Все налоговые ставки по НДС приводятся в статье 164 НК РФ. Основных ставок три: 0%, 10%, 20%. Кроме того, в ситуациях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, применяют расчётные налоговые ставки: 10/110 или 20/120.
0% НДС
По нулевой налоговой ставке облагаются:
- операции экспорта;
- трубопроводный транспорт нефти и газа;
- передача электроэнергии;
- перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
- услуги по организации международных перевозок и др.
10% НДС
По десятипроцентной ставке облагаются:
- многие продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
- большинство товаров для детей;
- лекарства и медицинские изделия, не входящие в перечень важнейших и жизненно необходимых;
- периодические печатные издания и др.
20% НДС
По двадцатипроцентной ставке облагаются:
- все остальные товары, работы, услуги.
Наш калькулятор НДС даёт возможность рассчитать сумму налога на добавленную стоимость по ставке 10% и 20%.
Если вы хотите начислить НДС на определённую сумму, то введите её в левую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Например, НДС на сумму 15 000 рублей по ставке 20% равен 3 000 рублей, а сумма с НДС равна 18 000 рублей.
Если вы хотите выделить НДС из суммы, то введите её в правую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Так, сумма 15 000 рублей состоит из НДС по ставке 20%, равного 2 500 рублей, и суммы без НДС, равной 12 500 рублей.
Представленный онлайн калькулятор позволяет моментально рассчитать один из следующих параметров:
- Выделить НДС из суммы, когда имеется стоимость, включающая налог, из которой нужно вычислить налоговую величину;
- Начислить НДС к сумме, когда имеется стоимость, не включающая налог, к которой нужно добавить налоговую величину.
Инструкция по использованию онлайн калькулятором НДС
Чтобы воспользоваться калькулятором, выделить или начислить НДС онлайн, необходимо выполнить два простых действия.
Чтобы начислить налог:
- В поле левого калькулятора вписать сумму без НДС.
- Установить флажок возле нужной ставки — 10 или 18 процентов.
Калькулятор самостоятельно в реальном времени онлайн проводит расчет. Налоговая величина и стоимость с учетом налога автоматически рассчитываются и показываются ниже сразу после введения суммы в поле формы.
Чтобы выделить налог:
- В поле правого калькулятора вписать сумму с НДС.
- Установить флажок возле налоговой ставки — 10 или 18 процентов.
Калькулятор моментально онлайн вычисляет налоговую величину из указанной суммы. Результат расчета показывается сразу после введения суммового значения в поле формы.
Если после получения результата, нужно провести еще один онлайн расчет, удалите из поля для указания суммы числовое значение и введите новое — калькулятор сразу онлайн рассчитает и покажет результат — выделенный или начисленный НДС.
Формулы для расчета налога
В принцип работы данного онлайн калькулятора заложены формулы для расчета, представленные ниже.
По указанным формулам можно самостоятельно рассчитать необходимое значение — выделить НДС из стоимости товаров. работ услуг или начислить его к имеющейся сумме.
Как правило, потребность выделить налог возникает в случае получения документов от поставщика, где указана одна сумма, уже включающая в себя налоговую величину. НДС нужно выделить из общей стоимости и направить к возмещению из бюджета. Чтобы это сделать, необходимо выявить применяемую ставку, после чего, используя онлайн калькулятор или формулу, рассчитать налог и сумму без него.
Необходимость начисления налога к стоимости возникает при подготовке документов для покупателя, когда известна продажная стоимость, и к ней нужно добавить налог, подлежащей уплате в бюджет.
Что нужно знать о налоге на добавленную стоимость
Налог НДС уплачивают организации и предприниматели деятельностью, которых является реализация товаров, услуг и работ, а также те, которые занимаются экспортом и импортом продукции через таможню.
Кто не платит НДС:
- Фирмы и ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения.
- Пользователи ЕНВД.
- Когда выручка от деятельности не превышает 2 млн. руб. в год. Для того чтобы налоговая служба дала освобождение от уплаты взноса, необходимо подать соответствующее заявление ФНС по месту регистрации организации или ИП.
Какие бывают ставки:
- Основная и более распространенная ставка – 18%.
- Пониженный сбор составляет 10 %. Возможность его использования регулируется законодательством и применяется в случаях:
- Реализации продукции, которая попадает в категорию детских.
- Продажа литературы учебного характера.
- Продуктовые товары, список которых регламентирован в ст. 164 НК РФ.
- Определенные медицинские средства и препараты.
- Животные племенного вида.
- 0% ставка является льготной. Правила ее применения записаны в ст.164 НК РФ. Право на нее оформляется в документальном виде.
Как начислить НДС к сумме по ставке 18 процентов
Не всегда онлайн калькулятор есть под рукой, поэтому важно уметь самостоятельно проводить начисление и выделение НДС.
Для расчёта ставки налога на добавленную стоимость в размере 18% от облагаемой налоговой базы, необходимо произвести вычисления по формуле:
- Н – начисляемый размер налогового взноса;
- НБ – налоговая база — значение, получаемое от реализации товаров, услуг или работ, в том числе и акцизы, но без учета сбора.
Пример 1 начисления по ставке 18 процентов:
ООО «Ивушка» продала товар, подлежащий обложению НДС на сумму, равную 20 руб. за единицу продукции. Всего было продано 20000 экземпляров. В соответствии со ст. 164 НК РФ в отношении этого товара устанавливается ставка 18%. Необходимо вычислить сумму налога.
НБ = Цена за 1 шт. Х количество проданных экземпляров = 20 Х 20000 = 400000 руб.
2. Расчет начисляемого налога:
Н = 400000 Х 18/ 100 = 72000;
3. Значение с начисленным НДС = 400000 + 72000 = 472000;
НБ х 1.18 = Объем уплаченных средств с учтенным НДС.
400000 х 1.18 = 472000.
Можно проверить значения из примера в онлайн калькулятор, в результате величина НДС:
Пример 2 — начисление налога 18%:
ИП «Калинин» оказало услуги для фирмы ЗАО «Колос» на сумму 120000 руб. Какой НДС нужно начислить?
1. Объем средств с учетом налога = 120000 х 1.18 = 141 600.
2. Н = 141 600 – 120 000 = 21 600.
Таким способом тоже можно легко и быстро высчитать размер этого налогового сбора.
Проверяем результат расчета, подставив исходные значения в онлайн калькулятор.
Результат, выданный калькулятором:
Как начислить налог по ставке 10 процентов
Начисление налога по ставке 10% производится по той же схеме, что и с НДС 18%. Схема и действия совпадают, отличие только в значении.
Формула для расчета:
Н = объем полученных от реализации товаров, услуг или работ, средств Х 10%.
Пример начисления НДС 10%
ИП Иванов А. Г. продал предприятию ООО «Спутник» учебной литературы на сумму 45000 руб. Необходимо вычислить сумму по ставке 10%.
Н = 45 000 х 10/ 100 = 4500.
Итого показатель исчисляемого налога равняется 4500 руб.
Сумма с НДС = 45 000 + 4500 = 49500 руб.
Проверка в онлайн калькуляторе:
Как выделить НДС из суммы
В некоторых ситуациях появляется необходимость из имеющейся суммы выделить уже учтенный налоговый сбор. Например, такая операция может понадобиться при предоплате за товар. Тогда продавец производит расчеты согласно имеющейся формуле:
Значение НДС (Н) = Величина с НДС (СН) х на расчетную ставку НДС (С);
Расчетная ставка зависит от процента, так 18% — это 18/118, а 10% — это 10/110;
По ставке 18%
Формула для выделения:
Значение НДС (Н) = СН х С;
Где Н это размер налога; СН – общий размер поступившего платежа с учетом НДС.
Пример выделения 18%
Фирма «Кит» занимается реализацией товаров для рыбалки. ООО «Трезубец» произвело предоплату в размере 350 000 руб. включая сбор в размере 18% от налоговой базы.
Нужно выделить сумму налога на добавленную стоимость из общего значения.
СН = 350000 х 18 / 118 = 53390 руб.
Итого сумма полученного сбора по ставке 18% будет равняться – 53390 руб.
Проверка результата в онлайн калькуляторе НДС:
По ставке 10 %
Для того чтобы из общей суммы выделить размер сбора по 10% ставке, необходимо произвести те же вычисления, что и при расчете НДС 18%, с одним отличием – значением ставки.
Формула для выделения 10%:
где значение С будет равняться 10/110.
Пример выделения 10%
ЗАО «Биотэк» заключило контракт с компанией «Веста» на закупку сосок в объеме 10000 по 45 руб. за штуку включая сбор. На расчетный счет ЗАО «Биотэк» поступила предоплата за весь заказанный товар. Необходимо высчитать размер налога на добавленную стоимость, а так как соски попадают под категорию детского товара, то ставка налога будет равна 10%. Следовательно, при выделении значение С будет = 10/110.
1. Для начала рассчитаем общую сумму платежа поступивших денежных средств. Количество товара следует помножить на цену за единицу продукции, таким образом, расчет показателя будет следующим:
СН (сумма с НДС) = 10000 Х 45 = 450000 руб.
Величина СН равняется – 450 000 руб.
Н = 450 000 Х 10/110 = 40 909, 09 руб.
Итого размер выделенного НДС по ставке 10% высчитан и равняется — 40 909, 09 руб.
Результат расчета онлайн калькулятора:
Во всех случаях результат расчета онлайн калькулятора и вычисление по формулам совпадает, что говорит о верности исчислений.
В нашей стране реализация товаров, работ или услуг в большинстве случаев должна сопровождаться уплатой налога на добавленную стоимость. Такой порядок декларируется ст. 168 Налогового кодекса нашей страны.
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость — 18%, но в ряде случаев применяется льготная ставка — 10% . Оба вида широко применяются в современном налоговом учете, и практикующему бухгалтеру приходится ежедневно иметь с ними дело. При работе с налогами возникает две самых распространенных трудности:
- как вычесть НДС из суммы.
Методики расчетов в обоих случаях разные, и не следует их путать. Рассмотрим с примерами, как рассчитывается НДС, который нужно добавить в счет к основной стоимости товара (услуги, работы).
Как вычислить НДС, который нужно прибавить к основной сумме товара
Расчет налога, начисленного на проданный товар, реализованные работы или выполненные услуги, выполняется следующим образом:
НДС = БдН × СтН / 100.
В этой формуле:
- БдН — это база для налогообложения;
- СтН — текущая ставка налога, применяемая для данной категории товаров;
Пример 1
ООО «Параметр» выполнило некоторые работы для своего клиента, и готово предоставить ему счет. Стоимость выполненных работ составила 17 300 руб. Ставка в данном случае основная, и составляет 18%. Итоговое значение этого налога составляет:
НДС = 17 300 × 18 / 100 = 3114 руб.
К уплате подлежит и базовая сумма выполненных работ, и начисленный налог на добавленную стоимость.
Счет для клиента будет иметь такой вид:
- 1 раздел – наименование и перечень выполненных работ;
- раздел «итого», в котором будет указанна итоговая сумма в 17 300 рублей;
- 2 раздел — налог, вычисленный по вышеприведенной формуле – в нашем случае он составил 3 114 руб.;
- 3 раздел «всего к оплате» составляет итоговую стоимость базовых работ, плюс начисленный налог. В нашем случае «всего» составит:
17 300 + 3 114 = 20 414 рублей.
Эту сумму и должен уплатить клиент.
Пример 2
ООО «Параметр» поставило своим клиентом детское питание на сумму 14 100 рублей. В нашей стране эта категория товара подлежит льготной ставке налогообложения в размере 10%.
НДС в этом случае будет равен: 14 100* 10/ 100 = 1 410 рублей, а общая сумма счета составит 14 100 + 1 410 = 15 510 рублей.
Как вычесть НДС из общей суммы
Немного сложнее выглядит обратная операция – известна полная стоимость товаров, услуг или работ, и требуется «извлечь» из нее налог. Например, бухгалтеру требуется узнать, как высчитать НДС 18%, включенного в сумму счета. Для нахождения требуемого значения следует применить такую формулу:
- НДС = Полная сумма × 18 /118 — для 18% ставки.
- НДС = Полная сумма ×10/110 — для 10% ставки.
Пример 3
ООО «Параметр» получило счет на общую сумму 32 600 рублей. Товары в счете входят в общую категорию облагаются налогом по основной ставке.
Формула расчета дает:
НДС = 32600 × 18 /118 = 4972,88 рубля — именно эту сумму следует учесть в декларации при оформлении налогового вычета.
Как рассчитать НДС быстро
Многие бухгалтеры вместо того, чтобы применять стандартные формулы расчета НДС, используют коэффициенты . Например, при начислении налога на проданный товар в первом примере легко вычислить итоговую цифру счета так:
17 300 *1,18 = 20 414 рублей.
При обратной операции из примера 3:
32 600 × 0,152542 = 4972,88 рублей
Но важно помнить, что коэффициенты не отражают суть вычислений налога на добавленную стоимость, и при малейшем изменении ставки такой коэффициент потеряет смысл. К тому же применение коэффициентов нередко приводит к некорректным округлениям – во второй цифре после запятой возможны ошибки. Поэтому рассчитываете размер налога на добавленную стоимость правильно и используйте для этого наши простые формулы.
Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании. С 01 января 2019 года ставка НДС повысится до 20%.
Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10%, 18% (с 1 января 2019 года — 20%) с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Выделение НДС
Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действующий в 2018 году), 20% (вступает в силу с 01 января 2019 года) или 10% - вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:
Как это сделать на калькуляторе:
Шаг 1: Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.
Шаг 2: Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.
Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.
Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.
Начисление НДС
Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:
- Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
- Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.
Пример расчета НДС
ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.
Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей
Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)
Сумма без НДС = 15000 — 2288 = 12712 рублей
15000 / 1,18 = 12712 рублей
В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:
Стоимость без НДС =12712 рублей
НДС 18% = 2288 рублей
Стоимость с НДС = 15000 рублей.
Расчет НДС на видео
Понравился калькулятор НДС? Попробуйте другие сервисы от Контур.Бухгалтерии
Контур.Бухгалтерия - это простой и удобный веб-сервис для ведения учета, расчета зарплаты, отправки отчетности через интернет и уплаты налогов и сборов. Сервис подходит для ИП и компания малого бизнеса.
Налог на добавленную стоимость – один из обязательных сборов, который уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в рамках общего налогового режима. На практике его расчет вызывает много вопросов и неточностей. Бухгалтера разных компаний то и дело задаются вопросом, как выделить НДС и как его начислить. Для этих операций существует четкий алгоритм, который не позволит допустить ошибку.
Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке. Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции. Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.
Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность . Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.
Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.
Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:
- юридические лица;
- импортеры и экспортеры.
От перечисления налога освобождены компании и ИП, перешедшие на специальные налоговые режимы: УСН, «вмененку» и патент, и те юридические лица, чья квартальная выручка составила менее 2 000 000 рублей.
Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?
Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:
- купля-продажа товаров, работ, услуг;
- проведение строительных работ;
- импортные операции;
- передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
- передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.
Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.
Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.
Как выделить НДС 18 от суммы: формула
Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.
Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:
Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или
Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.
Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.
Попробуйте наш , позволяющий произвести эти расчеты.
Выделение НДС из суммы: практические примеры
Компании «А», приобретающей товары медицинского назначения, выставили счет на сумму 100 000 рублей. Ставка НДС 10%. Как определить сумму включенного в счет налога?
НДС = 100 000 *10/110 = 9 090,91 руб.
Компания «Б» купила строительные материалы, поставщик выставил ей счет на 200 000. Ставка налога 18%. Как выделить НДС из приведенной суммы?
НДС = 200 000 *18/118 = 30 508,48 руб.
Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна
100 000 – 9 090,91 = 90909,09 руб.
Во втором примере:
200 000 – 30508,48 = 169491,52.
Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
