Источник денежных средств семьи. Цель: Рассмотреть источники доходов и расходов семьи

Учебное пособие. Раздел 2. Семейный бюджет

Во втором разделе даны общие положения о бюджете семьи, источниках доходов и основных расходах, формах сбережения и видах страхования. В нем рассматриваются мотивы и правила рационального поведения, права потребителя и механизм их защиты, поднимаются вопросы формирования потребительской культуры.

Тема 2.1. Источники доходов семьи, основные виды расходов семьи. Сбережения населения. Страхование

1. Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.

2. Сбережения населения.

3. Страхование.

После изучения этой темы вы сможете:

· Раскрыть содержание бюджета семьи, источников доходов и основных видов расходов;

· Охарактеризовать различные формы сбережения и виды страхования;

· Анализировать статистические данные, характеризующие структуру доходов и расходов, денежных накоплений населения России;

· Составить персональный и семейный бюджет, определить пути экономии денежных средств;

· Понять необходимость формирования культуры рационального поведения на финансовом рынке.

Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.

Основу финансовой базы любой семьи составляет бюджет , представляющий роспись (баланс) денежных доходов, расходов и сбережений на определенный срок.

Уровень доходов населения является важнейшим показателем благосостояния общества, определяющим фактором в отношении социальных возможностей населения: отдыха, получения образования, поддержания здоровья. Уровень потребления населения также напрямую зависит от уровня доходов. На это впервые обратил внимание немецкий статистик Э. Энгель (1821-1896). Анализируя статистические данные разных лет и разных стран, он отметил, что чем меньше доход, тем большая часть его тратится на продукты питания и питание ухудшается, т.е. тем большая его часть приходится на физическое содержание и меньше остается для духовного развития.

Анализ структуры доходов и расходов населения России за период 1970-2010 гг. наглядно показывает, как происходит трансформация командно-административной экономики в смешанную экономическую систему. В структуре доходов увеличивается доля доходов от предпринимательской деятельности и собственности, появляются расходы на приобретение иностранной валюты и т.д.

Доходы населения – сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Денежные доходы населения включают оплату труда, доходы от предпринимательской деятельности, пенсии, стипендии, различные пособия, доходы от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, средства от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, а также доходы от различных услуг, оказанных на стороне. К непрямым доходам семьи можно отнести расходы государства на содержание школ, медицинских учреждений, жилищное строительство и т.д.

Различают первичные доходы, которые включают поступления, полученные от собственности на факторы производства, и располагаемые доходы населения – результат перераспределительных процессов. Последние рассчитываются с помощью добавленных к первичным доходам социальных трансфертов и вычитания обязательных платежей и сборов. Полученной в результате суммой средств население, семьи и отдельные граждане располагают, т.е. могут использовать по собственному усмотрению.

Социальные трансферты – это передача ресурсов в денежной и натуральной форме государственными и некоммерческими организациями населению на безвозмездной основе. К ним относятся пенсии, стипендии, пособия, иная социальная помощь, а также бесплатные услуги, прежде всего, в области образования и здравоохранения.

На величину доходов населения оказывает существенное влияние размер заработной платы, так как наиболее важным среди всех экономических ресурсов, используемых в производстве товаров и услуг, выступает труд. Это объясняется тем, что: во-первых, практически каждый работоспособный член общества является субъектом рынка труда, во-вторых, заработная плата составляет основную часть дохода подавляющего большинства семей любой страны, в-третьих, вопросы занятости, безработицы, уровня заработной платы становятся объектом политической и экономической борьбы, государственной политики.

Заработная плата как цена труда складывается под воздействием спроса на услуги труда и их предложения (по существу, продается не сам труд, который неотделим от самого человека, не являющегося в современном мире объектом купли-продажи, а услуги труда).

Различают номинальную и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата выражается в деньгах, которые работники получают за свой труд. Реальная заработная плата – это совокупность товаров и услуг, которые можно приобрести на полученные деньги с учетом их покупательной способности.

Динамика розничных цен и налогов, степень насыщенности потребительского рынка товарами влияют и на уровень, а также динамику доходов населения, так как используются показатели номинального и реального дохода.

Номинальный доход – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а реальный доход – количество товаров и услуг, которое можно приобрести на величину номинального дохода при существующем уровне налогов и цен в течение определенного периода, т.е. это располагаемый доход с поправкой на индекс потребительских цен.

Индекс потребительских цен – это изменение стоимости основных потребительских товаров и услуг за определенный период, выраженное в процентах.

Налоги – это обязательные платежи, взимаемые с физических (населения) и юридических лиц в доход государства. Различают:

· прямые налоги, которые взимаются непосредственно с доходов или имущества населения. Ставка подоходного налога с физических лиц в России составляет 13% для любой суммы доходов;

· косвенные налоги, которые включаются в цену товаров и услуг. К ним относятся налоги на добавленную стоимость, акцизы на табачную и алкогольную продукцию.

Располагаемый доход может быть использован на личное потребление и сбережение.

Расходы населения – это затраты на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и взносы, выплачиваемые населением, на прирост сбережений населения во вкладах, приобретение государственных и других ценных бумаг, покупку недвижимости, на приобретение иностранной валюты.

Сначала рост доходов населения приводит к тому, что расходы на продукты питания (т. е. основную продукцию сельского хозяйства) начинают отставать от затрат на продукцию промышленного производства. Очевидно, что потребности людей в питании ограничены их биологической природой, тогда как потребности в промышленных товарах более разнообразны и не имеют явных физических пределов. В дальнейшем рост доходов населения приводит к тому, что расходы на услуги начинают расти быстрее спроса на промышленные товары.

Расходы семьи могут быть постоянными (например, оплата коммунальных услуг) и переменными (расходы на питание, одежду), планируемые заранее и неожиданные.

В случае равенства расходов и доходов семьи бюджет называют сбалансированным. Если предполагаемые расходы превышают величину ожидаемых поступлений, имеет место дефицит бюджета . Если же доходы превышают расходы, говорят об исполнении бюджета с профицитом .

Доходы семьи (отдельного человека)

Важнейшей составляющей жизни семьи (или отдельного человека) являются ее доходы. Вся экономика семьи сегодня зависит от ее внешних доходов, так как в наше время трудно найти семью, которая существовала бы за счет натурального хозяйства, тем более закрытого.

Основные законные виды доходов семьи таковы:
1. Заработная плата – это сегодня самый распространенный вид дохода семьи;
2. Индивидуальное предпринимательство без использования наемного труда;
3. Предпринимательство с использованием наемного труда;
4. Рантье – пассивный доход на вложенный капитал (вклады, акции, сдача имущества в аренду и т.п.)
5. Пенсии
6. Различные пособия
7. Иные виды доходов (игры, лотереи и т.д.)

А теперь немного подробнее о каждом из видов доходов:

Заработная плата – оплата за наемный труд. С точки зрения теоретической экономики, заработная плата – это разновидность обмена, при котором ныне одна сторона предоставляет свой труд, а другая в основном деньги. Уровень определенной заработной платы представляет собой меновую стоимость этого вида труда в определенном месте и в определенное время. Как правило уровень заработной платы зависит от специальности, подготовленности, общего и специального состояния спроса и предложения на труд и т.д.

При росте на спроса на труд общий или специальный заработная плата соответственно повышается, при его уменьшении (или росте предложения), разумеется, наоборот, падает. Поэтому, каждый трудоспособный человек должен понимать, что чем его квалификация выше и его специальность дефицитнее, тем, как правило, выше его заработная плата относительно других. Вот для чего надо уметь правильно выбирать себе специальность, и, конечно же, стремиться в своем деле стать докой.

На общее предложение труда влияют:
- численность трудоспособного населения в стране (регионе, районе, городе, поселке, деревне) готовых работать;
- продолжительность рабочего дня;
- уровень квалификации и профессиональной подготовки населения;
- наличие профессиональных учебных заведений.

На специальное предложение труда влияют:
- численность тех или иных специалистов;
- квалификация тех или иных специалистов:
- наличие соответствующих специальных учебных заведений по подготовке данных специалистов.

На спрос общего труда влияют:
- общий уровень и темпы роста (падения) мировой экономики, экономики страны (региона, района, города и т.д.);
- общая потребность в рабочей силе в стране, регионе и т.д.
- уровень вложений в развитие экономики страны, региона, …, предприятия;
- условия и возможности предпринимательской деятельности;
- уровень и условия налогообложения и другие факторы.

На спрос специального труда влияют:
- наличие тех или иных производств в стране, регионе и т.д.
- темпы развития тех или иных отраслей, предприятий;
- уровень и система налогообложения определенной деятельности и т.д.

Формы оплаты за труд могут быть различные: повременные, повременно-премиальные, сдельные, сдельно-прогрессивные, многофакторные и т.д. Но, в конечном счете, Вам платят за отработанное время, только используя различные стимулы для качественного и интенсивного труда с Вашей стороны. Следует различать номинальную заработную плату и реальную. Номинальная заработная плата – это всего лишь определенная сумма денег. А вот реальная заработная плата – это совокупные возможности Вашей заработной платы по приобретению товаров, услуг, работ и т.д. Например, Ваша зарплата в сумме выросла за год на 10 процентов, в то же время цены на товары и услуги за этот же год в среднем выросли на 12 процентов. Это говорит о том, что Ваша реальная заработная плата упала, так как ее прирост оказался меньше, чем средний прирост цен. Обычно, это происходит при стагнации (остановке в приросте или падении) экономики в стране или регионе.

На общий уровень заработной платы кроме всего прочего влияют:
- состояние и развитие национальных ресурсов (природных, трудовых, технологический, научных и т.п.);
- наличие и деятельность профсоюзов и других общественных организаций по защите прав трудящихся (организация труда, коллективные договора, соблюдение ТК и другое);
- роль государства (стимулирование развития экономики, антимонопольная деятельность, законодательство и его исполнение, система и уровень налогообложения, стимулирование создания рабочих мест и многое другое).

Индивидуальное предпринимательство без использования наемной рабочей силы – это экономически обособленная деятельность любого специалиста в одиночку. Например, адвокат, слесарь-сантехник, электрик, обувщик, дилер и т.д. Каждый из этих специалистов мог бы работать и как наемник, но предпочел свободную деятельность. Однако здесь надо сразу же понимать, что не только весь доход от сделанного будет принадлежать Вам, но и вся ответственность за Вашу деятельность тоже Ваша: регистрация в налоговой, ПФР, уплата налогов и других платежей, открытие счета, ведение учета, поиск клиентов и т.д. Хорошо быть свободным художником, но …Вообще кому как нравится и как получается. В этом виде получения доходов главное быть хорошим специалистом, найти свою нишу, найти своих клиентов и расширять их базу, и тогда все получится.

Предпринимательство с использованием наемной рабочей силы – это любая Ваша предпринимательская деятельность с использованием наемников. Это может быть как небольшое предприятие по эгидой ИП, численностью в 3 человека, так и целое объединение предприятий (ООО, ЗАО, ОАО и т.д.), в котором Вы являетесь полноправным хозяином (собственником), хоть и не одним, а не просто сторонним акционером в каком-то АО, приходящим туда только за дивидендами. В отличие от предпринимателей одиночек у предпринимателей с наймом рабочей силы забот гораздо больше, но и возможностей тоже. Конечно, запустить свое дело не легко, надо найти товар (работу или услугу), нишу для ее сбыта и что очень важно, надо уметь руководить людьми. Каждый работник должен четко понимать что он должен делать и за какое вознаграждение, тогда только этот работник либо будет приносить пользу предпринимателю, либо уйдет. Сегодня найти свою предпринимательскую нишу довольно сложно, но можно, главное искать ее лучше там, в той сфере, в которой Вы хоть что-то понимаете. В противном случае Вы будете либо постоянно переплачивать партнерам и наемникам, либо отвергать выгодные предложения или нужных работников. Самое сложное для предпринимателя это сделать первые шаги, когда машина заработает, то поддерживать ее гораздо проще. Конечно, если у вас есть деньги, то можно просто купить готовое, раскрученное дело и просто «руководить» им. Но сегодня уже не лихие 90-е годы прошлого века, и просто так готовое дело не получишь, разве что то, которое «умирает». Ни кто просто так не отдаст курочку, несущую золотые яйца. Хотя бывают и исключения. Конечно, что доходы от предпринимательской деятельности с использованием наемного труда гораздо доходнее заработной платы наемника или предпринимателя одиночки, но и количество разных заморочек возрастает. Так что решать Вам. Далеко не все хотят иметь свое и тем более большое дело.
Условно предпринимательство по размерам можно разделить на: малое дело, с численностью сотрудников до 50 человек, среднее дело с численностью работников от 51 до 500 человек, и большое дело, с численностью сотрудников свыше 500 человек.
По владению делом можно также выделить 3 группы: индивидуальное (семейное) хозяйство, то есть у дела один собственник (1 человек или семья), чаще это ИП или ООО; товарищество или партнерство – одним делом владеют несколько человек (или семей), обычно ООО, Товарищества, небольшие ЗАО; и различные АО с неограниченным количеством прямых (участвующих непосредственно в деле, работающих) и косвенных (просто владеющих паями, акциями, долями) собственников.
Кроме последней группы людей, все вышеперечисленные получаемые доходы относятся к группе активных, то есть доходы, получаемые непосредственно за свой труд, труд наемника, либо предпринимателя.

Рантье – это, например, последняя группа из вышеупомянутых получателей доходов (различного рода неработающие акционеры и пайщики), а также, лица, просто сдающие в аренду какое-то имущество, права и т.п., предоставляющие различные займы и т.д. относятся к лицам, получающим пассивный доход. Ранее таких лиц называли просто рантье . Рантье – это лица, получающие доходы от предоставления своих накоплений (имущества, денег, прав и т.п.) во временное пользование другим лицам за определенное вознаграждение. Для того чтобы стать рантье необходимо иметь приличные накопления, которые надо либо накопить, либо получить в наследство.

Пенсии – доходы, как правило, пожилых или нетрудоспособных граждан. Увы, жить на пенсии в России практически не возможно, за редким исключением (пенсионеры, бывшие чиновники, депутаты, военноначальники и т.п.) Вообще в России имеет место интересная тенденция в размерах пенсий. Те, кто по жизни являлся прямым или косвенным иждивенцем очень часто и пенсию получает гораздо выше тех, которые реально трудились, создавая реальные продукты и платя налоги, в том числе и на содержание тех же чиновников. Поэтому обычный пенсионер, пока у него есть силы, чаще всего работает, дабы не волочить жалкое существование.

Различные пособия, льготы – это различные компенсационные выплаты или взаимозачеты, выплачиваемые определенной части граждан, как правило, нуждающихся в материальной помощи (большая часть пенсионеров, инвалидов, пострадавших от стихийных бедствий или действий или бездействия государства). Данные доходы для граждан редко бывают основным источником для существования, обычно, эти доходы являются дополнением уже к какому-нибудь основному источнику доходов. Здесь, правда не понятно, почему некоторые лица, имеющте и так хорошую заработнуб плату, еще и пользуются льготами (депутаты, например)

Прочие виды доходов – это доходы, получаемые гражданами от лотерей, игр на бирже и других, различных социальных или торговых акций и т.п. Разумеется, что рассчитывать на эти виды доходов может далеко не всякий, здесь с одной стороны надо уметь кое-что делать дополнительно, постоянно следить за определенной финансовой ситуацией чтоб оказаться в нужное время в нужном месте, и конечно же, хорошее везение. Вообще этот вид доходов вряд ли для кого-то может быть постоянным длительное время, кроме определенных специалистов, которые тоже не застрахованы от неудач.

Вот таковы сегодня основные виды семейных (индивидуальных) доходов.

Задания по дисциплине «Обществознание» на 31.01.17

Группа 119

ПЗ №16

Основные доходы и расходы семьи. Реальный и номинальный доход. Сбережения

Цель: Рассмотреть источники доходов и расходов семьи. Выяснить разницу между номинальным и реальным доходами.

Задание 1. Ознакомьтесь с материалом и ответьте на вопросы

Доходы населения

Говоря о доходах населения, главным образом имеют в виду не доходы одного лица, а доходы семьи. Дело в том, что семья является самостоятельным экономическим субъектом, поскольку именно семья самостоятельно принимает решения по поводу того, на что тратить деньги. Естественно, человек может быть одиноким и не составлять семьи в обычном смысле этого слова. Однако если этот человек экономически самостоятелен, его гораздо легче рассматривать как самостоятельную семью, чем как отдельного человека. И действительно, существует много людей, которые не в состоянии заботиться о себе самостоятельно (например, дети, инвалиды, старики); людьми от этого они не перестают быть, а вот субъектами экономической деятельности не являются. Дети, например, в большинстве случаев не имеют никаких доходов, а закон обязывает родителей принимать за них любые экономические и правовые решения, а также заботиться о них, обеспечивая всем необходимым.

Другими словами, под семьей в экономике понимают не совокупность людей, объединенных кровно-родственными отношениями, а отдельное домашнее хозяйство, которое может состоять как из нескольких человек, так и из одного человека. *

Домашнее хозяйство функционирует как и любое другое хозяйство. Так, семья располагает определенными факторами производства, которые она может продать на рынке: в первую очередь это труд и предпринимательские способности, но семье могут принадлежать также земля и капитал. Именно за счет того, что семья является собственником факторов производства, и формируются ее доходы.

Любая семья нуждается в удовлетворении своих потребностей (питании, приобретении одежды и других товаров широкого потребления, удовлетворении культурных нужд, получении образования, сбережениях и т. д.). Это необходимо, поскольку если основные потребности не будут удовлетворены, то это скажется ^ на качестве тех факторов производства, которые находятся в распоряжении семьи. В современном мире удовлетворение практически любых потребностей оказывается невозможным без денег.

И именно на это приходится львиная доля расходов домашнего хозяйства.

Уровень доходов населения определяется на основании многих показателей. Самыми важными показателями являются уровень жизни и прожиточный минимум.

Под уровнем жизни понимают степень удовлетворенности основных потребностей населения. Потребности в этом случае следует понимать широко, относя к ним как материальные, так и духовные потребности, а также обеспеченность хорошим жильем, возможность получать образование и пользоваться достижениями культуры, качественные условия труда и т. д. Однако основным показателем является средний уровень дохода на душу населения.

Уровень жизни в стране в целом определяется при помощи расчета валового национального продукта, взятого на душу населения. Для определения уровня жизни той или иной группы внутри общества используют понятие потребительского бюджета. Это понятие достаточно широкое, поскольку потребительский бюджет богатой семьи отличается от потребительского бюджета пенсионера или представителя среднего класса. Наиболее важным видом потребительского бюджета является прожиточный минимум.

Прожиточный минимум представляет собой сумму, которая необходима для удовлетворения самых важных потребностей, без которого невозможно поддержание жизни и нормального здоровья. Существует два подхода к определению прожиточного минимума. Физиологический прожиточный минимум рассчитывается с учетом лишь наиболее важных потребностей, как правило, физиологических, без удовлетворения которых невозможна нормальная жизнедеятельность. Физиологический минимум включает лишь расходы на продукты питания и основные услуги и не предполагает (или практически не предполагает) трат на приобретение одежды, обуви, и других товаров, не говоря уже о культурных потребностях. Социальный прожиточный минимум - это более широкое понятие, которое включает удовлетворение не только физиологических, но и основных социальных и духовных нужд. Он гораздо ближе стоит к социальным представлениям о достойном уровне жизни.

Прожиточный минимум рассчитывается на основе минимального набора самых необходимых товаров и расходов на обязательные платежи; при расчете обычно исходят из самых низких цен на эти товары. Размер прожиточного минимума колеблется от региона к региону, что связано с различиями в уроне цен. По- разному исчисляется и прожиточный минимум в различных странах: чем выше средний уровень жизни в стране, тем более высоким оказывается прожиточный минимум. Например, в США прожиточный минимум составляет 12000 долларов на семью из четырех человек; если сравнить это с российскими цифрами, то можно обнаружить примерно пятикратную разницу.

К сожалению, прожиточный минимум далеко не всегда является пределом, ниже которого не опускаются доходы населения. Например, в России число людей, живущих за чертой бедности, то есть имеющих доход ниже прожиточного минимума с начала 1990-х гг. колеблется между 20% и 35%.

Прожиточный минимум - это та точка отсчета, с опорой на которую определяют уровень жизни в стране. Существует несколько способов сделать это. Так, можно сопоставлять с прожиточным минимумом средний доход семьи. Впрочем, в условиях значительного расслоения доходов такой подход не очень продуктивен, поскольку высокие доходы небольшого числа семей могут уравновесить низкие доходы значительной части населения. При этом чем больше расслоение, тем менее показательным оказывается соотношение прожиточного минимума и средней заработной платы. И действительно, если в России разрыв между доходами 10% самых богатых семей и доходами 10% самых бедных составляет 16 раз, то в Японии это показатель равен 6. Естественно, это оказывает влияние на средний уровень доходов и на разброс внутри общества относительно этого уровня.

Поэтому обычно используют другие показатели, например, подсчитывают процентное соотношение различных групп населения, выделяемых с точки зрения уровня доходов. Наиболее значимым в этом случае оказывается количество семей, бюджет которых оказывается ниже прожиточного минимума. Необходимо иметь в виду, что к таким семьям относятся те, в которых доход меньше, чем сумма прожиточного минимума, умноженная на число членов семьи.

При определении уровня жизни исследователи опираются также на рациональный потребительский бюджет. Он представляет собой распределение расходов между различными статьями расходов, а потому выражается не в конкретной сумме, необходимой для поддержания жизни и здоровья, а в процентах. Рассчитывается рациональный потребительский бюджет на основании научно обоснованных норм.

В России структура рационального потребительского бюджета, по мнению специалистов, включает в себя следующие расходы:

Продовольственные товары - 30%;

Непродовольственные товары - 47% (одежда и обувь - 20%, мебель, бытовая техника - 18%, прочие расходы - 9%;

Услуги - 23%.

Фактические расходы при этом далеко не всегда соответствуют структуре рационального потребительского бюджета. Прежде всего, это связано с тем, что люди далеко не всегда рациональны в своем поведении. Например, есть люди, которые экономят на питании ради приобретения непродовольственных товаров; с другой стороны, есть люди, которые склонны тратить деньги на питание, отказываясь от удовлетворения других потребностей.

Однако влияние этих факторов не так уж велико: реальное соотношение между доходами и уровнем цен оказывает огромное влияние на то, как тратятся деньги домашних хозяйств. Дело в том, что существуют потребности, нуждающиеся в обязательном удовлетворении, и второстепенные потребности, которые могут быть отложены. Например, женщина может отказаться от нового (или дорогого) платья, но она не может совершенно отказаться от еды.

Между уровнем доходов в его соотношении с уровнем цен и структурой расходов семьи существует непосредственная связь.

В экономике был сформулирован закон, в соответствии с которым по мере роста доходов семьи начинают тратить все больше денег на приобретение товаров не первой необходимости, в том числе и на предметы роскоши. При этом доля расходов, приходящихся на такие приобретения, постепенно превышает долю расходов на приобретение товаров первой необходимости, и разрыв между ними стремится к увеличению.

В последнее время в России все чаще можно услышать о необходимости содействия формированию так называемого среднего класса. К среднему классу относят семьи, которые имеют собственную квартиру или дом, а также второй дом, то есть дачу, автомобиль, могут путешествовать, приобретать ценные вещи и откладывать деньги. Другими словами, потребительский бюджет семьи, принадлежащей к среднему классу, позволяет им иметь все эти блага. Другими словами, потребительский бюджет такой семьи следует отличать от бюджета прожиточного минимума и потребительских бюджетов других групп населения.

Численность среднего класса также является показателем того, насколько высок уровень жизни в стране. Например, в экономии физически развитых странах средний класс составляет от 50 до 70%, тогда как по разным оценкам в России численность среднего класса колеблется между 7 и 15%.

Наконец, при измерении уровня жизни используют понятие потребительской корзины. Она включает в себя перечень продовольственных и непродовольственных товаров, а также услуг, которые необходимы для удовлетворения основных потребностей человека. Особенность потребительской корзины также заключается в единицах измерения: если прожиточный минимум определяется в соответствии с ценами на самые необходимые товары, а рациональный потребительских бюджет отражает структуру расходов семьи или отдельного человека, то потребительская корзина содержит указание на количество указанных товаров и услуг. Например, в ней указывается, сколько килограммов тех или иных продовольственных продуктов должен потреблять человек в год, чтобы поддерживать жизнь и здоровье.

Бюджет семьи

Бюджетом семьи называют совокупность доходов и расходов семьи. При характеристике бюджета семьи существенно, какой объем и какие источники имеют доходы, а также на какие цели тратятся деньги.

Как и любой другой, семейный бюджет имеет доходную и расходную части. Доходная часть - это те средства, которыми располагает семья для удовлетворения своих потребностей. Расходная часть представляет собой все траты, которые совершает семья. Естественно, бюджет семьи может быть сбалансированным, дефицитным или включать избыточные средства. В сбалансированном бюджете доходы равны расходам, в дефицитном расходы превышают доходы (то есть имеется нехватка средств). Что касается избытка средств, то такую ситуацию с обыденной, да и с экономической точки зрения представить себе трудно. Дело в том, что большинство людей вынуждено в той или иной степени согласовывать свои потребности со своими возможностями. Если же у них появляются средства, которые превосходят количество привычных расходов, то для них сразу же находится статья расходов (например, приобретение дорогостоящей и престижной бытовой техники, недвижимости, предметов роскоши, вложение в производство, сбережения). Это связано прежде всего с тем, что семья достаточно мобильна и в состоянии вносить коррективы в семейный бюджет в зависимости от обстоятельств.

Целесообразно различать номинальный и реальный доход семьи. Номинальным называют доход, который получают все члены семьи в соответствии с трудовыми контрактами и прочими документами. Реальный доход семьи всегда несколько ниже; он равен реальной покупательной способности бюджета семьи. Под реальной покупательной способностью семейного бюджета понимают сумму дохода, полученного семьей, за вычетом налогов и потерь от инфляции.

Доходы семьи. Доходы семьи принято делить на мобильные (буквально «подвижные») и иммобильные (то есть «неподвижные»). Разъясним это деление. Фактически доходы семьи формируются не только за счет тех реальных сумм, которые она получает в виде заработной платы или других поступлений. Они формируются и за счет разнообразных льгот, которые получает семья, а также за счет услуг, которые она получает бесплатно (например, в виде обязательного медицинского страхования). Иммобильными называют деньги, которые находятся в распоряжении семьи лишь номинально, поскольку семья не может использовать их по своему усмотрению. К ним и относят разнообразные льготы. И действительно, большинство людей пользуются многочисленными услугами, например, посещают библиотеки, однако за это обычно никто не платит. Если бы эти услуги были платными, то деньги на них выделялись бы из семейного бюджета. Поскольку же эти траты берет на себя государство, получается, что семья ими фактически обладает и даже тратит их на соответствующую услугу, но не может потратить их на что-то другое.

Мобильными называют такие доходы, которые семья может тратить по собственному усмотрению. К ним относят:

1) заработную плату;

2) доходы от собственности (например, дивиденды с акций, арендная плата за сдаваемое в наем жилье);

3) доходы от предпринимательской деятельности;

4) социальные выплаты, то есть стипендии, пенсии и пособия;

5) банковские кредиты, ссуды, а также деньги, взятые и долг;

6) прочие поступления, в которые обычно относят все остальные доходы (например, наследство, выигрыши в лотерею).

Такое разделение доходов на группы позволяет проследить важные изменения в экономической жизни общества. Так, в 1990-х гг. более чем в два раза выросли доходы российских семей от предпринимательской деятельности (с 15% в 1992 г. до 39% в 1998 г.). То же касается и доходов от собственности, хотя их доля в семейных бюджетах гораздо меньше: в 1992 г. они составляли 1%, а в 1998 г. - уже 5,5%. В то же время остается неизменной зависимость российских семей от государственного бюджета, а точнее, от социальных выплат. В указанный период она колебалась между 13% и 15%. Наконец, наблюдается тенденция снижения зависимости семейных бюджетов от заработной платы, то есть от доходов, получаемых от наемного труда: если в 1992 г. она составляла 70%, то в 1998 г. она снизилась стала немногим меньше 45%.

На что могут указывать подобные факты? Прежде всего, на то, что в России постепенно формируется рыночная экономика, причем не только формально, но и как часть общественного сознания. Люди гораздо охотнее занимаются предпринимательской деятельностью. На это указывает рост доходов, получаемых от данного сектора экономики, и снижение доходов от оплаты труда в качестве наемного рабочего. Эти две статьи доходов, по-види мому, компенсируют друг друга.

Расходы семьи также можно разделить на ряд групп. Принято выделять:

1) потребительские расходы:

Расходы на продукты питания, а также на питание вне дома;

Расходы на алкогольные напитки;

Расходы на приобретение непродовольственных товаров;

Обязательные платежи (разнообразные налоги и сборы, выплата ссуд, взносы в Пенсионный фонд), а также добровольные платежи (добровольное страхование имущества и жизни, членские взносы в общественные организации и т. д.);

Расходы на оплату жилья, услуг (бытовых, коммунальных, транспортных, медицинских), расходы на отдых и развлечения;

2) непродовольственные расходы:

Банковские и прочие сбережения и приобретение ценных бумаг;

Приобретение иностранной валюты.

Разделение расходов на группы также является показательным и может служить основанием для существенных выводов. Приведем один пример. С 1993 г. по 1997 г. значительную часть расходов составляла покупка иностранной валюты: эти расходы возросли с 8% до без малого 22%. А это указывает на то, что население не чувствовало стабильности и стремилось к сохранению денег, обесценивавшихся в результате инфляции. В 1998 г. покупка иностранной валюты резко снизилась до 12,5%. Это было вызвано августовским кризисом. В то же время с 68% до 79% возросли расходы на приобретение товаров и оплату услуг, что практически компенсирует падение расходов на приобретение иностранной валюты.

Распределение расходов позволяет также судить об уровне реальных доходов населения. Чем больше часть расходов, которая приходится на приобретение товаров первой необходимости, тем меньше реальные доходы населения. И действительно, люди прежде всего тратят деньги на самые главные нужды (питание, оплата коммунальных услуг), тогда как на остальные нужды идут остатки семейного бюджета.

Планирование семейного бюджета

Семейный бюджет составляют для того, чтобы наиболее эффективно распорядиться имеющимися средствами. К сожалению, * люди далеко не всегда подходят рационально к трате денег. А планирование бюджета нередко помогает изыскать те деньги, которые необходимы для удовлетворения некоторых потребностей и которые просто пропадают из-за необдуманных трат.

Перед любой семьей стоит необходимость удовлетворять определенные потребности. Одни из них являются текущими; здесь можно упомянуть приобретение продуктов питания, одежды, оплату коммунальных услуг. Текущие траты - это основная статья расходов; деньги на них найти достаточно легко, так как доходы семей заметно больше каждой из этих страт. Однако перед семьей стоят и другие задачи, например, приобретение дорогостоящих товаров или оплата дорогостоящих услуг. На это деньги найти гораздо труднее. Например, подавляющее большинство семей не может позволить себе купить автомобиль сразу: для этого необходимо накопить достаточное количество денег. То же касается и приобретения квартиры или дома, а также организации собственного дела или туристических поездок. Чтобы удовлетворить эти нужды, семья должна делать сбережения.

Планирование семейного бюджета включает три задачи:

1) точное определение источников и размеров доходов семьи;

2) определение потребностей семьи, которые должны быть удовлетворены;

3) согласование доходов с предполагаемыми расходами (как за счет увеличения доходов, так и за счет уменьшения расходов).

Поскольку доходы семьи ограничены, необходимо согласовать свои потребности со своими возможностями. Это основная цель при планировании семейного бюджета.

Прежде всего, следует как можно точнее определить источники и размеры доходов (заработная плата, социальные пособия, случайные приработки). Благодаря этому можно более четко представить себе, сколько же денежных средств имеется в распоряжении семьи.

Следующий этап - это определение расходов. Сначала в расходы можно записать все более или менее реальные траты, которые может позволить себе семья. Затем необходимо подсчитать, сколько денег потребуется на то, чтобы удовлетворить все указанные нужды.

Нередко получается, что сумма предполагаемых расходов оказывается больше имеющихся в наличии денег. Поэтому необходимо решить, от удовлетворения каких потребностей отказаться можно, а удовлетворение каких потребностей можно отложить. Другими словами, если предполагаемые расходы превышают уровень доходов, то наиболее простым и естественным путем решения этой проблемы является сокращение расходов. При этом определяются первостепенные и второстепенные нужды. Например, для конкретной семьи в определенный момент более важным может быть приобретение теплой одежды, так как приближается зима, а старая одежда износилась; покупка же нового телевизора - как второстепенная потребность - по этой причине откладывается. И это не означает, что для данной семьи покупка нового телевизора совершенно не важна. Он будет куплен, но позже, за счет экономии на других статьях расходов.

Другой способ преодоления разрыва между доходами и расходами - это увеличение доходов. В этом случае семья изыскивает возможности дополнительных заработков. Если денег на приобретение чего-то жизненно важного нет, то семья может получить кредит в банке или просто занять деньги у родственников или друзей. Это повышает доход семьи, однако оказывает влияние на бюджет в будущем, поскольку его часть на протяжении какого- то времени будет уходить на погашение долга.

Контрольные вопросы

1. Что такое уровень жизни? Какие способы расчета уровня жизни существуют?

2. Объясните, чем отличаются друг от друга прожиточный минимум, рациональный потребительский бюджет и потребительская корзина?

3. Есть ли зависимость между уровнем экономического развития страны и уровнем прожиточного минимума? Зависит ли уровень прожиточного минимума от страны или региона?

4. Перечислите основные виды доходов и статьи расходов семьи.

5. Что такое мобильные и иммобильные расходы семьи? В чем состоит различие между ними? Приведите примеры мобильных и иммобильных расходов.

6. Как доходы и расходы домашнего хозяйства связаны с экономическим положением в стране?

7. Как лучше планировать семейный бюджет? Что для этого необходимо знать?

Задание 2

1. Составить доходную часть семейного бюджета. (Предполагаемый размер заработной платы, стипендии, пенсии должны быть приближены к реальным.)

таблица 1.

Общая сумма ежемесячного дохода семьи:_______________________

2. Составить расходную часть бюджета и заполнить таблицу 2.

Семейный бюджет - это план регулирования семейных доходов и расходов, составляемый, как правило, на один месяц.

Существуют два вида семейного бюджета: совместный и раздельный.

Совместный семейный бюджет- это когда все доходы членов семьи складываются в один кошелек и из него тратятся на нужды семьи.

Раздельный- это каждый имеет свой кошелек (счет в банке), каждый распоряжается деньгами по своему усмотрению, общие расходы (еда, проживание, дети) делятся или поровну, или пропорционально уровню заработка членов семьи.

Семейный бюджет базируется на трех важных составляющих: учет,контроль и планирование.

Учет подразумевает под собой подсчет доходов и расходов, ежедневное внесение данных о потраченных суммах в специализированную компьютерную программу.

Контроль необходим во избежание незапланированных трат и для понимания, в какой финансовом положении находится семья в данный момент.

Планирование помогает правильно распределить имеющиеся средства и ожидаемые доходы по всем категориям - питание, проживание, обучение, одежда, транспорт.

Источники доходов семьи

Доходы семьи – это денежные средства, которые семья получает от других лиц или организаций.

Источники доходов семьи – это то, от чего или откуда семья получает деньги.

Основные статьи расходов

Первая статья вашего бюджета – Накопления (или формирование семейного капитала).

Вторая статья семейного бюджета – Питание

Транспорт- помните, что расходы на транспорт это расходы не только ваших средств, но и вашего времени.

Личные расходы

По этой статье расходов семейного бюджета трудно что-то рекомендовать. Только самому человеку известно насколько и в каких количествах он нуждается в абонементах фитнес-центров, походах в ресторан, билетах в кино и так далее.

Расходы на детей

Когда ящики с игрушками ломятся от избытка – это еще не показатель, что ребенок доволен и счастлив. Куда важнее для него время с родителями. А избыток игрушек можно пустить на семейную благотворительность.

Расходы на коммунальные услуги, хозяйственные нужды, связь и прочее – это более менее постоянные величины. Поэтому они нуждаются в учете, но нет необходимости в их детализации и постоянном контроле.

Личный располагаемый доход

Располагаемый личный доход - это совокупный доход, доступный для непосредственного использования домашними хозяйствами (РЛД).

В основе располагаемого личного дохода лежит национальный доход:

РЛД = НД - прибыли корпораций + дивиденды по акциям частных лиц - налоги (прямые) + трансфертные платежи (социальные выплаты).

Прибыль корпораций, будучи частью национального дохода, распадается на три части:

1.налоги на прибыль корпораций, которые идут в доход государства, – следовательно, эта часть прибыли корпораций не может войти в РЛД;

2. не распределенная прибыль – часть прибыли корпораций, остающаяся в их распоряжении и предназначенная для расширения производства, то есть для прироста инвестиций;

оставшаяся прибыль может быть выплачена собственникам акций в виде дивидендов. Собственниками акций могут быть частные лица (домашние хозяйства) и фирмы. В располагаемый личный доход входят дивиденды, полученные только частными лицами.

Если не принимать во внимание существование государства, а также пренебречь тем фактом, что корпорации выплачивают домашним хозяйствам в виде дивидендов только часть прибыли, то между национальным доходом и располагаемым личным доходом разницы нет.

Номинальный доход – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

Располагаемый доход– доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение.

Реальный доход - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.

Доход- есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Сбережения населения

Сбережения – это не используемая на текущее потребление часть дохода.

Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Личные накопления граждан являются предметом деятельности целого ряда финансовых и не финансовых организаций, осуществляющих посреднические функции в движении капитала.

Население делает сбережения: образовать резерв на случай непредвиденных расходов; на покупку дорогостоящих товаров; доход в виде процента; обеспечить чувство независимости (скупости); осуществлять коммерческие операции.

Основными составляющими финансовых активов населения являются:

Вклады и депозиты в банках в рублях и валюте, в том числе на пластиковых картах;

Наличные деньги на руках у населения;

Вложения населения в ценные бумаги; ·запасы средств населения в наличной валюте;

Резерв страховых взносов населения.

Страхова́ние - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле - включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц(страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов - самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователяили застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

Страхование жизни.

Страхование от несчастных случаев и болезней.

Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

Страхование имущества;

Страхование ответственности;

Страхование предпринимательских рисков;

Страхование финансовых рисков.

Страхование имущества включает:

Страхование имущества предприятий и организаций;

Страхование имущества граждан;

Транспортное страхование (средств транспорта и грузов);

Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования под отрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

Понятие и функции семейного бюджета.

Семейный бюджет- роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи. Бюджет - слово французское, его буквальный перевод - денежный кошелек.

Баланс доходов и расходов семьи.

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Текущий учет доходов и расходов.

В этой части книги рекомендуется вести ежедневные записи о доходах и расходах по форме, приведенной ниже. В последней графе формы проставляется шифр позиции форм специального или сводного учета, куда заносятся данные суммы текущего учета.

В форме текущего учета ежемесячно подводятся итоги расходов и доходов. Для балансировки сумм все накопления в процессе текущего учета заносятся в графу 3 "расход", а затем при подведении месячного итога из общего итога расходов "в том числе" выделяется сумма накоплений, которая одновременно заносится в форму специального учета семейных накоплений. Расчет семейного бюджета.

Для того, чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Семейные доходы и их виды.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);

4) доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Денежные доходы могут быть как в гривнах, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в гривнах денежная единица валюты переводится в гривны по курсу, объявленному Национальным банком Украины на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные денежные и натуральные доходы также подразделяются на несколько видов в зависимости от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.

Анализ и планирование доходов, расходов и накоплений

В этой части семейной книги делаются аналитические подсчеты и записи, фиксируются поставленные цели и задачи домохозяйственной деятельности, осуществляется ее планирование. На основании предыдущих частей учетной книги представляется возможность отслеживать динамику и структуру доходов, расходов и накоплений, изыскивать резервы экономии затрат. С помощью спец учёта можно выявить доходность и целесообразность того или иного вида домохозяйственной деятельности. Все это рекомендуется фиксировать в данном разделе книги в произвольной форме. Здесь же рекомендуется записывать принятые на семейном совете принципиальные решения по увеличению доходов или сокращению определенных расходов для решения той или иной задачи.

Очень важным показателем является среднедушевой до ход или доход на каждого членя семьи и, который определяется следующим образом: d где, d - доходы семьи;

n n - число членов семьи.

По этому показателю можно судить об уровне благо состояния семьи.

Планирование семейного бюджета на очередной календарный год должно включать анализ следующих вопросов:

Анализ выполнение плана прошедшего года. Какие статьи и почему перерасходованы (сэкономлены)? На сколько процентов? Временные это изменения или тенденция?

Планирование доходов и расходов на следующий год с учетом индекса инфляции. Процент годовой инфляции закладывают в государственный бюджет. Кстати, на 2002 год инфляция заложена в размере 13%.

На некоторые товары, например пищевые продукты, цены подвержены сезонным колебаниям, и выбирая момент для покупки, можно существенно уменьшить и даже свести к нулю влияние инфляции.

Принимать во внимание будущие изменения в условиях жизни, например, переход на другую работу, вследствие чего могут возрасти или сократиться расходы на транспорт. Анализировать причинно-следственные связи.

Обычно заранее известно, как возрастут тарифы на коммунальные услуги. Эта информация также может быть полезна при разработке семейного бюджета.

Учитывать влияние изменения таможенных пошлин. Например, с начала 2001 года из-за их повышения импортируемые промышленные товары подорожали в среднем на 20%.

Стремление к отсутствию долговых обязательств в обе стороны, но если без них нельзя обойтись, то по идее суммы долговых обязательств по обеим сторонам Вашего баланса должны быть равны, если только долги не переходят на следующий год.

Планирование семейного бюджета легче осуществлять, имея на руках результаты хотя бы одного года для анализа.