеличить свою долю на рынке сбережений Республики Татарстан с 5% по состоянию на 01.01.04 и до 21% по состоянию на 1 января 2012 года. По состоянию на 1 января 2012 года вклады физических лиц составили 31,4 млрд. руб. Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает уже более 2 миллионов частных лиц. http://www.akbars.ru/

Потребительское кредитование

Банк предоставляет населению широкий спектр розничных банковских услуг. Модернизация условий кредитования существующих продуктов, разработка новых кредитных продуктов, в том числе новых программ ипотечного кредитования, оптимизация условий кредитования ипотечных кредитов с целью повышения их привлекательности и доступности, совершенствование технологий и процедур кредитования обусловили увеличение объемов потребительского кредитования за период с 2007 года по 2011 год более чем в 5 раз. Объем портфеля потребительского кредитования на 01.01.12г. составил 22,7 млрд. руб. За 2009 год произошло снижение потрфеля на 5,4 млрд. руб., что вызвано последствиями экономического кризиса.

Корпоративный бизнес

Корпоративный бизнес Банка является одним из основных и наиболее важных направлений деятельности. В настоящее время сформирован широкий перечень банковских услуг, предоставляемых в рамках корпоративного бизнеса: обслуживание расчетных и депозитных операций клиентов, кредитование, проектное финансирование, внешнеэкономическая деятельность, услуги инвестиционного банкинга, межбанковский бизнес, операции с драгоценными металлами и многие другие.

Кредитование

Портфель корпоративного кредитования Банка за период с 2007 по 2011 год увеличился в 3,8 раз и на 1 января 2012 года составил 137,8 млрд. руб. Объем кредитных вложений корпоративного блока на 01.01.2012г. по сравнению с 01.01.2011г. увеличился на 10 млрд. руб. или 7,86%. Годовой отчет «АК Барс» Банка http://www.cbr.ru. - 2011.

Среди заемщиков Банка традиционно находятся как крупные корпоративные клиенты Республики Татарстан, Поволжья, Урала и Сибири, так и средний и малый бизнес.

Являясь крупнейшим кредитным учреждением Татарстана, Банк финансирует инвестиционные проекты его крупнейших системообразующих предприятий, участвует в выполнении республиканских программ экономического и социального развития - дорожного строительства, газификации населенных пунктов, развития средств телекоммуникаций, приобретения минеральных удобрений, развития животноводства.

Экономический анализ деятельности предприятий возник и развился как анализ по данным бухгалтерского учета и отчетности. К настоящему времени анализ вышел из рамок материалов, ограниченных бухгалтерскими сведениями. Современный экономический анализ основывается на использовании всего круга экономической информации о деятельности предприятий.

Доля доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный квартал.

Изменения размера доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений

Если анализировать динамику показателей за 2010-2011г.г., то можно прийти к следующим выводам. Процентные доходы от размещения средств в других кредитных организациях снизились на 41,86% на 1 января 2012 по сравнению с предыдущим периодом. Это вызвано снижением объема ссудной задолженности кредитных организаций на 2,2 млрд. рублей. При этом доходы от кредитования юридических и физических лиц выросли на 25,65%, что связано с ростом ссудной задолженности клиентов 4,6 млрд. рублей. Годовой отчет «АК Барс» Банка http://www.cbr.ru. - 2011.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банк правовой финансовый управленческий

Введение

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Производственная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы.

Целью производственной практики являются:

На основе усвоенных в процессе обучения теоретических знаний и практических умений изучить процесс организации финансово - экономической работы;

Овладеть практическими знаниями и приобрести практические умения в области организации финансовой работы в организациях.

Задачами практики являются:

Знакомство с организационно-управленческой структурой организации, изучение практики организации и проведения финансовых операций;

Изучение практики организации и проведения анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности;

В период с 17 декабря по 30 декабря 2015 года мною была пройдена практика в ПАО «АК БАРС» БАНК. В ходе производственной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью организации.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

Изучение истории возникновения ПАО «АК БАРС» БАНК;

Изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

Знакомство с нормативной базой;

Изучение основных видов деятельности организации;

1. Общая информация о ПАО «АК БАРС» Банк

1.1 Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС » Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации Банковских лицензий и оказывает более 100 видов Банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых учреждений России, занимая на 1 января 2015 года 19-е место по размеру собственного капитала и 19- е место - по размеру активов1 . В числе клиентов Банка - более 2,9 миллиона частных лиц и свыше 62 тысяч корпоративных клиентов. В составе разветвленной региональной сети Банка - 32 филиала, 242 дополнительных офиса, 93 операционные кассы, 13 операционных офисов, 1 передвижной пункт кассовых операций.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.

На 01.04.2014 филиальная сеть «АК БАРС» БАНК, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 23 филиала в крупных городах России, 166 дополнительных офисов, 148 операционных касс, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

ПАО «АК БАРС» БАНК является участником:

Всемирного сообщества Банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

Московской МежБанковской Валютной Биржи (ММВБ),

Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских Банков.

Ключевые зарубежные Банки-корреспонденты «АК БАРС» БАНКА:

Wells Fargo Bank N.A. (США)

Standard Chartered Bank (США)

Commerzbank AG (Германия)

Deutsche Bank AG (Германия)

Hypo-und Vereinsbank AG (Германия)

VTB Bank (France) S.A. (Франция)

UBS AG (Швейцария)

Skandinviska Enskilda Banken AB (Publ) (Швеция)

Nordea Bank Finland Plc (Финляндия)

Komercni Banka as (Чехия)

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd (Япония)

АКБ "Торгово-промышленный Банк Китая" (Москва) (ЗАО) (Россия)

ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиентам широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехнологичных операций:

Кредитование юридических лиц в рублях и валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;

Кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной Банковской карты;

Расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков Банка и системы электронных платежей Банк-Клиент;

Операции с расчетными Банковскими картами;

Международные расчеты, документарные операции, инкассо;

Валютно-обменные операции с наличной валютой;

Валютные операции с безналичной валютой;

Неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.

Прием коммунальных и прочих платежей;

Прием депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте с различными сроками хранения;

Покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей Банка;

Банковские гарантии;

Консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;

Предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;

Телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.

Итоги работы показали, что 2013 год стал периодом укрепления рыночных позиций в регионах России, наращивания объемов бизнеса по всем ключевым направлениям и дальнейшего развития потенциала, накопленного за предыдущие годы.

Датой основания Банка считается 29 ноября 1993 года -- именно в этот день Банк прошел регистрацию. Благодаря внедрению вексельной программы, «АК БАРС» Банк почти сразу же вышел на качественно новый уровень оказания услуг. С 1995 года начала расти филиальная сеть Банка. В это время были созданы 22 представительства Банка в республике Татарстан. В 1996 году Банк получил лицензию на получение возможности проводить Банковский валютные операции - именно этот шаг позволил улучшить обслуживание физических лиц. С 1997 года «АК БАРС» Банк стал уполномоченным для хранения золотого запаса Татарстана. В 1998 году отмечен рост уставного капитала Банка, который составил 2 миллиарда рублей. «АК БАРС» Банк шагал в ногу со временем и уже в 1999 году стал участником международной системы переводов Western Union и предложил своим клиентам работу с пластиковыми картами. В этом же году Банк был присоединен к ИнтеркамаБанк.

В 2000 году количество клиентов Банка превысило 14 тысяч. Банк вел и ведет активную работу с пластиковыми карточками различных систем, предоставляет кредиты для населения. В 2001 году «АК БАРС» Банк получил финансирование от немецкого Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaf и начал кредитование предприятий Республики. В 2004 году Банк подписал кредитное соглашение с Комерчни Банк (Чехия) на сумму более 11 млн. евро.

В 2005 году «АК БАРС» Банк стал одним из тех, кто организовал Национальное бюро кредитных историй. Уже в 2006 году Банк признан и отмечен в топ-30 крупнейших Банков России.

В начале 2013 года клиентами Банка являлись более 51 тысячи корпоративных клиентов и около 2,5 млн. частных лиц. Среди них наиболее крупные предприятия Татарстана: предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, автотранспортные, торговые, агропромышленные, химические предприятия.

На 11.01.2016 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в крупных городах России, 232 дополнительных офиса, 64 операционные кассы, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

«АК БАРС» Банк имеет виды лицензий на все виды Банковских услуг Российской Федерации - более 100 видов. Величина собственного капитала «АК БАРС» Банка по состоянию на апрель 2013 года составила 49,6 млрд. руб.

Головной офис Банка находится по адресу 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон: (+7 843) 519-39-99 .

Факс: (+7 843) 519-39-75 .Электронная почта: [email protected]

ПАО «АК Барс Банк» в первую очередь - это универсальный Банк. Здесь вы можете получить любую из более чем 100 предлагаемых Банковских услуг, будь то вклад, кредит, страхование, расчетно-кассовое обслуживание или представление ваших интересов в финансовой сфере.

Банк состоит в следующих организациях Ассоциации участников вексельного рынка, Член Банковской Ассоциации Татарстана, Всемирном сообществе Банковских телекоммуникаций, Московской межБанковской валютной биржи.

На фоне современного этапа развития Банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации Банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных Банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2012 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских Банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody"s Investors Service».

Банк предоставляет своим клиентам целый комплекс финансовых услуг корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление Банковских гарантий, операции с Банковскими картами, осуществление международных операций и валютного контроля, заключение договоров Банковского депозита, услуги на рынке ценных бумаг, управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов, брокерские и доверительные операции, интернет-трейдинг и многое другое. Розничный бизнес является важнейшим направлением деятельности Банка.

ПАО «АК БАРС» БАНК предлагает частным клиентам высококачественное комплексное Банковское обслуживание, предоставляя максимально возможный набор финансовых сервисов высокого качества и надежности. Все категории клиентов могут воспользоваться такими услугами, как кредиты, ипотека, вклады, расчетно-кассовые операции, Банковские карты, драгоценные металлы, система дистанционного Банковского обслуживания «АК БАРС Online», SMS-Банкинг и др. Задача Банка по работе с клиентами - выстраивание долгосрочных партнерских отношений на основе индивидуального подхода.

11 марта 2015 - «АК БАРС» Банк запустил новый продукт - виртуальную карту BankOK. Платежи в сети Интернет теперь стали еще более удобными и безопасными - благодаря виртуальной карте BankOK от ОАО «АК БАРС» БАНК. Виртуальная карта BankOK выпускается в момент установки мобильного приложения BankOK, доступного в Google play и AppStore. Скачав это приложение, Вы получаете быстрый доступ к реквизитам виртуальной карты BankOK, что позволит оперативно совершать платежи в интернете. Среди других полезных сервисов данного приложения - удобная лента истории совершенных платежей, возможность комментировать события в ленте действий, а также возможность перевода средств с карты BankOK на другую карту BankOK между пользователями вышеназванного приложения. Для установки мобильного приложения BankOK нужно всего лишь мобильное устройство на платформе iOS или Android, доступ к сети Интернет и действующая карта «АК БАРС» Банка с подключенной услугой «АК БАРС Online**».

6 сентября 2015 - в Казани завершилось восстановление сквера «Молодежный», проинвестированное «АК БАРС» Банком. 6 сентября 2015 г. состоялось торжественное открытие отреставрированного сквера «Молодежный» на улице Декабристов. В качестве инвестора проекта выступил «АК БАРС» Банк, строительные работы выполнило ООО «АК БАРС Строй». Идея реконструкции сквера «Молодежный» была реализована в рамках объявленного года парка и скверов в г. Казани. В ходе обустройства сквера были проведены работы по укладке бетонной плитки, асфальтированию дорог и мероприятия по комплексному озеленению. Кроме этого, в 2015 году Банк выступил инвестором строительных работ по реконструкции сквера «Чишмяле», а с 2005 года «АК БАРС» Банк по собственной инициативе шествует над сквером по ул. Яруллина, облагораживая его территорию.

В настоящее время территориальная сеть «АК БАРС» Банка насчитывает: 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в других регионах Российской Федерации, 232 дополнительных офиса, 11 операционных офисов,1 передвижной пункт кассовых операций, 64 операционные кассы, а также дочернее АО РНКО «Нарат» в Саратове.

Сегодня «АК БАРС» Банк присутствует в 30 регионах России.

На территории Российской Федерации за пределами Татарстана работают 24 филиала и 92 дополнительных офиса «АК БАРС» БАНКА

Филиалы «АК БАРС» Банка в Татарстане:

Альметьевский филиал

Арский филиал

Елабужский филиал

Зеленодольский филиал

Казанский филиал

Набережночелнинский филиал

Нижнекамский филиал

Чистопольский филиал

В России:

Барнаульский филиал

Екатеринбургский филиал

Западно-Сибирский филиал

Ижевский филиал

Кировский филиал

Краснодарский филиал

Красноярский филиал

Марийский филиал

Московский филиал

Нижегородский филиал

Новгородский филиал

Новосибирский филиал

Омский филиал

Оренбургский филиал

Пермский филиал

Ростовский филиал

Самарский филиал

Саранский филиал

Саратовский филиал

Северо-Западный филиал

Ульяновский филиал

Уральский филиал

Уфимский филиал

Чебоксарский филиал

Особенности организационной структуры Банка:

1) Филиалы Банка (территориальные Банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правление Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

2) Филиалы Банка наделяются имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках Банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик.

3)Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, представительств изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

При закрытии филиала Банка либо изменении его статуса Банк уведомляет об этом иностранных кредиторов - физических лиц, разместивших денежные средства на счетах по вкладам в таком филиале, путем опубликования сообщения в СМИ, размещения сообщения на официальном корпоративном сайте Банка в сети Интернет, а также размещения сообщения в офисе данного филиала и во всех его структурных подразделениях в доступных для клиентов местах.

4)Филиалы Банка (территориальные Банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления, филиалы (отделения)- управляющими, по установленной номенклатуре.

5)Председатели территориальных Банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляются руководителями филиалов по установленной номенклатуре.

6)Внутренние структурные подразделения открываются, закрываются, изменяют местонахождение, переподчиняются по решению правления территориального Банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального Банка, в организационном подчинении которого находится отделение.

Банк вправе осуществлять следующие Банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и введение Банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе Банков - корреспондентов, по их Банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача Банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия Банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше Банковских операции, вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств денежной форме;

2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при наличии соответствующей лицензии.

Органами управления Банком является:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

Рисунок 1.1.1- Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС» БАНК

Основные полномочия по управлению Банком делегируются акционерами Совету директоров, который осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Действующий в настоящее время Совет директоров избран годовым Общим Собранием акционеров.

1)Состав Совета директоров.

2) Совет директоров из своего состава избирает Комитеты - вспомогательные органы, призванные обеспечивать эффективную реализацию особо значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сферах, наиболее важных для успешного развития Банка. рос

3) Состав Комитетов Совета директоров.

4) Совет директоров в целях обеспечения оперативного управления Банком избирает коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка. Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка, который избирается Общим Собранием акционеров.

5) Состав Правления.

6) Корпоративная структура.

7) Стратегия развития.

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях ПАО «АК БАРС» БАНК в мировой Банковской системе. Такое международное признание не только позволяет наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические потребности клиентов Банка, но и служит интересам страны в целом.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в настоящий устав или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акции и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение Уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

7) утверждение аудиторской организации Банка;

8) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

9) дробление и консолидация акций;

10) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления и ревизионной комиссии Банка и т. д.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208 - ФЗ «Об акционерных обществах», настоящим Уставом и Положением о Совете директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

1)определение приоритетных направлений деятельности Банка, утверждение Стратегии развития Банка;

2)созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;

3)утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4)определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

5)приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом

6)одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством;

8) использование резервного фонда и иных фондов Банка;

9)утверждение годового финансового плана (бюджета) Банка;

10) рассмотрение практики корпоративного управления в Банке и т.д.

Количественный состав Совета директоров Банка определяется Общим собранием акционеров, но не может быть не менее чем 5 членов. Члены Совета директоров Банка избираются на годовом Общем собрании акционеров путем кумулятивного голосования на срок до следующего года Общего собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число. Избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Членом Совета директоров Банка может быть только физическое лицо. В состав директоров Банка могут избираться:

Физические лица(акционеры);

Председатель правления Банка;

Члены правления;

Иные работники Банка;

Независимые дирекрата.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка в соответствии с возложенными на него задачами:

1)организует и проводит в установленном порядке работу по совершенствованию работы филиалов;

2)утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц;

3)устанавливает систему оплаты труда в Банке;

4)утверждает положения о филиалах и представительства Банка;

5)принимает решения о назначении временного управления и т.д.

Президент и Председатель Правления Банка избирается Общим собранием на срок 4 года. Они организуют работу Банка. К их компетенции относятся решение вопросов, связанных с текущей деятельностью Банка, а также:

1)организация работы Правления Банка;

2)обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

3)совершение без доверенности сделок и иных юридических действий от имени Банка;

4)поощрение работников Банка за добросовестный труд;

5)заключение, расторжение и изменение трудовых договоров и т.д.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1)органы управления Банка, предусмотренные Уставом;

2)Ревизионная комиссия;

3)Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4)руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5)Служба внутреннего аудита Банка;

6)Служба внутреннего контроля Банка;

7)структурное подразделение по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8)контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

9)иные подразделения и сотрудники Банка.

Ревизионная комиссия в количестве 7 членов Общим собранием акционеров.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

Рисунок 1.1.2- Общая структурно-логическая схема организационной структуры ПАО «АК БАРС» БАНК

1.2 Деятельность ПАО «АК БАРС» Банк на рынке ценных бумаг

Банковские операции проводятся со следующими видами ценных бумаг:

Государственные ценные бумаги, номинированные в рублях (ГКО, ОФЗ);

Государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ОВГВЗ, еврооблигации РФ);

Субфедеральные и муниципальные облигации;

Корпоративные облигации и еврооблигации;

Акции российских эмитентов;

Производные ценные бумаги (фьючерсы и опционы); корпоративные векселя.

Размещение Банком акции и иных эмиссионных ценных бумаг Банка осуществляется в соответствии с правовыми актами РФ.

Банк вправе осуществлять размещения дополнительных акций и иных ценных бумаг посредством подписки и конвертации. В случае увеличения уставного капитала Банка за счет его имущества Банк должен осуществлять размещения дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров.

Банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции. Банк вправе также проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена действующим законодательством.

Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка посредством закрытой подписки осуществляется только по решению Общего собрания акционеров Банка об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акции (о размещении эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в Общем собрании акционеров Банка.

Оплата иных эмиссионных ценных бумаг Банка, размещенных посредством подписки, осуществляется по цене, которая определяется или порядок определения который устанавливается Советом директоров Банка в соответствии со статьей 77 Федерального закона 26 декабря 1995 года №208- ФЗ «Об акционерных обществах».

Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством РФ.

Размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг Банка производится по решению Совета директоров Банка, в котором оговариваются необходимые условия.

Облигация Банка является эмиссионной ценной бумагой Банка, закрепляющей право ее владельца на получение от Банка в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации является процент или дисконт.

Банк может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным Банку для целей выпуска третьими лицами, облигации с ипотечным покрытием, облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки; с возможностью досрочного погашения.

Банк не вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка, если количество объявленных акции Банка определенных категорий и типов меньше количества этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют такие ценные бумаги.

«АК БАРС» Банк осуществляет валютный контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства Российской Федерации на любом этапе совершения ими сделок.

«АК БАРС» Банк представляет своим клиентам широкий спектр услуг на основе реализации принципов:

Индивидуальный подход к каждому клиенту;

Строгое соблюдение действующего законодательства;

Прогрессивные методы и технологии, применяемые при обслуживании клиентов Банка;

Высокий профессиональный уровень персонала;

Регулярное и своевременное информирование клиентов Банка обо всех изменениях валютного законодательства РФ;

Быстрота оформления (в течение часа) документов валютного контроля в соответствии с нормативными актами Банка России.

«АК БАРС» Банк продолжает активно сотрудничать с зарубежными Банками, что позволяет нашим клиентам уверенно чувствовать себя на внешнем рынке. Спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности, предоставляемый ПАО «АК БАРС» БАНК, достаточно широк. К основным видам можно отнести:

Осуществление валютного контроля;

Конверсионные операции и переводы;

Торговое финансирование и документарные операции;

Осуществление РКО в иностранных валютах;

Предоставление гарантий;

Поддержка экспортера при сотрудничестве с ЭКСАР.

Благодаря широкой сети корреспондентских отношений «АК БАРС» Банк предоставляет своим клиентам возможность прямой конвертации и переводов не только в свободно-конвертируемых валютах, но и таких как китайские юани, японские йены, турецкие лиры, казахстанские тенге, украинские гривны, узбекские сумы.

Дистанционное обслуживание ВЭД посредством системы «Интернет/Клиент-Банк» позволяет без посещения офиса Банка осуществлять отправку расчетных документов и документов валютного контроля, с дальнейшим контролем их состояния.

2. Анализ деятельности ПАО «АК БАРС» Банк

2.1 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «АК БАРС» Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским Банком и среди них занимает 21 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2016 г.) величина активов-нетто Банка АК БАРС составила 497,99 млрд. руб. За год активы увеличились на 4,60%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,07% до -1,90%.

По оказываемым услугам Банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АК БАРС - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидными активами Банка являются те средства Банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Ликвидность финансовой организации определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. При этом необходимо учитывать два момента.

Во-первых, активами могут быть не только наличные денежные средства, но и другие ценности, которые с финансовой точки зрения обладают свойством ликвидности.

Во-вторых, ликвидность организации - понятие, которое тесно связано со временем. Существует текущая ликвидность Банка - соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность - соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых Банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один Банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств».

Таблица 2.1.2 - Структура высоколиквидных активов в руб.

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств, уменьшились суммы межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в Банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 58,90 до 41,75 млрд. руб.

В то же время в любой момент текущие вкладчики могут потребовать вернуть свои средства. Таким образом, чрезмерно низкая ликвидность связана с риском краха финансового учреждения. Чтобы этого не произошло, регулирующие органы вводят нормативы ликвидности.

Таблица 2.1.3 - Структура текущих обязательств в руб.

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО Банков, сильно увеличились суммы в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 49,65 до 65,40 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для Банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 63,84%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако Банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 2.1.4 - Показатели ликвидности в течение года

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность Банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Объем активов, приносящих доход Банка составляет 70,56% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,54% в общем объеме пассивов. Однако объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским Банкам (87%).

Таблица 2.1.5 - Структура доходных активов на текущий момент и год назад в руб.

Видим, что незначительно изменились суммы МежБанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2,7% c 342,13 до 351,37 млрд.руб.

Таблица 2.1.6 - Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре: в руб.

Анализ таблицы позволяет предположить, что Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 2.1.7 - Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые Банк обычно платит проценты клиенту) в руб.

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства Банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4,6% c 407,43 до 426,00 млрд. руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 1,95% до -25,51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 0,63% до 17,93% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 0,90% до -2,57%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12,54%до 16,43%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,13% до 12,36%. Стоимость привлеченных средств Банков увеличилась за год с 12,84% до 19,56%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6,69% до 9,75%

Таблица 2.1.8 - Структура собственных средств в руб.

За год источники собственных средств уменьшились на 1,4%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2015 г.) источники собственных средств увеличились на 0,6%.

Таблица 2.1.9 - Краткая структура капитала в руб.

Анализируя таблицу, краткая структура капитала, можно сказать, что 1 января 2015 года основной капитал составил 34437320,а 1 января 2016 года 34862765 это чуть больше по сравнению с предыдущим годом. Дополнительный капитал 1 января 2015 году составил 13 993 097 в процентах 28,89%,а 1 января 2016 году 23 696 573 в процентах 40,47%. Общий капитал в 2015 году 48 430 417, а в 2016 году 58 559 338, это на 10 128 921 больше, чем предыдущий год.

Таблица 2.1.10- Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Таким образом, на лицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Размер капитала Банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 58,56 млрд. руб.

Таблица 2.1.11- Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским Банкам (около 8-9%).

Также у Банка АК БАРС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,46, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «АК БАРС» Банк

Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) относится к числу основных форм бухгалтерской отчетности коммерческих организаций. Он дает представление о финансовых результатах хозяйственной деятельности организации за отчетный период. Годовой отчет о прибылях и убытках обобщает информацию о финансовых результатах отчетного года и входит в состав годовой отчетности, отчет, формируемый нарастающим итогом за каждый месяц (квартал), -- в состав промежуточной отчетности.

В отчете о прибылях и убытках должен быть отражен следующий минимальный объем информации:

Выручка;

Затраты по финансированию;

Доля прибылей и убытков ассоциированных компаний и совместной деятельности, учитываемая по методу участия;

Прибыль или убыток до налогообложения, признанные в связи с выбытием активов или погашением обязательств, относящихся к прекращаемой деятельности;

Расходы по уплате налога;

Прибыль или убыток.

Непосредственно в отчете о прибылях и убытках в обязательном порядке должны раскрываться как распределения прибыли или убытка за период следующие статьи:

Прибыль или убыток, относящиеся к доле меньшинства;

Прибыль или убыток, относящиеся к владельцам собственного капитала материнской компании.

Финансовые результаты определяются путем сопоставления доходов и расходов. В отчете о прибылях и убытках д...

Подобные документы

Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.

дипломная работа , добавлен 26.06.2012


Общая характеристика банка, его организационно-правовая форма и статус, внутренняя структура управления и взаимосвязь подразделений, их функции. Анализ главных направлений деятельности: активные и пассивные операции. Оценка финансового состояния банка.

отчет по практике , добавлен 13.04.2014


Общая организационно-экономическая характеристика Сочинского филиала ОАО "Банк Москвы" и описание особенностей организации его деятельности. Анализ организационной структуры и системы менеджмента банка. Оценка финансовых показателей деятельности банка.

отчет по практике , добавлен 24.07.2014


Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.

дипломная работа , добавлен 28.05.2002


Характеристика экономической деятельности АБ "Металлург". Актуальность анализа и проблема управления кредитным риском. Общая информация о финансовом состоянии банка. Анализ актива, обязательств, собственного капитала и финансовых результатов банка.

отчет по практике , добавлен 19.02.2009


Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.

курсовая работа , добавлен 16.12.2012


Коммерческий банк как универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств. Общая характеристика ОАО "АК БАРС" БАНК: характеристика базовых элементов кредитной системы, знакомство с основными видами деятельности.

курсовая работа , добавлен 13.03.2013


Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.

курсовая работа , добавлен 11.12.2010


Задачи и информационное обеспечение проведения анализа финансовых результатов, его методы и приемы. Краткая характеристика коммерческого банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов. Определение коэффициента процентной маржи и прибыли.

курсовая работа , добавлен 25.03.2014


Организационно-правовая форма и общая характеристика коммерческого банка ОАО "Нордеа Банк", нормативно-правовая регламентация деятельности. Изучение положений кредитного договора. Функциональные назначения структурных подразделений коммерческого банка.