Так платим ли мы транспортный налог: отвечает Минфин. Транспортный налог: общие положения и особенности

» Транспортный налог — платить ли или не платить

До начала декабря, автовладельцы озадачены платить ли или не платить вовремя транспортные налоги, поэтому весь сезон посвящен этой тематике. Вокруг этой темы вращаются много спекуляции и толков, но каждый налогоплательщик переживает ситуацию по-разному, так как каждому выпадает квитанция с разным значением, а некоторым эти квитки и вовсе не доходят.

Тема транспортного налога неоднозначна и покрыта мифами, несмотря на то, что она должна быть открытой и понятной всем. Например, до сих пор многие сомневаются, надо ли платить налог, если квитанция не дошла до адресата? Ответ очевиден, и разрушителен для таких мифов, конечно же - Да! В этом повествовании мы постараемся разрушить как можно больше таких мифов и легенд, максимально раскрыв тему налога.

Так все-таки платить транспортный налог или нет

Вначале разберем ситуацию с пропавшей квитанцией. Квитанции теряются часто, даже неважно, какова была причина, но налогоплательщик не освобождается от ответственности, и нельзя в этом винить почтовые службы или человеческий фактор. Владелец автомобиля должен сам обратиться в налоговую службу.

Личная явка в налоговый орган не обязательна, на дворе 21 век, чтобы сэкономить время можно воспользоваться налоговым порталом, для регистрации в котором нужно посетить инспекцию всего один раз для простых формальностей. Для владельцев ИП данная процедура упрощается тем, что у них уже имеется личный аккаунт в портале налоговой. Но, даже если в личном кабинете отсутствуют уведомления, то автовладельцы должны до 31 декабря уведомить инспекцию о наличии собственности. Для этой цели можно отправить заказное письмо с копиями документов по регистрации, или посетив инстанции лично. Штраф в размере 20% от суммы налога должно быть хорошей мотивацией для этого. Закон актуален начиная с 1 января 2017 года .

В случае просрочки платежа после получения уведомления, начисляются пени, по процентной ставке 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ в день, значение чего на данный момент - 0,03%. Если сказать проще, это означает 1,5 рубля за день просрочки, при платеже в размере 5000 рублей. Даже такая малая сумма может набрать достаточные обороты, если срок был долгим.

Следует также уточнить о связи начислении со сроками фактического владения автомобилем. Ответ однозначен - платить только за срок в течение, которого вы владеете автомобилем. Также есть один нюанс, так как данные приходят в инспекцию из ГИБДД, следует обязывать прежних хозяев авто ставить машины на учет вовремя. Если это не сделано в течение 10 дней, вы будете продолжать нести ответственность за уплату налога. Также вы можете сами заблаговременно подать заявление об окончании регистрации, чтоб в дальнейшем не платить налог за ваше транспортное средство.

Желательно для решения таких спорных ситуации посетить органы ФНС лично, с предоставлением нужных документов. В информационной сети, между налоговой и государственной инспекцией часто происходят неполадки. Они приводят к тому, что факт перерегистрации автомобиля не всегда попадает в базу.

Также есть особая ситуация с машинами находящихся в угоне, за них конечно же платить не надо, но следует об этом уведомить налоговые органы лично с оригиналами справок об угоне. Сами по себе такие факты в налоговую базу не попадут.

По поводу денег, роскоши и транспортного налога!

Существуют различия в сумме уплаты налогов в разных регионах страны, и это вполне законно. Налоговые ставки определяют местные органы, они стараются регулировать процентные ставки, подчиняясь поправкам правительства по региону. Расчет начинается с мощности транспортного средства, с применением региональных коэффициентов.

По этой причине, автовладельцы схожих марок будут платить разные суммы, находясь в разных регионах России. Скажем, владельцы BMW M3 с 431-мя “лошадьми” в Москве, платят астрономические 96 975 рублей, немного меньше - 61 418 рублей в Еврейской автономии и совсем уж приемлемые цены в 25 860 рублей платят жители Ингушетии. Пользуясь этой лазейкой в законе, многие владельцы вип-марок автомашин регистрируют их на своих родственников, проживающих в более целесообразных с точки зрении экономии регионах. Ведь квитанции на автомобильные налоги приходят исключительно по месту регистрации.

Также, есть регионы, где местные власти разрешили не платить налоги представителям социально уязвимых слоев населения, как многодетные семьи и инвалиды. Отдельного отношения заслуживают ветераны войн и герои РФ. Но, для того чтобы подстраховаться от фиктивно владеющих элитными автомобилями инвалидов чьих-то родственников, органы вводят потолок мощности для автомашин. Еще необходимо учитывать некоторые региональные тонкости, например, в Бурятии скидка инвалидам всего 50%, а не как в столице, где скидка на все 100%, и с ограничением по мощам до 100 лошадей.

Есть также вообще исключительного рода поблажки для “социально уязвимых”, например, в Ненецком округе пенсионеры не платят налоги безо всяких условии.

Также следует разобрать некоторые заблуждения связанные с понятием “налоги на роскошь”, по отношению вип-марок автомобилей. Этот вид сбора не является чем-то выделенным, а просто коэффициентом к размеру налога. Итак, владельцы автомашин, цена которых превышает три миллиона рублей, платят сперва по стандартному тарифу, которая затем умножается поверх этой суммы на фиксированное число. Если цена покупки автомобиля от 3 до 5 миллионов, в первый год придется платить в полтора раза больше, а во второй год уже на два десятых значении меньше - 1,3, в третий год придется платить только 1,1. За марки автомобилей цена, за которых достигает 15 миллионов, владелец платить в три раза больше в течение 20 лет!

Есть сложность в том плане, что ценовая планка Минпром торга и розничных дилеров отличаются. Нужно учитывать, что налоговая служба, прежде всего, смотрит на цены от Министерства промышленной торговли, а не на цены в автосалонах. Из-за этого, возникают расхождения в оценке категории автомобилей, даже отдельные модификации одной и той же марки могут разделяться налоговым органом на разные категории. Поэтому следует постоянно мониторить обновление прайса на модели авто от самого Министерства.

Видео о транспортном налоге

Ремень безопасности для детей в автомобиле Nissan Qashqai 2015, обзор, фото Новый закон о зимней резине 2016 — 2017
Обзор авто Land Rover Discovery Sport
Детское удерживающее устройство ФЭСТ АвтоВаз тестирует новую Lada Vesta

Бывает и так, что сроки оплаты налог а уже подходят, а то и совсем вышли, а уведомления нет. Виновата ли в такой ситуации или налог овая – выяснять долго. Чтобы избежать , обратитесь в налог овую инспекцию по месту вашей с просьбой получить квитанцию. Если же вы хотите сэкономить время, о своей по уплате налог ов можно узнать и в Интернете, на сайте Федеральной налог овой службы nalog.ru. Зайдя в раздел «Личный налог оплательщика» и введя свой ИНН, вы получите всю необходимую информацию. Оттуда же можно распечатать и квитанцию.

Получив квитанцию, проверьте все реквизиты. Если всё верно, остается только оплатить ее. Сделать это можно несколькими способами. Во-первых, придя в банк и отдав квитанцию операционисту. Во-вторых, через терминалы, в которых вы оплачиваете коммунальные услуги (например, в Сбербанке). В-третьих, через Интернет, заполнив в форме платежного поручения нужные реквизиты (такой способ возможен, если ваш банк предоставляет услугу «Клиент-банк»).

Обратите внимание

Не думайте, что если вы не получили уведомления об уплате налога за предыдущий год, то беспокоиться не о чем. Согласно законодательству, заказное письмо, отправленное налоговой службой, считается доставленным по истечении 6 дней, поэтому рекомендуем вам обратиться за квитанцией в налоговую инспекцию по месту прописки или на сайт ФНС.

Полезный совет

Если вам пришло уведомление об уплате налога на автомобиль, который вам уже не принадлежит (к примеру, после его продажи), получите в ГИБДД справку о снятии авто с регистрации и предоставьте ее в налоговую инспекцию.

Связанная статья

Источники:

• распечатать квитанцию на оплату транспортного налога

Любой автовладелец, рано или поздно, сталкивается с проблемой уплаты транспортного налога. Уплатить его, если у вас один автомобиль, нетрудно. Но что делать, если за короткое время в вашем владении было несколько машин? А бывает, что ситуация с транспортным налогом усугубляется еще и сменой места жительства. В этом случае налоговые органы на некоторое время теряют из виду своих налогоплательщиков, а у тех растут задолженности по налогам.

Инструкция

Чтобы уплатить , вам нужно посетить отделение Федеральной Налоговой Службы по месту вашей и вашу

Транспортный налог введен в России в 2003 году. Экономический смысл данного налога — компенсация владельцами автомобилей и иных ТС вреда, наносимого окружающей среде и дорожному полотну. Аналогичную функцию выполняют:

• акцизы на топливо и производство машин;
• дорожные сборы;
• плата за негативное воздействие на окружающую среду, взимаемая с организаций и предпринимателей.

В связи с этим неоднократно поднимался вопрос об отмене транспортного налога. Однако в 2018-2019 годах он по-прежнему действует. Последние изменения по нему собраны в этой публикации . Планируется ли отмена транспортного налога в 2018-2019 гг., узнайте .

Существует несколько точек зрения, как можно реформировать порядок взимания транспортного налога и сделать его более справедливым. Об одной из них мы рассказывали в статье «Включен ли транспортный налог в стоимость бензина» .

Транспортный налог регулируется гл. 28 НК РФ, поступления от взимания налога направляются в бюджеты субъектов РФ. НК РФ определяет:

• объект налогообложения;
• алгоритм расчета налоговой базы и самой суммы налога к уплате;
• налоговый период и максимальный размер ставок.

В ведении законодательных органов субъектов РФ согласно положениям ст. 363 НК РФ находятся:

• определение размера ставок - их увеличение (уменьшение) в пределах, установленных ст. 361 НК РФ;
• сроки уплаты;

• порядок сдачи отчетности и льготы по налогу .

Для крупнейших налогоплательщиков на федеральном уровне устанавливается отдельный порядок подачи декларации (ст. 363.1 НК РФ).

Транспортным налогом облагаются:

• автомобили, мотоциклы, автобусы;

О транспортном налоге на автомобили в России в 2018-2019 годах рассказывает эта .

• самолеты, вертолеты;
• воздушные, морские, речные, буксируемые суда;
• прочий транспорт, указанный в ст. 358 НК РФ.

Налоговая база по транспортному налогу зависит от типа ТС:

• Для автомобилей и иного транспорта, мощность которого измеряется в лошадиных силах, налоговая база будет равна числу лошадиных сил согласно данным ПТС. Если мощность объекта обложения измеряется в киловаттах, то для расчета налога 1 киловатт равен 1,3592 лошадиной силы.
• Для самолетов налоговая база — килограммы тяги.

Подробнее о том, как считать налоговую базу для целей уплаты транспортного налога в разных случаях, читайте в этой статье .

ВАЖНО! В некоторых субъектах РФ (например, Калужской области) налог не взимается с электромобилей, а владельцы машин на гибридном двигателе (бензиновом плюс электрическом) заплатят налог только с «бензиновых» лошадиных сил.

Кто освобождается от оплаты транспортного налога

Прежде чем уточнить, кто освобождается от уплаты транспортного налога, напомним перечень лиц, которые платят данный налог. Это и физические, и юридические лица, и предприниматели, на которых зарегистрированы транспортные средства.

По каким ТС предусмотрена возможность не платить налог:

• Налог может не платить владелец весельной лодки.
• Сегвей, велосипед и скутер также не являются объектом обложения транспортным налогом.
• Сельхозпроизводители не платят налог с техники, используемой в животноводстве и растениеводстве.
• Не облагаются транспортным налогом самолеты и вертолеты санитарной и медицинской службы, как и морские буровые установки и суда, стационарные и плавучие платформы.
• Если компания осуществляет пассажирские и грузовые морские, речные и авиаперевозки, то не платит налог за принадлежащие ей ТС.
• Корабли из перечня Российского международного реестра судов также не являются объектом обложения транспортным налогом.

Каждый субъект РФ самостоятельно определяет список лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога. Как правило, в перечень льготников входят:

• инвалиды;
• многодетные семьи;
• ветераны.

Подробнее о том, кто может претендовать на льготы по транспортному налогу , читайте в нашей публикации .

Региональные законодатели также могут предусмотреть послабления по уплате транспортного налога для организаций. Для компаний, расположенных в свободных экономических зонах, чиновники предусматривают каникулы по налогу на транспорт.

Когда не нужно платить транспортный налог, узнайте .

Расчет транспортного налога в 2018-2019 годах

Физические и юридические лица считают размер налога за транспорт по-разному:

1. Для физлиц и предпринимателей транспортный налог рассчитывают налоговые инспекторы, рассылая уведомления об уплате налога «Почтой России» или размещая их электронные версии в личных кабинетах налогоплательщиков - физических лиц на сайте ФНС.

Чтобы проверить, правильно ли ИФНС рассчитала сумму налога за ваш автомобиль к уплате, вы можете использовать калькулятор на сайте ФНС или рассчитать налог вручную. Для расчета можете воспользоваться нашими подсказками .

А как заполнить декларацию, мы подскажем в статье «Порядок заполнения декларации по транспортному налогу» .

Дополнительную возможность уменьшения транспортный налог получил с 03.07.2016. Его величину, начисляемую по большегрузным автомобилям за периоды 2015-2018 годов, можно было уменьшать на суммы уплаченной за соответствующий период платы за вред, причиняемый дорогам этими автомобилями (п. 2 ст. 362 НК РФ). Такой вычет помогал снизить величину начисленного по большегрузам транспортного налога до нуля. Однако в 2019 году действие этой льготы заканчивается.

Если организация неверно посчитала налог на транспорт, нужно сделать перерасчет и сдать уточненную декларацию. Читайте об этом в нашей статье .

Если у вас возникает вопрос: кто должен платить налог за тот месяц, в котором состоялась купля-продажа авто, ответ на него мы даем в публикации .

От чего еще зависит размер транспортного налога по автомобилю? От повышающих коэффициентов. Подробнее о правилах их применения вы можете прочесть по ссылке .

Повышающий коэффициент по дорогим автомобилям должен публиковаться не позднее 1 марта того года, на который он устанавливается (закон от 28.11.2015 № 327-ФЗ). Перечень на 2018 год вы найдете на официальном сайте Минпромторга.

К сожалению, в вашей жизни может произойти такое неприятное событие, как кража. Если у вас угнали автомобиль, налог на него вы можете не уплачивать. И с недавних пор сделать это стало проще. Об этом читайте .

Срок уплаты транспортного налога

Периоды, в течение которых фирма или гражданин должны заплатить налог за транспорт, различаются:

• для физических лиц установлены отдельные сроки перечисления транспортного платежа в бюджет;
• организация же заплатит авансы (если это предусмотрено региональным законодательством) и сам годовой налог.

Подробнее о сроках уплаты транспортного налога читайте в данной публикации .

Получив письмо, где сообщается об обязанности заплатить транспортный налог, гражданин должен выбрать способ его оплаты. Наиболее современным, быстрым и наглядным способом является оплата через сайт госуслуг. В этой мы подробно расскажем, как пользоваться этим сайтом для оплаты налогов.

Как оплатить транспортный налог юридическому лицу

Юридические лица перечисляют транспортный налог по данным бухгалтерского учета ТС. Подробнее о том, как рассчитывают данный налог организации, расскажет наш материал .

НК РФ устанавливает отчетный и налоговый период по данному налогу. Чем они различаются и в какие сроки наступают, читайте в нашей статье .

Порядок расчета и уплаты транспортного налога для «упрощенцев» такой же, как и для фирм на ОСН. Убедитесь в этом с помощью нашего материала «Транспортный налог при УСН» .

О том, как платить транспортный налог ИП на УСН, узнайте .

Как и любой другой бюджетный платеж, организация платит транспортный налог строго на определенный КБК. Проверьте, правильно ли вы уплачиваете налог, с помощью нашей публикации «КБК по транспортному налогу в 2018-2019 годах для организаций» .

Как узнать задолженность по транспортному налогу

Если у гражданина есть долг по любому налогу, это может привести к определенным сложностям, например, к запрету покидать страну или отказу в выдаче кредита. В нашей публикации мы расскажем, как узнать задолженность по транспортному налогу.

Размер задолженности можно узнать не только по номеру автомобиля, но и по ИНН. Как это сделать, описано в статье .

Штрафы за неуплату транспортного налога

Нарушение НК РФ и региональных законодательных актов, регулирующих взимание транспортного налога, недопустимо ни для организации, ни для частного лица. Какие санкции ждут вас, если вы не заплатите налог вовремя, читайте в публикациях нашего сайта:

• «Если задекларированный налог не уплачен, будут пени, но не штраф» ;
• «Ст. 122 НК РФ: вопросы и ответы» .

Граждане, являющиеся собственниками транспортных средств, могут подвергнуться санкциям, если скроют факт приобретения транспортного средства. С начала 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ (сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства приводит к штрафу в размере 20% от суммы транспортного налога).

Порядок расчета и уплаты транспортного налога за последние годы изменился незначительно:

• согласно закону от 23.11.2015 № 320-ФЗ крайний срок уплаты налога для физлиц перенесен на 1 декабря;
• законом от 28.11.2015 № 327-ФЗ утвержден срок, до которого должен быть опубликован список дорогостоящих автомобилей;
• законом от 29.12.2015 № 396-ФЗ устранено несправедливое налогообложение авто в месяце его продажи: теперь налог платят не оба собственника ТС (предыдущий и нынешний), а только 1 их них;
• закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ установил возможность применения в 2016-2018 годах вычета по налогу, величина которого зависит от платы за вред дорогам, причиняемый большегрузными авто.

Планируется ли отмена в России транспортного налога? Узнайте об этом .

Самостоятельно начисляют налог, а граждане получают по почте налоговое извещение, в котором указана его сумма и сроки внесения платежа.

Тем не менее, все автовладельцы несут ответственность за своевременную и полную оплату налога. Как начисляется налог за неполный месяц владения машиной.

Транспортный налог, или сокращенно ТН относится, к региональным пошлинам. Его начисляют на каждый автомобиль, зарегистрированный за гражданином либо организацией.

Важный момент при проведении расчетов – .

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Для автовладельцев, являющихся физическими лицами, налог начисляется за 12 месяцев и оплачивается единым платежом до 1 декабря года, который наступит за тем, что принят налоговым периодом.

Отчетность по транспортному налогу.

Другими словами, ТН за 2018 год автомобилист должен оплатить до 1 декабря 2019 года. Юридические лица проплачивают ТН квартальными платежами, поэтому, расчёт проводят по кварталам.

Автолюбители могут продать своего железного коня и купить нового либо по каким-то причинам переквалифицироваться в пешехода.

Причем, момент снятия или постановки машины на учет может быть как в начале месяца, так его средине или ближе к завершению.

Поэтому, всем автомобилистам важно знать, как правильно провести расчет налога транспортного за неполный месяц владения машиной.

В налоговом законодательстве периодически происходят изменения. Они коснулись двух аспектов, касающихся ТН. Во-первых, какой месяц считается полным. Раньше считалось по-другому, Поэтому, этот вопрос следует хорошо освоить. Во-вторых, ТН должен считаться полными рублями.

Изменениями в Налоговой кодекс принято правило: когда значение имеет менее 50 копеек, то они не учитываются, а больше – округляются до рубля.

Формула ТН

На многих сайтах функционирует специальный калькулятор, позволяющий рассчитать транспортный налог как за год, так за несколько месяцев.

Но чтобы самостоятельно проверять правильность суммы ТН в налоговом извещении, автолюбителю нужно ознакомиться с применяемой формулой, и правилами проведения расчета при разных условиях.

Для расчета ТН применяется такая формула: база ТН х ставка ТН х Кв х Кп.

Остановимся подробно на каждой составляющей формулы. За приняли мощность двигателя автотранспорта, которая должна исчисляться лошадиными силами. Такой показатель указывается в техпаспорте автомобиля.

Формула расчета ТН.

Для некоторых моделей машин мощность мотора в ПТС указана в кВт.

В таком случае применяется простая формула позволяющая переводить одни единицы исчисления в другие: 1 сила лошадки = 1 квт х 1,3596. Полученное число округляют до двух цифр после запятой.

В формуле могут использоваться 2 коэффициента:

1. Кв – владения.
   Учитывает количество месяцев, считаемых полными, на протяжении которых авто было зарегистрировано за автовладельцем. Если машинка стояла на учете в организации или автолюбителя целый год, то коэффициент равен 1.
2. .
   Используется при расчете ТН для легковых машин, стоящих свыше 3 млн. рублей.

Особенности ставки по налогу

Юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать, сколько нужно заплатить ТН и своевременно внести авансовые платежи, если такие предусмотрены региональным законодательством. Таким образом, всем автовладельцам важно знать, ка правильно рассчитать ТН за неполный месяц и год Удачи на дорогах!