Кабинет налогоплательщика ФНС (Федеральная Налоговая Служба) это интернет кабинет, который позволяет узнать всю задолженность налогоплательщика перед бюджетом, отследить суммы уплаченных и начисленных налоговых платежей, а также контролировать все расчеты по бюджету.

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Вход в кабинет осуществляется по ссылке

Вход в личный кабинет налогоплательщика для физического лица осуществляется тремя возможными вариантами:

1. При помощи логина и пароля, которые можно взять в регистрационной карте
2. С помощью электронной подписи
3. С помощью регистрации в ЕСИА (Единой системе идентификации и аутентификации)

Кабинет физического лица

Кабинет налогоплательщика состоит из нескольких разделов, которые позволяют управлять и контролировать все налоговые начисления физического лица.

Разделы кабинета:

Объекты налогообложения

Работа в кабинете начинается с объектов налогообложения, которые включают в себя:

• Недвижимое имущество;
• Транспортные средства;
• Земельные участки.

При первом входе налогоплательщику нужно проверить все данные на предмет их корректности. Если данные в кабинете не верные нужно уведомить ФНС по специальной ссылке (Уточнить информацию об объектах налогообложения). В случае не указания отсутствующих данных налогоплательщик несет административную ответственность с уплатой штрафа.

Раздел «Начислено»

В данном разделе размещены все налоговые уведомления, которые необходимо уплатить. Для оплаты можно распечатать платежный документ прямо из кабинета и оплатить в любом банке или онлайн без дополнительных комиссий. В течении 10 дней данный платеж должен отобразиться в разделе «Уплачено»

Раздел «Уплачено»

В разделе указаны все суммы по платежам, которые были оплачены. Здесь можно посмотреть все налоговые обязательства которые были оплачены за указанный период. В разделе «Зачислено» отображены все суммы, которые пришли на счет федеральной налоговой службы. Здесь вы можете контролировать полноту суммы зачисления и сроки оплаты по всем платежам. В разделе есть пользовательский фильтр по которому можно отобразить все платежи по видам налогов, видам платежа и Индекс ПД, сумме платежа, дате платежа, дате зачисления, наименовании ИФНС.

Раздел «Переплата и Задолженность»

В этом разделе указана вся задолженность налогоплательщика, а также суммы пени насчитанные за период просрочки. Сумма задолженности разбита по видам налогов и отображается на определенную дату. Если есть переплата по некоторым платежам то она отображается зеленым цветом, а задолженность красным.

Раздел «Налог на доходы ФЛ»

В данном разделе налогоплательщик может заполнить декларацию физического лица онлайн и отслеживать статус налоговой камеральной проверки. После положительного решения в кабинете можно сформировать заявление на возврат средств.

Раздел «Документы»

В этом разделе размещены все необходимые документы для налогоплательщика с указанием вида документа, даты отправки, описанием документа. Электронный документооборот позволят с помощью фильтра отобразить любой необходимый документ за определенный период.

Обзор возможностей личного кабинета налогоплательщика для физического лица

Обзор кабинета

Вход в кабинет налогоплательщика

Для начала работы, чтоб войти в личный кабинет, налогоплательщику нужно один раз посетить налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН. После обращения в инспекцию налогоплательщик получит регистрационную карту в которой указаны логин и пароль для входа в кабинет и другая информация. По этим данным можно осуществить вход в кабинет на сайте lkfl.nalog.ru .

Видео о том как получить доступ в налоговый кабинет.

Как зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей? Такой вопрос стоит перед многими начинающими бизнесменами. Ведь данный онлайн-сервис может существенно упростить работу предпринимателя.

Сегодня ФНС предлагает 3 разных удаленных сервиса для взаимодействия со специалистами налоговой службы: для физических лиц, юридических лиц и ИП. Личный кабинет индивидуального предпринимателя приобрел широкую популярность среди бизнесменов. Только за первые 2 месяца после его открытия к сервису присоединились более 9 тыс. ИП по всей России. Сегодня сервис доступен как для ПК, так и мобильных устройств.

Возможности личного кабинета для ИП

Зачем нужен личный кабинет налогоплательщика ИП? На самом деле функционал данного сервиса обширен. Он позволяет сократить бумажную волокиту и дает возможность для удаленного решения важных вопросов без посещения налоговой инспекции.

Так, в личном кабинете налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей есть встроенный калькулятор, который помогает начинающим бизнесменам определиться с наиболее оптимальной системой налогообложения. Благодаря сервису ИП сможет сделать выбор между УСН-доходами, УСН-доходами-расходами, ЕНВД или ПСН с позиции налоговой нагрузки, и оптимизировать размер бюджетных отчислений.

Встроенный налоговый календарь поможет не пропустить сроки для уплаты налогов.

Сервис позволяет в режиме реального времени узнать о наличии задолженности перед бюджетом или переплате по налогам; дает возможность увидеть платежи, получившие статус невыясненных и тут же направить заявление в ФНС об их уточнении.

Здесь также можно дистанционно направлять заявления по установленной форме (например, с просьбой произвести сверку по расчетам, произвести расчет переплаты, вернуть переплату или выдать справку о применении УСН).

Среди других возможностей личного кабинета для налогоплательщика для ИП можно отметить:

• получение онлайн-выписки из ЕГРИП и внесение изменений в сведения, которые она содержит;
• передача жалоб на специалистов ФНС или обжалование актов;
• получение сводной выписки обо всех бюджетных платежах.

Таким образом, сервис существенно упрощает взаимодействие с ИФНС для представителей малого бизнеса и делает его максимально комфортным.

Как зарегистрировать личный кабинет ИП

Перед тем, как войти в личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя, нужно зарегистрироваться в сервисе. Для входа в сервис потребуются логин и пароль.

Если у вас уже есть регистрационные данные для входа в сервис для физлиц, то вы можете использовать их и для получения доступа в личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.

При первом входе в систему от ИП потребуется ввести дополнительные сведения: ОГРНИП и ИНН.

После проверки указанных сведений на электронную почту бизнесмена должно прийти письмо, содержащее ссылку на активацию кабинета.

При неверном введении реквизитов предпринимателю будет отказано в доступе. Об этом его оповестят в соответствующем письме. В сообщении будет указано на то, что в ЕГРИП нет данных об ИП с таким ОГРНИП и ИНН. Для исправления данной проблемы нужно еще раз проверить правильность введенной информации.

В случае, если логин и пароль отсутствуют, Вам нужно лично прийти в ФНС для получения пароля. При себе предпринимателю нужно иметь паспорт, ОГРНИП и ИНН. Аналогичные шаги потребуется предпринять и при утрате действующего пароля.

Вход в личный кабинет можно выполнить на официальном сайте ФНС по адресу: nalog ru. Для этого нужно ввести логин и пароль. Стоит учесть, что использовать пару логин-пароль от портала Госуслуг в данном случае нельзя.

Стоит отметить, что для ИП, не имеющих электронной подписи, предусмотрен ограниченный функционал сервиса. В частности, индивидуальному предпринимателю не доступны такие опции, как отправка электронных заявлений, получение выписки из ЕГРИП.

• Это в любое время сведения из Единого Реестра ИП, это выписки из ЕГРИП и многое другое;
• Cможете в кратчайшие сроки и без особых проблем подать жалобу на налоговые органы, а может быть просто написать заявление;
• Это быть в курсе задолженности, переплаты и других платежей;
• Выбрать подходящую систему налогообложения;
• Это постоянный онлайн мониторинг операций по налогам;
• Рассчёт бизнес-плана и многое другое.

Как войти в личный кабинет

Существует 4 способа, чтобы войти в Личный Кабинет налогоплательщика ИП на сайте www.nalog.ru

• 1. С помощью вашей уникальной связки логина и пароля. Если же вы еще не получили их, тогда необходимо подать заявку на получение в ФНС, при себе необходимо иметь паспорт или другой документ, который сможет удостоверить вашу личность, свидетельство регистрации ИП или лист записи в реестр, инн. После получения логина и пароля вы без проблем войдете в раздел.
• 2. С помощью электроного ключа ЭСП. Подробности в разделе нашего сайта.
• 3. С помощью смарт-карты JaCarta и ключа.
• 4. Последний способ войти - с помощью usb-токена Рутокен ЭЦП 2.0.

Мобильное приложение

Чтобы фукнционал личного кабинета был всегда под рукой и вы могли войти в кабинет - рекомендуем скачать мобильное приложение на сайте nalog.ru

Установка возможна на ваш телефон Android или iOS.

Официальный сайт также позволит вам Зарегистрировать ИП.

Как зарегистрировать ИП из личного кабинета физического лица

1. Вам нужно подготовить пакет документов. Копия паспорта, документ, подтверждающий оплату гос.пошлины (800 рублей), заявление о гос.регистрации физ.лица формы Р21001 – основные документы, которые нужно предоставить для регистрации ИП.

Оплатить госпошлину вы также сможете прямо на сайте.

Заявление о гос регистрации формы Р21001:

3. Вы можете представить документы в инспекцию или МФЦ собственнолично, либо через доверенное лицо с прилагаемой доверенностью. Также возможна отправка документов по почте (с объявленной ценностью и описью вложения) и в электронном виде прямо на сайте.

В этом случае ИФНС отправит Вам расписку о получении документов.

4. Если все ваши документы в порядке, по окончанию 3 рабочих дней, вы сможете получить лист ЕГРИП. Документы Вы сможете забрать лично или через доверенное лицо, удостоверенное нотариально.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на доходы физ.лиц (форма 4-НДФЛ) , если в данном налоговом периоде был получен доход;

Налог на добавленную стоимость (НДС) , если были произведены операции, облагаемые данным налогом;

НДФЛ за своих сотрудников если они имеются у вас в штате.

Декларация 4-НДФЛ

Заполнить декларацию 4-ндфл не доставит труда. В личном кабинете ИП вы сможете скачать специальную программу для правильного заполнения декларации формы 4-ндфл, с подробной инструкцией и аннотацией.

Декларация формы 4-ндфл:

Помните, что для отправки декларации необходима ЭЦП.

Декларация НДС заполнить онлайн

В личном кабинете ИП вы также сможете скачать документ с инструкцией для заполнения данной декларации. Возможности отправить такую декларацию онлайн пока нет. Этот документ необходимо предоставить лично.

Декларация за своих сотрудников

Этот документ необходимо предоставить ИФНС не позднее 20 января. Через личный кабинет вы с легкостью сможете скачать шаблон декларации и подробную инструкцию по заполнению.

Декларацию необходимо также предоставить инспекции лично.

Чтобы облегчить взаимодействие с налоговой службой, для ИП были специально введены следующие налоговые режимы:

1. Облегченная система налогообложения . Приемом отчетности в этой ситуации является заявление по УСН, сдаваемое каждый год в срок до конца апреля. Есть фиксированные правила ее оформления. Плательщики оформляют, обычной ручкой или на ПК, все листки без исключений. Сверху каждого листка указывается индивидуальный налоговый номер. Сведения записываются печатными буквами и цифрами, они пишутся слева направо. Денежные суммы пишутся в полноценных рублях. Если сумма более 50 копеек округляют в большую сторону, а все, что менее, округляется в меньшую сторону. Исправлять ошибки нельзя. Если каких-либо сведений нет, то проставляется прочерк.

2. Прибыль минус траты . При этом оплачивается от 5% до 15 % налоговых сборов с данной разницы. Значительной разницей является то, что бухгалтерским отделом ведется общий учет затрат всей работы.

3. Унитарный налог на временную прибыль . Это так называемый вероятный взнос, в размере 15%, который берется перед стартом коммерческой работы. Это те деньги, которые исчислялись с вероятной полученной прибыли, рассчитываемой из среднестатистических сведений.

4. ОСНО . Это наиболее подробная и полноценная система налогового учета. На ней выполняют работы те, кто по признакам не попадает под упрощенную систему налогообложения. При этом коммерсант оплачивает НДФЛ, НДС, и другие налоговые взносы. Это отчетность предпринимателя не за один вид налога, а за несколько. Налоговое заявление по НДФЛ для индивидуального предпринимателя, передается в налоговый орган ежегодно, отчет каждый месяц не нужен. По НДС отчет передается каждый квартал. Тариф для предпринимателя, чаще всего составляет 18 процентов, так как наиболее маленькие процентные тарифы относятся к льготной категории.

Полное сравнение налоговых режимов:

О нулевой декларации

Сразу нужно поставить акцент на то, что передача нулевого заявления рассчитана не для всех типов налогового обложения, которые бизнесмен может применять в собственной работе.

Для УСН и ОСНО специальной формы нулевого заявления нет. И если учитывать, что нужды оформлять разные расчеты там нет, то и заполнять их легко. Просто в каждой графе, нужно проставить прочерк, а при программе «учет расходов» вписываем убытки. Передавать нулевые заявления в государственные службы нужно каждый год. Оформить нулевую декларацию для предпринимателя могут те, кто только что встал на учет и работу еще не начал или несет убытки в собственной предпринимательской деятельности.

Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя (ликвидация)

Особенности ликвидации ИП

Прекращение деятельности частного предпринимателя означает прекращение регистрации гражданина как ИП. Физическое лицо будет лишено по закону всех имеющихся прав и обязанностей. Какие органы осуществляют указанную процедуру? Это регистрационные отделы налоговой службы.

При ликвидации происходит исключение индивидуального предпринимателя из всех государственных реестров, где он ранее фигурировал.
Важным моментом является и то, что ликвидация - полностью добровольная процедура и совершается по заявлению бизнесмена. В исключительных случаях прекращение деятельности может произойти в принудительном порядке. Если к физическому лицу был применен такой порядок, это может повлечь за собой ряд последствий.

Последовательность действий по ликвидации ИП

В этом вопросе стоит ориентироваться на Гражданский кодекс и ряд других законодательных актов. Лучше если закрытие бизнеса будет происходить по инициативе самого предпринимателя. При этом неважно, какой период времени велась деятельность. Основания для прекращения бизнеса также не имеют особого значения. Сотрудники налоговой инспекции не имеют права отказать гражданину в приеме документов. Так что ИП стоит просто подать заявление по месту своего нахождения.

Ликвидировать бизнес целесообразно после выплаты руководителем всех обязательств. Так, в первую очередь выплачивается заработанные средства сотрудникам, далее отчисления в госбюджет и внебюджетные организации. Если такой возможности на данный момент нет, процесс ликвидации все равно будет запущен. Просто обязательства с предпринимателя никто не снимет. Лишение гражданина статуса ИП переводит долги на физическое лицо. Также к бывшему бизнесмену будут применяться различные штрафы и неустойки, в случае невыплаты долгов.
Кто может заниматься процедурой ликвидации бизнеса? Это может быть как непосредственно предприниматель, так и его доверенное лицо. В основном уполномоченными представителями выступают специалисты из юридической кампании. Чем выгоден этот вариант? Он экономит время и позволяет провести процедуру юридически правильно, дабы минимизировать затраты.

Подготовка документов

Предпринимателю нужно подать заявление по указанному образцу. Сам бланк можно взять в налоговом органе. Иногда налоговая может запросить документ, подтверждающий информирование о возникшей ситуации территориального Пенсионного фонда, но такая бумага не является обязательной.

Для прекращения деятельности, индивидуальному предпринимателю придется заплатить небольшую пошлину государству. Этот нюанс является обязательным для исполнения, поскольку без квитанции об оплате ни одна налоговая служба не примет у Вас документы. Чек лучше всего прикреплять к бланку заявки на ликвидацию.

Величина пошлины устанавливается согласно Налоговому кодексу, и едина для всех регионов страны. Будьте внимательны при оплате, даже небольшие погрешности в платеже или реквизитах могут привести к отказу при подаче документов, или на более позднем этапе. Особенно часто ошибки допускаются при указании КБК. Он должен быть именно по прекращению деятельности. Исправить ошибку можно достаточно просто, но пошлину придется платить повторно.

Никаких других документов кроме указанных при ликвидации ИП подавать не нужно. Но и здесь имеются исключения. Так, если выбранная деятельность требовала получения лицензий или специальных разрешений, то данные бумаги необходимо обязательно сдать в уполномоченные органы еще до момента исключения предпринимателя из ЕГРИП.

Завершающий этап ликвидации ИП

Когда все бумаги правильно оформлены, задолженности погашены, вся процедура исключения физического лица из государственных реестров займет не более 5 дней. Предпринимателю на руки будет выдано специальное уведомление о том, что он снят с налогового учета.
Интересный момент: если гражданин прекратил свою деятельность как ИП добровольно, он в любой удобный момент может зарегистрировать себя в качестве предпринимателя повторно. Если у бизнесмена существуют долги, ликвидация может автоматически перерасти в процедуру банкротства.

Личный кабинет налогоплательщика – это сервис сайта ФНС России , с помощью которого Вы можете получать информацию о Ваших налогах на сайте налоговой службы, платить налоги, подавать декларации 3-НДФЛ (данный сервис имеет сходство с сайтом ГосУслуги, но ориентирован на налоговую информацию/сервисы)

Зачем нужен личный кабинет?

Личный кабинет содержит множество удобных сервисов. Среди них стоит выделить возможности :

• Получать информацию о сумме начисленных и уплаченных налогов (имущественных, транспортных и т.п.);
• Уплачивать налог;
• Подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
• Отправлять обращения в налоговые органы;
• Отслеживать статус камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

Как открыть личный кабинет на сайте ФНС?

Есть несколько способов получить доступ к личному кабинету:

1. В налоговом органе. Вы можете обратиться в любой налоговый орган и зарегистрировать личный кабинет. При этом, если Вы обращаетесь в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации – Вам достаточно иметь с собой паспорт; если в другую, то дополнительно потребуется Ваше свидетельство ИНН. После регистрации (обычно регистрация происходит при Вас) Вам выдадут регистрационную карту, в которой будут содержаться данные для входа в личный кабинет.

Если Вы хотите сэкономить время, то Вы можете скачать и заполнить заявление заранее (в этом случае его не придется заполнять в налоговом органе): Заявление на открытие личного кабинета .

Обратите внимание: Пароль, содержащийся в регистрационной карте, действует только месяц. За это время Вам нужно обязательно сменить его. Если Вы не смените его, Вам придется повторно обращаться в налоговый орган.

2. С помощью регистрационных данных портала ГосУслуги. Если Вы зарегистрированы на портале ГосУслуги, и при регистрации была подтверждена Ваша личность (т.е. Вы регистрировались в одном из мест присутствия операторов ЕСИА, а не получали данные по почте), то Вы можете зайти в личный кабинет налогоплательщика с помощью реквизитов доступа к порталу государственных и муниципальных услуг.

3. С помощью квалифицированной электронной подписи. Если у Вас есть ЭЦП физического лица – с ее помощью Вы можете открыть личный кабинет налогоплательщика. При этом, стоит отметить, что ЭЦП нужно только для начального открытия (для дальнейшего пользования ЭЦП уже не обязательна).

Если Вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, но пароль был утерян, Вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию и получить новый пароль. При обращении в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации/прописки нужно иметь с собой паспорт, в иную налоговую инспекцию – паспорт и свидетельство ИНН.