Должен ли инвалид платить налог на машину. Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Современное общество – это люди с различными взглядами на жизнь, доходами и интересами.

Среди них имеются те, для кого выполнение некоторых физических действий является невозможным, данные ограничения принято называть инвалидностью. Проблема присутствует по всему миру – люди с инвалидностью нуждаются в особой защите и помощи со стороны государства.

Именно поэтому в нашей стране разработана система , позволяющая немного облегчить финансовую нагрузку, которую испытывают люди с ограниченными возможностями сильнее других, так как в большинстве случаев единственный источник дохода для них – .

Законодательная база

В соответствие с действующим законодательством, признание человека инвалидом и присвоение ему группы 1 или 2, возможно только после прохождения специальной комиссии – МСЭ. Правила закреплены в ФЗ № 181.

Признание человека инвалидом возможно если:

Кроме присвоения по результатам прохождения комиссии 1 или 2, а также , дается еще и степень ограничения в труде – 1-3. На основании этого человеку полагаются определенные в законодательстве меры социальной помощи и поддержки – пенсия и льготы.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Лица, получившие группу по инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот :

Все тонкости предоставления послаблений прописаны в различных правовых документах. Также в каждом из регионов могут быть предусмотрены свои возможности помощи инвалидам в отношении налоговых льгот.

Имущественные

Согласно Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень льготников, которые освобождаются от уплаты данного налога.

Освобождение от налога предусмотрено в том случае, если собственность, которая подпадает под имущественные выплаты, оформлена на плательщика – инвалида.

Имуществом, освобожденным от налога , считается:

• Квартира;
• Гараж;
• Дача;
• Комната (доля в квартире).

Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания . Ограничений по времени законом не предусмотрено.

На услуги ЖКХ установлена скидка в размере 50%.

Земельные

Статьей 391 Налогового кодекса РФ льготы предусмотрены для инвалидов 1-й и 2-й групп также и в части оплаты за землю.

Эта мера позволяет сэкономить сумму уплачиваемого земельного налога за счет уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков — инвалидов 1-й и 2-й групп.

Уменьшение налоговой базы производится в отношении только одного земельного участка по выбору налогоплательщика .

Точная сумма, которую можно сэкономить, рассчитывают дополнительно местные власти, поскольку такая возможность прописана в законодательстве.

Например, в Москве сумма вычета из кадастра может достигать 1 млн рублей. Если участка в собственности нет, то человек с ограниченными возможностями имеет законное право получить его вне очереди, если земля будет использоваться под ИЖС.

Для того, чтобы воспользоваться своим законным правом на получение льготы , необходимо:

1. Подготовить пакет документов – паспорт, свидетельство собственности на землю, справку об инвалидности, заявление и предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства;
2. Получить решение.

После этого расчет налогов производится на основании полученной льготы. Если человек в силу ограничений в подвижности не имеет возможности самостоятельно посетить налоговую, то он должен оформить доверенность на того, кто будет представлять его интересы.

Также есть возможность отправки документов по почте, но в этом случае все бумаги должны быть заверены у нотариуса.

Транспортные

Инвалиды 2 и 1 группы имеют право на получение льгот, связанных с автомобилем.

В частности, транспортный налог не выплачивается ими, если машина не мощнее 100 л.с., а также имеет специальные приспособления для управления инвалидом в том случае, если она выдана государством. Машина должна быть зарегистрирована на имя человека, имеющего инвалидность. Также от транспортного налога освобождаются инвалиды, имеющие в собственности легковой автомобиль, не мощнее 150 л.с.

Здесь важно помнить, что этот пункт в законе действует не во всех регионах, но тогда сумма к оплате по ставке уменьшается на 50%. Также в Москве льготы предоставляются инвалидам-владельцам легковых автомобилей, если мощность машины не более 200 лошадиных сил.

Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы. Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года.

НДФЛ

Некоторые люди с ограниченными возможностями могут работать. В этом случае на них распространяется льгота, связанная с . Налоговый вычет с зарплаты составляет в этом случае 3000 рублей, если инвалидность и группа получены в результате ранения, 500 рублей – в других случаях.

Также налог отменяется в полном объеме в следующих случаях:

• при оплате стоимости путевки к месту лечения;
• денежные средства, выделяемые на приобретение специальных технических средств для реабилитации;
• материальная помощь до 4000 рублей;
• денежные средства на приобретение лекарств (до 4000 рублей).

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, потребуется предоставление справки об инвалидности, на имя работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств, то дополнительно предоставляются рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

Оплата госпошлины и нотариальных услуг

Инвалиды 1 и 2 группы при обращении к нотариусу и в налоговую инспекцию имеют льготы по уплате обязательной госпошлины. За все сделки взимается только половина стоимости, то есть 50%.

Исключением из этого закона являются любые действия, связанные с отчуждением недвижимости или транспорта. Госпошлину не взимают с людей, проживающих в интернатах для инвалидов.

Порядок оформления

Для того, чтобы воспользоваться положенными по закону льготами, инвалидам 2 и 1 группы потребуется обратиться в несколько организаций:

1. Пройти комиссию МСЭ для получения группы или ее подтверждения;
2. Предоставить всех необходимые документы в органы социального обеспечения по месту жительства;
3. В ПФР сообщить о присвоении инвалидности (на это полагается 3 дня с момента прохождения МСЭ).

Если речь идет о том, чтобы воспользоваться полученными льготами, то посетить следует также и налоговую инспекцию, чтобы там сделали расчет. Для тех, кто не может самостоятельно ходить по учреждениям необходимо вызвать нотариуса для заверения всех документов и их ксерокопий, а также для выдачи доверенности на лицо, которое будет оформлять все льготы.

Список документов

Для оформления социальных льгот, положенных инвалидам 2и 1 группы необходимо предоставить следующие документы :

1. Ксерокопию паспорта;
2. Справку от МСЭ о присвоении группы инвалидности;
3. Индивидуальную программу реабилитации;
4. Ксерокопию трудовой книжки (если она имеется и требуется для оформления льготы).

Также могут потребоваться оригиналы документов, с которых сняты копии, поэтому их лучше сразу взять с собой.

Заявление на получение льгот

Для того, чтобы получить право воспользоваться той или иной льготой, относящейся к налоговой категории, потребуется дополнительно к списку документов приложить заявление. В нем необходимо указать кому оно адресовано, ФИО человека, которому оформляется льгота. Также название этой льготы, если это транспортная, то дополнительно еще указывается и номер машины. В конце указывается группа инвалидности, на основании чего она предоставлена, дата и подпись.

Льготы для работодателей, на которых работают инвалиды

На налоговые послабления могут рассчитывать и работодатели, если они предоставляют место инвалиду.

В этом случае они освобождаются от части налогов по НДФЛ или обязательных взносов или их части, если речь идет о предпринимателях.

Детям-инвалидам и их семьям

Льготы также полагаются и , а также их . В этом случае они могут рассчитывать на те же послабления, что и совершеннолетние инвалиды 1 и 2 групп – оплата ЖКХ снижается на 50%, проводятся перерасчеты за пользование земельным участком. Родители ребенка-инвалида также получают возможность пользоваться льготами по НДФЛ.

Региональные особенности

Региональные льготы немного отличаются от указанных в законодательстве.

Так в Москве дополнительно выдается Социальная Карта, позволяющая получать скидки в магазинах и аптеках. Действует специальное такси для инвалидов.

Эта же услуга есть и в Санкт – Петербурге , но там стоимость уменьшается на 10% от обычной.

Региональные коэффициенты на транспортный налог также раз различаются.

О налоговых льготах для предпринимателей-инвалидов смотрите в следующем видеоматериале:

Сегодня транспортный налог - одна из самых важных тем для большинства автомобилистов. Семьи, в которых есть ребенок-инвалид, могут оплачивать его по определенным правилам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сегодня часто можно встретить семьи, где воспитывается ребенок-инвалид. Государство пытается помочь таким семьям, чтобы минимизировать их расходы.

Помощь происходит разными способами, один из них – это снижение налогов, или вовсе их списание. Одной из льгот является снижение или полное отсутствие налога на транспортное средство.

Основные аспекты

Нужно разобраться, при каких условиях разрешена подобная льгота, что об этом утверждает закон Российской Федерации, как родители ребенка – инвалида могут получить льготу транспортного налога, а так же разобраться какие преимущества и недостатки в этом.

Следует добавить, что не на всей территории России имеется такая льгота, местные органы власти сами контролируют этот вопрос. Транспортный налог является региональным платежом.

В разных частях России может меняться список льготников, потому как подобный налоговый сбор определяется местными властями.

На региональном уровне происходит решение о том, какой группе назначать льготы, или по каким критериям совершать отбор. Такое право может зависеть от нескольких факторов:

• группа инвалидности;
• причина появления инвалидности;
• количество ТС;
• мощность двигателя ТС.

Необходимые понятия

Транспортный налог – налог, который взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Данный налог относится к региональным сборам.

Инвалидность – состояние человека, при котором есть преграды либо ограничения в дееспособности человека с физическими, умственными, сенсорными либо психическими отклонениями.

Инвалид – человек, у которого возможности его личной жизнедеятельности в обществе ограничены из-за его физических, умственных либо сенсорных отклонений.

Льгота – это некоторые преимущества, дополнительные права, абсолютное либо частичное освобождение от исполнения определенных правил, обязанностей или облегчение условий их исполнения.

Условия освобождения от уплаты в Москве

В Московской области установлены отдельные условия получения льготы транспортного налога. Инвалиды могут получить 100% скидку налогообложения на транспортное средство при определенных условиях.

На легковой автомобиль можно получить такую льготу, если мощность двигателя не больше 150 лошадиных сил, на мотоцикл – не больше 50 лошадиных сил.

Так же написать соответствующее заявление можно в налоговую службу. После рассмотрения заявки налог могут сократить вдвойне, или вовсе сделать 100% скидку.

Правовое регулирование

Правила назначения льгот семьям с детьми-инвалидами регулируются такими законами:

• Постановление Правительства РФ № 95 «О порядке и условиях признания лица инвалидом» описывает порядок и процедуру оформления инвалидной группы;
• Приказ Министерства труда и социального развития от 15.04.2003 № 17 указывает о назначении медицинской экспертизы, а также определения группы инвалидности;
• Приказ Министерства здравоохранения от 06.04.2012 № 317 описывает саму процедуру прохождения экспертизы;
• ст. 30 федерального закона от 24.11.1995 «О социальной защите инвалидов в РФ» указывает о бесплатном проезде к месту лечения инвалида, а так же распространяется на сопровождающего;
• ст. 358 НК РФ говорит о том, что инвалидам предоставляется льготы на транспортное средство.

Нужно ли платить транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид

Если в семье ребенок-инвалид, то родители, опекуны или попечители могут получить скидку на ТН, если это предусмотрено региональными властями. В разных точках России власти устанавливают льготы по-разному.

Один из родителей освобождается от налогообложения по транспорту, если оформит такую льготу, соберет нужный пакет документов. Бланк заявления на предоставление льготы можно .

Главными условиями данной льготы есть владение легковым автомобилем, мощность которого не превосходит 150 л.с.

Еще одним значительным условием для получения льгот есть помощь соц. организаций в процессе покупки автомобиля.

Это объясняется тем, что льготу можно получить только по одному объекту, или же двигатель автомобиля не более 150 л.с., или выпущенный больше 15 лет назад.

Вот несколько главных примеров выплаты налогов зависимо от региона действия:

• в республике Крым могут не платить налог на ТС инвалиды 1 и 2 группы, а также граждане с ограниченными трудовыми способностями;
• для Ивановской обл. характерны льготы для инвалидов, у которых есть в собственности автомобиль с мощностью до 100 л.с. Они оплачивают половину от всей определенной суммы транспортного налога;
• законодательство в области налогов Москвы предусматривает льготу лишь на одно ТС с мощностью двигателя 200 л.с. Если семья имеет в собственности несколько ТС, льготу на ТС можно оформить по выбору, на самый дорогой автомобиль;
• в Санкт-Петербурге льгота используется к одной единице транспорта, мощность которого может составлять 150 л.с.

Льготы в каждом регионе могут сильно отличаться. В некоторых регионах для родителей детей инвалидов не предусматривается никаких льгот.

Какая предусмотрена льгота от государства

Законодательство РФ предусматривает льготы на федеральном и региональном уровне. На территории России льготы на транспортный налог разные, потому что регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по этому налогу.

А так же устанавливают размер льготы, а так же условия предоставления. Наиболее чаще от льгот освобождают инвалидов 1 или 2 группы.

Но есть некоторые области, в которых не предусмотрено льготы ТН для инвалидов, например в Воронежской и Ростовской областях.

Местные власти выносят решение о том, каким образом предоставлять льготу ТН. Федеральные льготы установлены местным назначением для отдельных категорий инвалидов.

Для жителей своего региона, региональные власти могут издать новые приказы о дополнительных льготных местах на ТН.

Можно так же сказать, что на всей территории РФ инвалиды 2й группы имеют 50% скидку на льготы ТН, но в отдельных областях скидка налогообложения может быть и 100%.

Кроме льготы на оплату транспортного налога, семье в которой проживает ребенок инвалид, так же предусмотрены и другие льготы:

• жилищные льготы;
• образовательные льготы;
• медицинские льготы;
• социальные льготы;
• налоговые льготы;
• транспортные льготы.

Могут ли родители ребенка с ограниченными возможностями получить скидку

Ребенку, который является инвалидом, не имеет значения, в результате каких-то факторов получена инвалидность, или с рождения, выдается справка с медучреждения о данном факте заболевания.

Такая справка имеет срок давности, и не реже одного раза в год следует проходить комиссию для того, чтобы было официальное подтверждение инвалидности, потому как могут и поменять группы инвалидности.

Группу инвалидности могут поменять, если ребенок пошел на поправку, и имеет хорошее самочувствие, или наоборот ухудшилось состояние.

После прохождения комиссии и признания ребенка инвалидом, он автоматически получает право на пенсию по инвалидности, а так же различные льготы, которые предусмотрены законами или региональными властями.

Вместе с ребенком под льготы попадают и его родители. С момента получения заключения об инвалидности можно получить различные льготы, и на транспортный налог так же.

Какой перечень документов потребуются в СПб

Для того чтобы получить льготу на оплату транспортного налога ребенку – инвалиду следует в налоговой службе написать заявление на предоставление такой льготы.

Заявление пишется от руки, в произвольной форме. В дальнейшем планируется ввести единый стандарт написания такого заявления, но также примеры можно найти на интернет ресурсах.

Кроме подачи заявления следует собрать нужный пакет документов, в которые входят:

• паспорт гражданина РФ, или другие документы подтверждающие личность;
• удостоверение инвалида, а так же заключения с медучреждения о инвалидности;
• СНИЛС;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы на транспортное средство.

Кроме того, что нужно принести оригиналы всех документов, следует еще сделать их копии. Социальные органы могут потребовать дополнительные документы, потому как это зависит от оформляемой льготы.

Преимущества и недостатки

При оформлении льгот можно столкнуться с некоторыми проблемами. Льгота транспортного налога существует не во всех областях, и не все инвалиды могут ее получить. Так же это занимает длительное время на подачу документов, или же на сбор всех нужных документов.

Преимуществом же будет то, что инвалидам, которые смогли получить льготу, не нужно будет оплачивать налог на транспорт, или же получить скидку, что в разы сократит расходы из семейного бюджета.

На федеральном уровне так же устанавливаются:

• срок уплаты транспортного налога для физических лиц (до 1 декабря следующего за отчетным периодом года);
• перечень транспортных средств, которые не являются объектом налогообложения (статья 358 НК РФ).

В соответствии с указанной статьей не подлежат налогообложению легковые автомобили:

• специально оборудованные для управления инвалидами;
• выданные органами социальной защиты.

Это означает, что если в собственности у инвалида второй группы находится специализированный легковой автомобиль или транспортное средство было выдано органами соцзащиты, то налог на движимое имущество не оплачивается ни при каких дополнительных условиях. Местными законодательными актами, например, в Москве действует Закон №33, так же устанавливаются льготы по дорожному сбору для некоторых групп собственников.

Платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы в рф?

Документы для льгот Платит ли транспортный налог инвалид 2 группы? Не всегда. На практике чаще всего данная категория граждан освобождается от подобных платежей. Льгота предоставляется только на одну единицу имущества.

Инфо

Что это значит? Если у гражданина несколько машин, он сам указывает в заявлении ТС, освобождаемое от налогового сбора. Как уже было подмечено, владельцу транспортного средства для оформления льгот потребуется определенный пакет документов. К ним относят:

• паспорт;
• заявление;
• документы о правах собственности на машину;
• ИНН (при наличии);
• справка, указывающая на инвалидность.

Пенсионерам дополнительно необходимо приложить пенсионное удостоверение.

Платят ли инвалиды транспортный налог? какие льготы?

Внимание

Санкт-Петербург 100% при соблюдении одного из следующих условий:- мощность легкового авто менее 150 л.с.;- с момента выпуска транспорта прошло более 15 лет Краснодарский край 100% на одно транспортное средство из следующего списка:- легковой автомобиль мощностью до 150 л.с.;- моторная лодка с двигателем мощностью менее 20 л.с.;- мотоцикл или мотороллер мощностью не более 35 л.с. Липецкая область 100% на одно из зарегистрированных транспортных средств Воронежская область Отдельных льгот для инвалидов нет. От уплаты налога освобождаются физические лица, владеющие легковым автомобилем мощность не более 100 л.с.

Оплачивают ли инвалиды 2 группы транспортный налог в 2018 году

Сегодня нам предстоит выяснить, платит ли транспортный налог инвалиды 2 группы. Данная тема интересует многих граждан, ведь налоговые сборы являются крайне важной частью жизни современного человека. При задолженностях можно лишиться имущества и нарваться на штраф.
Все эти явления не слишком радуют. Так что приготовил населению налог на машину? Кто должен его платить? Что можно сказать об инвалидах в данной области? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. На самом деле все не так просто, как кажется. Налог на транспорт — это… Первым делом предстоит понять, о каком платеже идет речь. Ответить, должен ли платить транспортный налог инвалид 2 группы, не так просто, как кажется. Дело все в том, что изучаемый сбор — это ежегодный платеж за машину. Его вносят все граждане, у которых есть то или иное транспортное средство с мотором.

Правила уплаты транспортного налога для инвалидов 2 группы в 2018 году

Заявление можно подать в налоговый орган следующими способами:

• лично или через официального представителя. Для этого требуется посещение регионального отделения, указанного в шапке документа;
• заказным письмом по Почте России. Письмо рекомендуется отправлять с уведомлением о вручении.
  Только таким способом можно удостовериться, что заявление получено адресатом и принято к рассмотрению;
• онлайн на сайте ФНС. Доступ к личному кабинету налогоплательщика открывается после получения персональных данных (логина и пароля) в отделении налоговой инспекции.

Поданное заявление с пактом прилагаемых документов подлежит рассмотрению налоговой службой в течение 30 дней после их поступления.

Транспортный налог для инвалидов 2 группы

Иркутская область автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. Свердловская область авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. Республика Дагестан автомобиль до 150 л.с. Республика Башкортостан легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край без ограничений Воронежская область авто до 120 л.с. Ростовская область мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с. Челябинская область наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с. Обратите внимание: Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

Рассчитываем транспортный налог для инвалидов: предусмотренные льготы

В соответствии со ст.1 Закона «О ветеранах» к категории ветеранов относятся: ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР и территориях других государств, ветераны военной службы, ветераны государственной службы, ветераны труда. На основании изложенного перечисленные выше ветераны имеют право на льготное налогообложение по транспортному налогу. В целях обеспечения защищенности малообеспеченных слоев населения в Московскую областную Думу внесены предложения о предоставлении льгот по транспортному налогу на отечественные автомобили по одному зарегистрированному транспортному средству: 1) в размере 100%: а) Героям Советского Союза Героям Российской Федерации гражданам, награжденным орденом Славы трех степеней б) инвалидам I, II групп 2) в размере 50% — пенсионерам по старости.

Льгота на транспортный налог инвалидам 2 группы: сколько в итоге оплачивать?

Существует множество критериев, по которым человеку может быть присвоена инвалидность 2-ой группы:

1. Осуществление самообслуживания возможно только с привлечением сторонних лиц или же специального технического оснащения.
2. Передвижение возможно только при помощи вспомогательных средств, помощи иных людей.
3. Способность к осуществлению какой-либо трудовой деятельности либо отсутствует, либо присутствует с ограничениями.
4. Способность к обучению отсутствует полностью, либо возможна только в специально для этого оборудованных учебных заведениях.
5. Ориентирование в пространстве и времени возможно только с помощью других лиц.
6. Контроль поведения возможен только при наличии помощи других лиц.

К инвалидам 2-ой группы может относиться только человек, достигший восемнадцатилетнего возраста.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2018 году

Льгота применяется к одной единице транспорта, мощность которого составляет 150 л.с.Льготы в каждом регионе могут различаться просто кардинально. Например, в республике Коми для родителей детей инвалидов не предусмотрены никакие льготы. В Ивановской области просто один из родителей платит половину налога от общеустановленной в регионе ставки.

Более подробно обозначить все актуальные для того или иного региона льготы в рамках данной статьи невозможно. Ознакомиться с ними можно на официальном сайте налоговой службы, опираясь на нужный региональный центр. Общими для каждого региона являются документы, которые нужно подготовить для оформления и получения льготы, а также правила составления заявления. Говоря иными словами, после решения вопроса, должен ли платить инвалид налог и в каком размере, потребуется подготовить определенные документы.
Легкая или средней тяжести степень такого ограничения свидетельствует о необходимости оказания помощи третьими лицами, например для записи в ГИБДД на совершение регистрационных действий с транспортом;

• правильно ориентироваться в пространстве, самостоятельно определять место и время нахождения в определенной точке;
• речи. Для общения с другими людьми необходима помощь;
• обучения. Плохое развитие умственной деятельность, неспособность усваивания полученной информации и так далее.

  
  Требуется обучение в специализированном учреждении;

• трудовой деятельности. Возможность трудоустройства присутствует исключительно при создании дополнительных условий.

Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог в москве

Вычет за прошлые годы Еще один небольшой нюанс: все граждане (не только инвалиды) могут при наличии льгот получить вычет за прошлые годы уплаты налога. Подобная ситуация складывается тогда, когда гражданин обратился в налоговую службу для оформления бонуса от государства позже фактического появления права на него. Например, если инвалид сначала получил инвалидность, затем несколько лет платил налоги на машину. Налоговые органы должны сделать перерасчет. Срок давности обращения за вычетом составляет 3 года. Это значит, что вернуть деньги за транспортный налог разрешается за последние 36 месяцев. Документы, которые необходимы для реализации данной задумки, ничем не отличаются от ранее предложенного перечня. Он дополняется реквизитами счета для возврата переплаты, а также платежными квитанциями, свидетельствующими об оплате налогов за машину.

Транспортный налог (ТН) взимается ежегодно и привязан к автомобилю, зарегистрированному на имя плательщика. Общие правила касательно ТН прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации (раздел 9, глава 28). В некоторых случаях граждане частично или полностью освобождаются от данного платежа, если местные власти принимают такое решение. Прежде всего может быть отменен или сокращен транспортный налог для инвалидов.

Критерии отнесения к инвалидам

В Налоговом кодексе прописаны лишь общие правила и обозначены предельные размеры транспортного сбора. В полномочиях местных властей устанавливать льготы для инвалидов. Решение о том, платит ли инвалид 1, 2 или 3 группы , принимается региональными властями в соответствии с порядком, действующим на территории того или иного субъекта РФ.

Согласно федеральному законодательству к данной категории относятся граждане с устойчивыми нарушениями здоровья, из-за которых снижается способность заниматься определенной деятельностью (самообслуживание, передвижение, общение, контроль собственного поведения, обучение и труд).

Размер льгот зависит от того, какую группу инвалидности имеет владелец транспортного средства:

1. К 1 группе относятся водители, которым требуется помощь посторонних людей. Они ограничены в выполнении одной или нескольких функций: передвижение, коммуникация, самообслуживание, ориентация в пространстве, контроль собственных действий.
2. Льгота для инвалидов 2 группы по транспортному налогу начисляется лицам, сохранившим, но не в полной мере, возможность передвигаться, обслуживать себя, обучаться, контролировать свои действия, общаться, трудиться. Им также нужна постоянная или частичная помощь окружающих, специальное оборудование, особые условия жизнедеятельности.
3. Льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы в 2018 году смогут получить лица с хроническими заболеваниями, вследствие которых лишь частично ограничена их возможность заниматься определенной деятельностью.

Инвалидность также могут иметь лица, пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС, участники ВОВ, военных действий в горячих точках. Во многих регионах РФ инвалидам всех групп предоставляются льготы, однако есть исключения из правил. Из-за этого возникает необходимость сверять федеральные нормы с местным законодательством.

Полное освобождение от налога

Решение об особом налоговом режиме для автовладельцев-инвалидов было обусловлено тем, что для этих людей машина зачастую становится единственным способом передвигаться внутри и за пределами города. Должные условия для них в общественном транспорте пока не продуманы и не созданы. В общих случаях, прописанных в Налоговом кодексе, освобождение инвалидов от уплаты транспортного налога происходит при соблюдении одного из следующих условий:

• управление специально оснащенным для инвалидов транспортным средством;
• машина куплена с участием органов соцобеспечения, и ее мощность не более 100 л.с.

Не стоит полагать, что на машину инвалида, переоснащенную самостоятельно из обычного автомобиля, налог не начисляется. В этом случае сбор все равно придется . То, что механизм машины соответствует установленным стандартам, должно быть прописано в специальных документах на транспортное средство.

Органы соцобеспечения помогают водителям с инвалидностью, предоставляя авто в пользование или выдавая средства для его приобретения, после чего льготника освобождают от уплаты транспортного налога. Воспользоваться данными привилегиями могут инвалиды ВОВ, участники боевых действий в горячих точках, люди, ставшие жертвами аварии или радиационной катастрофы.

Возраст в данной ситуации значения не имеет. Материальная компенсация или сам автомобиль могут быть предоставлены даже ребенку с инвалидностью.

К данной категории причисляются лица до 18 лет, имеющие стойкие нарушения здоровья, что мешает полноценной жизнедеятельности. При этом родители такого лица будут освобождены от уплаты транспортного налога. Все категории льготников перечислены в отдельной статье про .

Региональные льготы

Инвалиды какой группы не платят транспортный налог в конкретном регионе, зависит от решения местных властей. Вышеизложенная информация касается всех граждан России вне зависимости от степени инвалидности. Далее стоит рассмотреть отдельные исключения, зависящие от места проживания. Например, в Москве транспортный налог на авто для инвалидов 1 и 2 группы отменен для инвалидов-участников ВОВ, военных операций в горячих точках, ликвидаторов аварии на ЧАЭС.

На территории Московской области вышеперечисленные лица, а также дети-инвалиды могут не платить ТН, если управляют автомобилем мощностью не более 150 л. с. либо мотороллером/мотоциклом мощностью до 50 л. с. Транспортный налог на машину для инвалидов 3 группы на данной территории составляет 50% от общепринятой ставки.

В Санкт-Петербурге инвалиды всех трех групп, пострадавшие в ходе ВОВ и в горячих точках, освобождаются от уплаты налога, если управляют машиной мощностью менее 150 л. с. или если она выпущена более 15 лет назад. Стоит учитывать, что инвалид 3 группы в данном случае должен быть поставлен на учет до 1 января 2010 г.

В то же время, узнавая, имеет ли инвалид 2 группы льготы на транспортный налог в Ленинградской области, проживающее там лицо будет разочаровано. Льготы не предусмотрены ни для одной категории. Привилегии предоставляются только пенсионерам – владельцам машин, произведенным в СССР, общественным организациям инвалидов. Самих же людей с ограниченными физическими возможностями вниманием обделили.

В городе федерального значения Севастополе ситуация лучше, поскольку от ТН освобождаются инвалиды ВОВ, 1 и 2 групп, лица, стесненные ограничениями по труду 2 и 3 степеней, а также получившие инвалидность в детстве. Важное условие: мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.

Льготный режим принят в подавляющем большинстве субъектов РФ. Исключением, кроме упомянутой выше Ленинградской, является Омская область.

Оформление

Налоговой службой, в которой происходит обработка информации о зарегистрированных автомобилях и их владельцах. Тем не менее льготы начисляются не автоматически. Чтобы получить их, инвалид должен подать заявление соответствующей формы самостоятельно или с помощью доверенного лица. К заявлению прилагается документ, подтверждающий группу инвалидности.

Если гражданин обратился в налоговую позже, чем им была получена инвалидность, сотрудники инспекции сделают перерасчет с учетом последних трех лет. Наибольшая вероятность получения привилегий имеется у инвалидов 1 и 2 групп.

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога: Видео

Можно ли гражданину со второй группой инвалидности получить льготы по оплате транспортного налога? Законодательные нормы, при помощи которых происходит регулирование правоотношений.

Законодательство

Пошлинный сбор с такого вида собственности как транспортное средство был введен в России в 2003 году. Целью введения является, своего рода, возмещение вреда, который причиняется автомобилями окружающей среде и здоровью человека.

Транспортный налог установлен на законодательном уровне. Регламентируется главой 28 НК РФ.

В нем описаны следующие правила:

• кто является объектом налогообложения;
• каким образом высчитывается размер налоговой льготы;
• в какие сроки оплачивается пошлинный сбор и за какой период;
• устанавливаются налоговые ставки.

Следует отметить, что все средства, полученные с налоговых льгот, поступают в бюджет субъекта Российской Федерации.

Поэтому, согласно ст. 363 НК РФ, регионы страны вправе самостоятельно устанавливать:

• размер ставки;
• срок, в течение которого можно оплатить налог;
• процедура сдачи отчетности по уплате;
• перечень льготников;
• список непосредственных льгот.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Необходимо уточнить, на какие виды транспорта распространяется налоговый сбор:

• автомобили, мотоциклы и автобусы;
• самолеты и вертолеты;
• воздушные и речные суда;
• иные виды транспорта, перечисленные в ст. 358 НК РФ.

Сегодня развивается транспорт, который меньше всего вредит окружающей среде. Так, в некоторых регионах электромобили не облагаются пошлинным сбором. Подобный закон издала Калужская область.

Также на законодательном уровне установлено, в отношении каких ТС не оплачивается транспортный налог:

• весельная лодка;
• скутер или велосипед, самокат или вошедший в обиход гироскутер;
• граждане, производящие сельскую продукцию не оплачивают пошлинный сбор с необходимой для работы техники (например, трактор);
• не облагаются налоговым сбором транспортные средства медицинской службы: автомобили, самолеты, морские и речные суда;
• компании не оплачивают налоги за ТС, при помощи которых осуществляют морские перевозки или авиаперелеты пассажиров или грузовой собственности.

Кому положены

Перечень льготников, кто имеет право пользоваться привилегиями в сфере оплаты транспортного налогового сбора со стороны государства, достаточно широкий.

К ним относятся и граждане, имеющие вторую группу инвалидности. Главное отличие данных лиц в том, что они недостаточно самостоятельны даже при наличии болезни. Им требуется помощь для выполнения ряда функций.

К инвалидам второй группы относятся:

1. Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования.
2. Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц.
3. Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена.
4. Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных.
5. Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени.
6. Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц.

Какие льготы по транспортному налогу есть у инвалидов 2 группы

В силу того, что граждане со второй группой инвалидности могут осуществлять трудовую деятельность по желанию, а могут вовсе не работать, им полагаются социальные льготы. Они предоставляются в различных областях, ибо государство в полной мере старается обеспечивать малообеспеченных граждан. Мы рассмотрим только послабления при оплате транспортного налога.

Для многих инвалидов автомобиль – это единственный способ передвижения по городу без посторонней помощи. Поэтому данные граждане покупают специально оборудованные транспортные средства, которые не облагаются налоговым сбором.

К основным требованиям относятся:

• автомобиль исключительно подготовлен под водителя-инвалида;
• машина куплена при участии и помощи социальной поддержки;
• мощность меньше или равна ста лошадиным силам.

В области страхования транспортного средства по ОСАГО лицам со второй группой инвалидности также предоставляются льготы. Такие граждане платят только 50% от общей суммы страховой выплаты. Однако следует отметить, что подобные субсидии предоставляются исключительно на специально оборудованные транспортные средства.

Важно! Любое льготное послабление распространяется только на один автомобиль. Главное также, чтобы это транспортное средство находилось в исключительной собственности инвалида второй степени.

Как уже отмечалось выше, установление списка льготников и положенных им субсидий и компенсаций могут дополнительно устанавливаться субъектом РФ.

Рассмотрим некоторые виды послаблений в отдельно взятом регионе страны:

Для того чтобы определить, какие именно льготы и в каком размере полагаются инвалиду второй группы в вашем регионе, нужно уточнить на сайте ФНС России.

Как оформить

Для того чтобы оформить льготные пособия, необходимо выполнить ряд действий.

Каждый этап нужно выполнять четко и грамотно:

1. Изучение всех доступных льгот и компенсаций, которые предлагает государство, а также муниципальный орган, в котором проживает инвалид второй группы. Они могут дополняться регионом и по видам, и по количеству материальных выплат.
2. Сбор всех необходимых справок и документов. Заранее можно заполнить заявление, чтобы не тратить много времени в органах ПФ РФ или ФНС России. Все документы должны быть актуальными и достоверными.
3. Непосредственное посещение органов предоставления льгот и подача заявления. Инвалиду второй группы следует идти в местное отделение ФНС России.

Подать заявление можно тремя проверенными способами:

1. Традиционно отправиться в орган ФНС. На месте заполнить заявление и отдать нужный пакет бумаг. Сотрудники службы помогут и проконсультируют.
2. Отправить все документы и заявление почтовым отправлением. Все документы в данном случае не нужно заверять нотариально. Достаточно оставить свою подпись на каждом листе. Минус данного варианта в том, что занимает много времени. Письма долго доходят до получателя.
3. Наиболее удобный способ – отправить заявку и нужные сведения через интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС России и через личный кабинет воспользоваться услугой. Этот вариант удобен для тех, кому трудно самостоятельно выйти из дома.

Необходимые документы

Документы собираются и предоставляются лично налогоплательщиком либо через доверенное лицо. Представителем может быть гражданин, за которым нотариально заверен данный статус.

В местное отделение ФНС России подаются оригиналы документов, а также их копии.

К числу необходимых бумаг относится:

• заявление о назначении льготы по оплате транспортного налога.
• паспортные данные льготника;
• удостоверение инвалида второй группы;
• СНИЛС или иначе полис обязательного медицинского страхования;
• ИНН лица;
• свидетельство о наличии права собственности на транспортное средство.