Что входит в расчетный счет. Расчетный счет банка и организации

Использование расчетного счета не только позволяет компании соблюсти требования закона, но и удобно для ведения бизнеса с «технической» точки зрения. А иногда специфика работы требует, чтобы счетов было несколько. Рассмотрим, сколько расчетных счетов может иметь ООО и что нужно учитывать при работе с несколькими счетами.

А нужен ли счет

Предприятие не обязано вести текущие расчеты с контрагентами через банк. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ООО - закон от 02.08.98 № 14-ФЗ -говорит о праве, а не об обязанности открывать банковские счета (п. 4 ст. 2). Однако Налоговый Кодекс предписывает юридическим лицам оплачивать налоги безналичным путем (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Кроме того, работа с наличными деньгами накладывает на бизнесмена ограничения по оборотам. Согласно п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У наличные расчеты между юридическими лицами по одной сделке могут проводиться в сумме до 100 тыс. руб. Таким образом, если речь идет о крупном или среднем бизнесе, то работать «по безналу» гораздо удобнее. Получается, что хотя бы один счет в банке для ООО необходим – как минимум, для налоговых платежей. А может ли организация иметь несколько счетов?

Один, два, три или больше

Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.

Порядок кодировки счетов описан в другом документе ЦБ - положении от 27.02.17 № 579-П, которое посвящено бухучету в кредитных организациях. Для любой организационной формы и вида расчетов этих цифр - 20 (правило 20 знаков). Номер расчетного счета включает в себя категорию клиента, код валюты, номер отделения банка и самого клиента в рамках этого банковского подразделения.

Нормативные акты Банка России не содержат никаких лимитов в части количества счетов на одного экономического субъекта. Кредитные организации, открывающие юридическим лицам банковские счета, делают это по желанию клиента без ограничений по количеству.

Специальных норм в части того, может ли предприятие или организация иметь несколько расчетных счетов, не содержат и другие законодательные акты. Ни НК РФ, ни закон № 14-ФЗ, ни другие нормативные акты, регулирующие деятельность юридических лиц, никак не ограничивают бизнесменов в этом вопросе.

Компания может открывать любое количество счетов, как в одном банке, так и в разных кредитных учреждениях. Общее количество как самих счетов, так и обслуживающих банков не ограничено законом. А зачем нужно несколько расчетных счетов?

Зачем так много

Назовем основные причины, по которым компании может понадобиться открыть дополнительные счета.

1. Специфика бизнеса, которая требует разграничить финансовые потоки:

   наличие нескольких направлений деятельности;

   международные расчеты с использованием разных валют;

   территориальная обособленность (филиалы, представительства);

   работа с применением разных налоговых режимов.

2. Экономия затрат. Кредитные организации предлагают различные тарифы по тем или иным операциям. Поэтому нередко бывает целесообразно проводить разные виды расчетов через отдельные банки.
3. Доступность средств. Если один из банков по каким-либо (например, техническим) причинам не может провести платеж, то деньги можно отправить с другого счета. Таким образом компания не нарушит свои обязательства перед контрагентами или бюджетом.
4. Упрощение расчетов. Если контрагент имеет счет в том же банке, то многие расчетные процедуры происходят гораздо быстрее и проще.
5. Требования закона. В частности, при работе в рамках гособоронзаказа для расчетов необходимо открывать отдельный счет.
6. Требования самого банка. Если предприятие получает кредит, то это обычно обуславливается необходимостью открыть в банке-кредиторе счет и обеспечить по нему обороты. Также в этом случае банк нередко требует перевести к нему и зарплатный проект (особенно, если сумма кредита существенная).
7. Сохранность денег. Средства юридических лиц на расчетных счетах на сегодня не защищены законом. С 1 января 2019 года ситуация частично изменится, но только для малых предприятий. Законопроект № 194162-7 предусматривает для них страхование средств на счетах в пределах 1,4 млн. руб., аналогично физическим лицам. Но в общем случае или при более крупных остатках после ликвидации банка юридическое лицо теряет свои средства. Поэтому если они «разнесены» по нескольким кредитным организациям – риски снижаются.
8. Получение процентов на остаток на счете. Многие банки для привлечения клиентов предлагают такую опцию. Впрочем, если существенные остатки на счетах имеют место постоянно, то логичнее открыть специальный – депозитный счет, процент по которому обычно значительно выше.
9. Конфиденциальность. Если счетов несколько, то для недобросовестных контрагентов, рейдеров, мошенников и других подобных лиц затрудняется доступ к информации о финансовых ресурсах компании. Но любое решение имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Работа с несколькими банками - не исключение.

Больше трех не открывать

Компании, открывающие банковские счета в большом количестве должны учитывать следующее:

1. Рост расходов на обслуживание. Большинство тарифных планов предусматривает абонентскую плату даже при отсутствии или минимуме операций. Т.е. чем больше счетов – тем больше постоянных затрат. И они не всегда окупаются за счет льготных тарифов.
2. Усложнение учета и работы с платежами. Если компания имеет несколько, а тем более – несколько десятков счетов, то для проведения расчетов приходится не просто выделять специального сотрудника, а создавать отдельное подразделение – казначейство. Также при этом затрудняется и анализ расхода денежных средств.
3. Возможность попасть в «черный список». В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» и принятыми на его основе документами ЦБ РФ банки ведут финансовый мониторинг своих клиентов. Одним из главных критериев является перечисление налоговых платежей. Если у предприятия много счетов, то возможно, что по некоторым из них налоги вообще не будут проводиться. Поэтому соответствующие банки могут по формальным признакам включить организацию в «черный список». Это может привести к блокировке счета, а также к проблемам во взаимодействии с другими кредитными организациями. Понятно, что все указанные обстоятельства можно пояснить, и на сегодня работает механизм «реабилитации» банковских клиентов, но в любом случае подобные ситуации существенно затрудняют ведение бизнеса.
4. Необходимость одновременно выполнить требования множества банков. Банки предоставляют выгодные тарифы на обслуживание только при соблюдении ряда условий. Это могут быть обороты по счету или перевод в данный банк зарплатного проекта. Увязать между собой требования нескольких банков зачастую очень трудно или вообще невозможно. Поэтому получение выгоды от льготных тарифов усложняется.

Вывод

Законодательство не запрещает ООО иметь несколько расчетных счетов. Они могут быть открыты как в одном, так и в разных банках. Выгоды от «диверсификации» платежей могут быть как финансовыми, так и управленческими. Однако кроме плюсов работа с несколькими банками несет в себе и риски – в первую очередь рост затрат, усложнение учета и возможные проблемы с контролирующими органами. Поэтому, открывая дополнительные счета, следует тщательно проанализировать последствия этого решения для бизнеса.

Каждой компании полагается иметь расчетный счет, но некоторые из них не ограничиваются одним и заводят два, три или даже несколько счетов сразу. Правомерно ли это?

Все по закону В Указе Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» пунктом 2 предусмотрено, что каждое предприятие, учреждение, организация может иметь в банках или иных кредитных учреждениях один расчетный счет и бюджетные счета для осуществления операций по основной деятельности. Однако Указ Президента РФ от 21 марта 1995 г. № 291 «О признании утратившим силу пункта 2 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006» отменил вышеуказанный пункт. Что же касается других аналогичных ограничений на количество счетов предприятия, то на сегодняшний день в законодательстве их попросту не существует. Получается, что организация имеет право открывать сколько угодно расчетных счетов, не нарушая при этом закон.

Однако перед открытием счета в банке организации в обязательном порядке следует предоставить справку о том, что она встала на учет в налоговом органе. Такая мера должна сделать прозрачной информацию о финансовых потоках компании и предотвратить ведение двойной бухгалтерии. Если же налоговикам станет известно, что компания утаила данные о втором или третьем открытом ею счете, то это будет караться штрафом в размере ста минимальных окладов. То же самое ожидает и физических лиц - предпринимателей.

Впрочем, практика показывает, что такая мера необходима. Ведь как только на законодательном уровне было разрешено открывать не один, а несколько расчетных счетов, организации воспользовались этим сразу же. В конце концов сделать липовую справку из налоговой при желании не так уж сложно.

Поручение - выполнить! Филиалы, имеющие расчетный счет, имеют право даже платить налоги за головную организацию по поручению ее руководителя на основании представленного налогового расчета. Эта норма предусмотрена в пункте 1.4 Инструкции МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

Отдельную проблему представляет собой вопрос о филиалах организации, ведь каждый из них имеет право на свой основной расчетный счет. Вполне очевидно, что именно через них чаще всего проходят какие-то незаконные сделки головного офиса. Ситуацию комментирует один из служащих Сбербанка Андрей Митрофанов : «Наверное, не секрет, что многие филиалы открываются для отмывания денег. Иногда это происходит через небольшие фирмы, созданные с этой же целью. Впрочем, их как раз видно сразу: источник их доходов совершенно непонятен, но тем не менее они продолжают работать. В последнее время ими часто интересуются налоговые. В ходе проверок нередко выясняется, что у учредителя, как правило, есть более крупный бизнес, но рисковать собственными счетами он не хочет. Вот и проводит сделки по другим каналам».

Разумеется, такие махинации наказуемы. В случае их выявления виновнику грозит штраф в размере ста минимальных размеров оплаты труда, установленных ТК. Понятно, что такая мера отнюдь не выглядит суровой.

«На самом деле санкции напрямую зависят от масштабов нарушений, - говорит наш собеседник. - Если сделки невелики, то они караются штрафом. А вот если речь идет о более серьезных делах, то здесь фирме уже не отделаться так легко».

Можно договориться Однако для сокрытия крупных сделок предприниматели предпочитают выбирать другие варианты. Очень уж бдительно следят банки и налоговики за открывающимися новыми счетами.

Вообще же, если компании надо провернуть незаконную сделку или открыть теневую бухгалтерию, то она всегда найдет способ, который позволит это сделать, да еще и не один. Эксперт пояснил, что именно с этим связаны все те громкие чистки среди коммерческих банков, которым Центробанк выдает лицензии. Как только выявляются факты содействия недобросовестным предпринимателям, лицензия у банка отнимается.

К сожалению, уследить за всем невозможно, тем более что новых банков сегодня много, и число их неуклонно растет. Зачастую их открывает сама крупная компания, ведь получить лицензию не так уж сложно. Такая фирма активно проводит все свои сделки через собственный банк, помогая при этом и другим организациям - и все это до тех пор, пока тайное не станет явным. Причем уже буквально через неделю на соседней улице может открыться точно такой же банк, учрежденный дружественной фирмой.

Есть ли панацея? Андрей Митрофанов убежден, что способ, с помощью которого можно сделать всех честными, существует. Для этого надо просто вводить строгие меры наказания для нарушителей - куда более строгие, чем имеющиеся сегодня. К тому же, по его мнению, если компания работает честно и открыто, то ей и не нужно ничего, кроме одного расчетного счета в солидном банке.

Бухгалтер аудиторской компании Людмила Сергеева со своей стороны прокомментировала ситуацию так: «Что касается нашей компании, то она достаточно солидная, но и нам, разумеется, наличие нескольких счетов просто необходимо. Все они поставлены на учет в налоговую, и в то же время находятся в разных банках - нам кажется, что так надежнее. Я, конечно, слышала о «левых» сделках, которые проходят через счета, но эта история не про нас. Иметь несколько счетов просто необходимо. Бывают недоразумения, когда банк блокирует счет, стираются файлы, пропадают данные - причиной этому может быть как человеческий фактор, так и технические неполадки. А сделки все равно надо проводить, особенно если речь идет об иностранных партнерах. Не объяснять же педантичным немцам, например, что деньги придут на три дня позже, потому что нет света. Не хочется терять престиж компании, заработанный годами, из-за таких досадных мелочей».

Отдельный и важный вопрос - это счета в иностранных банках. Может ли компания открывать их? «Конечно же, это не запрещено, - говорит Митрофанов. - Другое дело, что счет в иностранном банке открывается не для того, чтобы положить туда тысячу долларов, здесь речь идет об огромных суммах. И тем более странно, если это делает маленькая фирма. Но, как правило, подобные счета оформляются на свое имя руководителями или их родственниками - например, для рабочих сделок. Разумеется, проследить что-либо при таком раскладе практически невозможно».

Итак, любая организация без особых проблем может открыть несколько счетов. Налоговые органы без проблем пойдут на встречу и выдадут все необходимые справки - ведь они всегда рады новым отчислениям. Главное - как, впрочем, и всегда - соблюдать закон. Пока же эта тема так и остается открытой.

Таблица
Количество судебных дел по фактам правонарушений в сфере использования расчетных счетов (вынесенные решения ФАС).

Павел Меньшиков , Главный бухгалтер аппарата управления Генерального Директора компании «Мостотрест», заместитель главного бухгалтера компании «Мостотрест», Москва

На какие вопросы Вы найдете ответы в этой статье

• Почему лучше иметь несколько счетов, чем один
• Как распределить функции между банками, обслуживающими Вашу компанию
• Какие дополнительные услуги должен предоставлять современный банк

Также Вы прочитаете

• Почему компания «Декёнинк Рус» остановила свой выбор на Райффайзенбанке, Дойче Банке и Сбербанке России

Закон не устанавливает для компаний никаких ограничений: Вы можете открыть столько счетов, сколько считаете нужным, и сотрудничать с таким количеством банков, с каким захотите (Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»).

В статье я расскажу, сколько счетов требуется предприятию для нормальной работы и как выбрать банк для открытия счета.

Почему несколько счетов лучше, чем один

Единственный плюс использования одного расчетного счета – простота управления денежными средствами: когда все финансовые потоки проходят через один банк, контроль деятельности компании становится предельно легким. Но это преимущество является и недостатком – ведь недобросовестным конкурентам и рейдерам тоже оказывается проще получить информацию об оборотах предприятия.

Завести запасные расчетные счета я бы особенно рекомендовал компаниям, которые постоянно выполняют оперативные переводы денежных средств. Это поможет избежать задержек платежей по причине технических сбоев или непрофессионализма банковских сотрудников. В моей практике был случай: платеж между двумя отделениями Сбербанка почему-то не прошел, а когда то же самое платежное поручение с теми же реквизитами отправили из другого банка, деньги в этот же день появились на счету получателя.

С каким числом банков стоит сотрудничать

Открывать счета лучше не в одном, а в двух-трех разных банках.

Если же работать с бо льшим числом банков, неоправданно вырастут постоянные расходы и снизится эффективность управления финансовыми потоками: плохо, когда деньги лежат на счетах без движения и не приносят дохода. К тому же, если средства разделены между многими банками, компании сложнее договориться с каждым из них об индивидуальных условиях, например о льготной кредитной линии или услугах персонального менеджера. Работая же всего с двумя-тремя банками, Вы заставляете их соревноваться между собой за право обслуживать основной объем операций компании – а следовательно, можете рассчитывать на более низкую ставку кредитования или увеличение размера кредитной линии.

Говорит Генеральный Директор

Фолькер Гут Генеральный Директор компании «Декёнинк Рус», Москва

После большого количества встреч и презентаций, а также детального анализа предлагаемых условий наша компания остановила выбор не на одном, а на трех банках – это Райффайзенбанк, Дойче Банк и Сбербанк России. Получив лучшие банковские продукты из представленных на рынке, мы смогли гибко управлять денежными средствами. Рублевые и валютные операции ведутся через Дойче Банк, зарплата приходит на счета двух других банков. Нестандартными банковскими продуктами наша компания не пользуется.

За четыре года сотрудничества одновременно с тремя банками нам стало ясно, что такая схема работы – самая удобная.

По каким критериям выбирать банки: несколько советов

Оценить соответствие банка всем обязательным критериям (тем более если Вы намерены работать сразу с несколькими кредитными организациями) будет непросто. Но жалеть на это время и силы нельзя – ведь ошибка в выборе может обойтись очень дорого.

Акционеры банка. Самые надежные кредитные учреждения – это те, в уставном капитале которых участвуют государство или крупные международные организации.

Открытость информации. Изучите официальный сайт банка. Надежные кредитные учреждения помещают там свежие новости, например об открытии новых отделений или выводе на рынок новых услуг. Помимо этого, на сайте обязательно должна быть опубликована развернутая финансовая отчетность, а также информация о руководстве и собственниках организации. Если этих сведений Вы не нашли, лучше не рисковать своими деньгами и не сотрудничать с таким банком.

Места в рейтингах. Дополнительную информацию о банках можно найти на специализированных интернет-ресурсах и в профессиональных СМИ. Там публикуются кредитных организаций, а также комментарии независимых специалистов.

Выбор услуг. Советую обращать внимание на наличие не только тех услуг, которые требуются Вам сейчас, но и тех, что могут понадобиться в среднесрочной перспективе по мере развития бизнеса.

Оформление корпоративных пластиковых карт. Сотрудники компании, которым выданы такие карты, могут в любое время в любой точке мира воспользоваться деньгами предприятия для оплаты производственных расходов в том размере, в котором требуется. Фирмам, ведущим внешнеэкономическую деятельность, некоторые банки предлагают таможенные карты. Имея такие карты, можно производить платежи, взимаемые в процессе таможенного оформления товаров, непосредственно на постах таможни.

Система «банк – клиент». Дистанционным обслуживанием сейчас уже никого не удивишь – его предлагают практически все кредитные учреждения, – однако качество программного обеспечения в разных организациях неодинаково. Одни системы «банк – клиент» просты и удобны в эксплуатации (притом что информативны и многофункциональны), от других же больше проблем, чем пользы. Поэтому я рекомендую протестировать демоверсию используемого банком ПО.

Размеры ставок по депозитам. Чем ниже ставки по сравнению со среднерыночными, тем банк надежнее. Чем ставки выше – тем острее организация нуждается в поддержании текущей ликвидности.

Размеры тарифов. Чем надежнее банк, тем больше желающих стать его клиентами, а потому он может устанавливать тарифы выше среднерыночных. Менее известные организации вынуждены привлекать клиентов низкими тарифами. Однако чтобы окупить свои издержки и выручить средства на развитие, такие банки вынуждены компенсировать низкую стоимость отдельных операций, введя высокую ежемесячную комиссию за обслуживание счета или подняв цену дополнительных услуг (выдача выписок, справок, снятие наличных с расчетного счета). А следовательно, стоимость расчетно-кассового обслуживания во всех кредитных учреждениях примерно одинакова. Обратите также внимание, какой процент банк начисляет на остатки на расчетном счете.

Таким образом, хотя во втором банке ежемесячный платеж за ведение счета выше всего, именно этот банк, как показывает более подробный анализ тарифов, самый выгодный с точки зрения совокупных расходов на .

Расположение отделений банка. Некоторые операции (например, оформление зарплатных пластиковых карт) требуют посещения банка. Обслуживающее компанию отделение должно находиться недалеко от Вашего офиса – иначе время сотрудников будет расходоваться впустую. Если зарплата начисляется на карты, важно, чтобы у кредитной организации была разветвленная сеть банкоматов. Дополнительное преимущество – наличие у банка партнерских программ с другими кредитными учреждениями, предполагающих создание единой сети банкоматов для снижения тарифов на операции с пластиковыми картами.

Услуги персонального менеджера. Очень удобно, когда всю работу с Вашей компанией курирует персональный менеджер. Таких менеджеров может быть и несколько: например, один специалист в службе валютного контроля, другой – в управлении пластиковых карт.

Справка

Павел Меньшиков окончил факультет информатики и экономики Московского института стали и сплавов. Эксперт по построению эффективно работающих подразделений и внедрению корпоративных информационных систем. До прихода в «Мостотрест» руководил консалтинговыми проектами в разных отраслях (от сферы услуг до промышленности; выполнял заказы крупнейших индустриальных холдингов, в том числе Объединенной металлургической компании и «Уралкалия»). Проводит семинары по управленческому учету, документообороту и организационному развитию. Автор книги «Бухгалтерия без авралов и проблем. Как наладить эффективную работу бухгалтерии. Практическое руководство для директора и бухгалтера» (М.: Добрая книга, 2010).

«Мостотрест»

Сфера деятельности: строительство и реконструкция мостов, автомобильных дорог и других объектов транспортной инфраструктуры

Форма организации: ОАО

Территория: головной офис – в Москве; 14 филиалов и 5 дочерних компаний – в Москве и Московской области, Воронеже, Кирове, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Рязани, Туле, Чебоксарах, Ярославле

Численность персонала: свыше 15 000

Реализованные проекты: более 6000 мостов общей протяженностью около 600 км (в том числе свыше 30 сложных транспортных развязок), более 1500 пешеходных мостов и тоннелей

Число запатентованных научно-технических разработок: свыше 60

«Декёнинк Рус»

Сфера деятельности: производство ПВХ-систем для строительства

Форма организации: ООО; входит в международный концерн Deceuninck Group

Территория: центральный офис – в Москве; производство – в Протвине (Московская область); представительства – в Санкт-Петербурге, Воронеже, Екатеринбурге, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Самаре, Хабаровске

Численность персонала: 200

Годовой оборот: 557,8 млн евро (данные по всему концерну; в 2010 году)

Стаж Генерального Директора в должности: с 2004 года (с момента основания компании)

Участие Генерального Директора в бизнесе: наемный менеджер

19.12.2017

Представляет собой место хранения в безналичном виде свободных денежных средств в рублевом эквиваленте. Он открывается юридическому лицу, в ряде случаев индивидуальному предпринимателю в и используется для расчетов с различными контрагентами. Для операций в иностранных денежных единицах существуют А физическим лицам вышеуказанный тип не открывается. Вместо этого для них существуют текущие или лицевые счета.

Конечно, в отношениях с вашей командой или с вашим партнером вы будете снимать деньги. Однажды ситуация станет жесткой, и вам придется немного подтянуть веревку, чтобы все прошло правильно. Как обычный банковский счет, в эмоциональном аккаунте мы снимаем и вкладываем деньги.

Важно делать больше вкладов, чем добывать. Каждый акт любезности, честности, мягкости все больше добавляется в эмоциональный резерв банка. С учетной записью с высоким кредитом потоки связи лучше, нет никаких подозрений или необходимости измерять каждое используемое слово.

В бухгалтерском учете организации каждый расчетный счет имеет обособленное аналитическое отражение в рамках 51 («Расчетные счета »). Здесь учитываются операции расхода денежных средств, например, при расчетах с персоналом, по налогам, с поставщиками и др. (по дебету). По кредиту, наоборот, отображается приход рублевых платежей по различным основаниям (за поставленную продукцию и др.).

Как добавить депозиты на счет эмоций? Понимание индивидуума Мы должны уважать человека, с которым мы хотим связать и внести депозит. То, что для нас ценно, может быть не для нее. Что не важно для нас, может быть не для ребенка. Маленькие вещи. Деталь в мелочах. Обратите внимание на ненужную и негативную малую добычу с отсутствием вежливости, высокомерия и неуважения. Со временем они могут испортить любые отношения. Точно так же индивидуум, который проявляет небольшую любезность, как предлагать пальто для вашего ребенка, не проходит холодно, что создается сообщение о большой силе: вы заботитесь.

Расчетный счет в банке открывается с использованием целого комплекта документов, среди которых для российских организаций нужно отметить:

Заявление;

Копию документа, подтверждающего постановку на учет в налоговых органах;

Справку о регистрации из фондов (внебюджетных);

Слово Сохранение слова также важно для положительного баланса в эмоциональном счете. Если вы обещаете, держите его. В противном случае ваши последующие обещания будут проигнорированы, и вероятность будет снижена. Уточнение ожиданий Здесь список недоразумений бесконечен. Сколько проблем на работе не возникает, когда работник поставляет то, что босс жалуется, и говорит, что это не то, что он ожидал? Не мог ли босс лучше использовать свое время и дать понять, что ему нужно, вместо того чтобы тратить свою слюну на жалобы позже?

Кови предупреждает, что великое зло опирается на неявные ожидания. Никто ничего не говорит, но это повышает ваши ожидания. Поскольку нет возможности читать мысли о других, большинство ожиданий не выполняется, и это приводит к психическому процессу недовольства и неудовольствия, а другой не имеет представления о причине недовольства. Вот почему это важно, всякий раз, когда возникает новая ситуация , чтобы сделать ваше ожидание ясным. Часто требуется время, чтобы четко понять, что мы хотим, но результат приносит удовлетворение.

Карточку с образцами подписей тех, кто может распоряжаться денежными средствами на счете и образцом;

Копии учредительных документов , включая устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, заверенные нотариусом.

Кредитная организация рассматривает представленные документы и, в случае если они соответствуют требованиям, оформляет договор на расчетно-кассовое обслуживание , где указывается расчетный счет, который имеет в своем составе (на данный момент) двадцать цифр. Фирма, которой его открыли, должна в течение десяти дней сообщить об этом событии в налоговые органы . В такие же сроки предоставляется информация о закрытии счета. В ряде банков на остаток по расчетному счету фирмы (среднеквартальный, среднемесячный или неснижаемый) может начисляться процент на основании специального соглашения к договору.

Целостность целостности Кови выходит за рамки честности и противоречит двуличности. Одним из наиболее важных способов показать целостность является лояльность к тем, кто не присутствует и не может защитить себя. Поэтому мы показываем присутствующим, насколько мы будем вести себя, когда их нет, и кто-то плохо говорит о них. Не могли бы вы доверять секретам человеку, который живет, рассказывая вам секреты других?

Извиниться. Когда делаешь вывод на берег эмоций, мы должны искренне извиниться, признав нашу неудачу. У большинства бразильцев очень высокие годовые расходы с банковскими сборами. И большинство людей думает, что альтернативы этому нет, так как банки всегда большие плохие парни, не так ли?

Счета открываются бесплатно, но в дальнейшем может взиматься плата за ведение, за платежи по системе удаленного доступа, за прием/снятие наличных денежных средств, за выдачу за заверение некоторых документов и пр. Тарифы могут различаться не только в различных банках, но даже в отдельных филиалах, если они находятся в разных городах.

Эта учетная запись известна как цифровая банковская учетная запись или просто цифровая учетная запись. Прежде чем вы сможете лучше объяснить, как это работает и в каких учреждениях вы можете открыть свой цифровой банковский счет, давайте сделаем некоторые основные учетные записи, чтобы узнать, сколько вы тратите на банковские сборы, даже не осознавая этого!

Что такое цифровая банковская учетная запись

И об этом значении у вас нет возврата, это потраченная сумма, которая больше не возвращается.

Какие банки предлагают цифровую банковскую учетную запись

Расчетный счет банка как организации отличается от такого же счета фирмы порядком открытия и кодировкой: он начинается на 303 или на 301, но, так же как и платежные реквизиты организации, содержит 20 цифр (в соответствии с текущим законодательством). Если первые цифры счета банка - 301, то он представляет собой так называемый «корреспондентский» счет конкретной кредитной организации в вышестоящем финансовом органе - Центральном Банке - и его структурах в том или ином городе, области, районе и др.

Если у вас уже есть учетная запись в этих учреждениях, и вы хотите перейти на цифровой банковский счет, то можете ли вы. В некоторых случаях менеджер банка не будет удовлетворен вообще и может даже не захотеть перенести вас на цифровой счет. В это время хорошо печатать страницу или даже ваш мобильный телефон, показывающий страницу собственного веб-сайта банка, показывающую наличие этих учетных записей и показывающую, что вы имеете право на такую ​​учетную запись.

Если открытие цифровой учетной записи будет отклонено, вы можете быть еще более убедительными. Скажите, что вы откроете свой цифровой банковский счет в конкурирующем банке, и вы все равно сообщите омбудсмену банка о том, что открытие или миграция вашей учетной записи было отклонено и вызовет агентства по защите прав потребителей.

Для того чтобы не перепутать расчетный счет фирмы и банка, нужно запомнить, что этот реквизит для компании начинается на цифру «4».

Сколько расчетных счетов может иметь организация, должен знать любой предприниматель, производящий в ходе осуществления своей деятельности взаиморасчеты с контрагентами и контролирующими органами. В нашей статье вы найдете информацию о максимально и минимально возможном количестве расчетных счетов, которые может использовать юридическое лицо , а также о преимуществах и недостатках одновременного использования нескольких счетов.

Вы также можете сделать неограниченные снятия средств в банкоматах из банка или в ящиках сети 24 часа в сутки. С вашей цифровой учетной записью в этих банках вы будете платить, если вам нужна личная услуга, проверить линки или включить функцию кредита на вашей карте. Дебетовая карта для использования вашей учетной записи имеет тарифы.

Менее известные банки с банковским счетом

Эта сумма может быть конвертирована в кредиты на телефонах с предоплатой. Изъятия также не являются неограниченными, как в случае с Итау и Брадеско. Во всех этих банках вы можете открыть учетную запись через Интернет и управлять своей учетной записью через мобильное приложение . Но после первого и обслуживания и переводов в другие банки взимается. В оригинальном банке вы должны выбрать между пакетами, предлагаемыми банком. Чтобы присоединиться к этим пакетам, вы платите ежемесячную плату. Так что это также не один из лучших вариантов.

Расчетный счет - понятие и структура

Согласно п. 2.3 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии…» от 30.05.2014 № 153-И, расчетный счет представляет собой вид банковского счета, открываемый для использования юридическими лицами, не имеющими статус кредитных организаций , и индивидуальными предпринимателями . Номер расчетного счета организации состоит из 20 знаков, которые позволяют идентифицировать вид счета и валюту, для работы с которой он используется. При этом номера счетов, открытых в разных банках , могут совпадать между собой, поэтому при осуществлении перевода необходимо указывать БИК, номер корреспондентского счета, а также некоторые другие реквизиты банка.

Вы также можете воспользоваться кредитной картой, предлагаемой банком, с первой бесплатной аннуитетой. Но после первого года вы будете платить аннуитет, если у вас есть определенные суммы, вложенные в банк. И эти ценности невелики! Существует также возможность запроса кредитного анализа иметь кредитную карту без аннуитетов. Но здесь стоит помнить, что эта услуга не является гарантией. Банк проведет предварительный анализ и сообщит вам, сможете ли вы включить функцию кредитования на своей карте.

Еще одно преимущество - ставки инвестиций. Это учреждение, которое большинство предлагает преимущества в цифровой учетной записи до сих пор. Здесь стоит помнить, что у меня нет каких-либо отношений с компанией, мой анализ здесь основан исключительно и исключительно на услугах, предлагаемых институтом. И у вас уже есть или вы хотите открыть свой цифровой банковский счет и не платить взносы и сборы банкам?

Обязательно ли для ООО открытие счета?

Согласно п. 4 ст. 2 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14, ООО имеет право на открытие банковских счетов в установленном законом порядке. Особое внимание стоит обратить на то, что создание и использование счета является правом юридического лица, т. е. законодатель не вменяет ему обязанность по созданию и использованию расчетного счета в ходе осуществления предпринимательской деятельности . Это значит, что компания может осуществлять расчеты с партнерами, контрагентами и контролирующими органами и посредством передачи им наличных денег.

Агрегаторами банковских счетов являются сервисы Интернет и , которые позволяют управлять несколькими учетными записями, поступающими из разных банков по одному и тому же инструменту. Даже если сектор новый, уже есть несколько агрегаторов известных банковских счетов. Эти приложения просты в использовании и полностью прозрачны. Они заменяют традиционные клиентские приложения для банков, чтобы обеспечить пользователям большую модернизацию.

Различные функции агрегаторов банковских счетов

Агрегаторы являются частью группы приложений и платформ управления бюджетом, а также сайты кредитования физических лиц , заявки на 100% мобильные платежи или сайты обмена валюты. Они нацелены на предоставление простой поддержки клиентам для управления своим бюджетом со своего мобильного телефона , планшета или компьютера. Это ни больше, ни меньше, чем программное обеспечение для управления бюджетом, и никакая транзакция не может быть инициирована из этого приложения, даже если это может скоро измениться.

Определяющим условием для работы с наличностью является размер платежей: согласно с п. 6 указания Банка России «Об осуществлении…» от 07.10.2013 № 3073-У, он не должен превышать 100 000 руб. В том случае, если размер превышает указанное значение, расчеты могут осуществляться только с использованием банковского счета.

Сколько счетов может иметь юридическое лицо?

В некоторых случаях у организации может возникнуть необходимость в использовании нескольких расчетных счетов одновременно. Например, такое может быть при работе по разным, не пересекающимся между собой, направлениям, наличии у предприятия обособленных подразделений или филиалов или осуществлении расчетов в разных валютах.

Пример агрегаторов банковских счетов, присутствующих во Франции

Агрегаторы банковских счетов позволяют четко определить свои расходы благодаря категоризации расходов, а также позволяют иметь предварительный баланс. Кроме того, агрегаторы банковских счетов регистрируют историю снятия средств и прогнозируют, насколько это возможно, оставшийся остаток оценивается в течение 30 дней. У агрегаторы банковских счетов позволяют реагировать на его баланс; несколько агрегаторов позволяют установить оповещение в случае «предельного» баланса, что означает риск овердрафта и предупреждение в случае положительного баланса, чтобы сохранить оставшуюся сумму. Приложение советует, в соответствии с расходами на электроэнергию, телефонию, кредиты и т.д. Предложения о предложениях клиентам в других организациях платить менее дорого. Он позволяет потребителям собирать свои разные учетные записи в одном месте, получать уведомления для каждой транзакции, сделанной на счетах, классифицировать их расходы и предвидеть действия учетной записи с помощью опции «прогноз».

В середине 90-х годов прошлого века в России действовал Указ Президента «Об осуществлении…» от 23.05.1994 № 1006, устанавливающий ограничение на максимально возможное количество расчетных счетов, используемых одной организацией, из-за чего одновременно предприниматель мог открыть только один счет. В марте 1995 года действие Указа № 1006 было прекращено, и с тех пор законодатель не вводил столь серьезных ограничений, существенно усложняющих предпринимательскую деятельность.

Единственное существенное отличие заключается в том, что существует платный вариант для бизнес-счетов. Является сайтом, позволяющим компаниям управлять своими котировками и их покупками и иметь возможность визуализировать на одном компьютерном инструменте историю своих заказов и их счетов-фактур.

Связь между агрегаторами и банками

Дальнейшие разработки агрегаторов банковских счетов

Действующее законодательство не запрещает предпринимателю открывать несколько счетов одновременно. Более того, он может открывать неограниченное их количество в разных российских банках , не передавая информацию о них в контролирующие органы. Федеральный закон «О внесении изменений…» от 02.04.2014 № 52 отменил действие подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ, в соответствии с которым налогоплательщики были обязаны уведомлять налоговую службу о факте открытия или закрытия банковских счетов в течение 7 дней. В настоящее время обязанность по передаче таких уведомлений в контролирующий орган лежит на банковской организации , в которой был открыт счет.

По всем этим причинам банки и агрегаторы банковских счетов могут вступить в очень скоро. Действительно, для банков эта новая директива заставит их потерять одну из основных ссылок, которую они имеют со своим клиентом. Если они больше не будут вынуждены вернуться к своему банковскому приложению для выполнения своих банковских операций , мы предполагаем, что они больше не будут видеть интерес и отказаться от применения своего банка к банковским счетам агрегаторов.

Зачем открывать прикрепленный банковский счет?

В этом случае вы можете открыть общую учетную запись, совместно используемую вашим супругом. Это называется совместным банковским счетом . Это позволяет каждому совладельцу выполнять транзакции, используя свою единственную подпись, без официального разрешения другого.

Преимущества и недостатки одновременного использования нескольких расчетных счетов

Принимая решение о необходимости создания более чем одного расчетного банковского счета, стоит оценить все преимущества и недостатки такого подхода к осуществлению оборота денежных средств.

К положительным сторонам использования нескольких банковских счетов относятся:

В зависимости от вашего профиля, общий счет может быть идеальным для управления текущими расходами и общим бюджетом! Общий счет чаще всего открывается парами. Но это также может быть удобно для друзей, соседей по комнате, у которых есть расходы на совместное управление. Открытие общего банковского счета не препятствует сохранению ваших личных счетов.

Полезно знать: банковский счет - это не единственная учетная запись, которую вы можете сохранить. Вы также можете открыть совместные сберегательные счета, например, сберегательный счет. Открытие онлайн-счета не сложнее, чем открытие отдельного банковского счета.

1. Оперативность управления средствами. На практике нередки ситуации, когда срочный платеж не может быть отправлен из-за технических неполадок в банке. Наличие в таком случае запасного счета в другой организации позволит перечислить средства вовремя.
2. Минимизация риска потери всех денежных средств в результате утраты банком платежеспособности.
3. Уменьшение вероятности утечки информации. Рейдерам и недобросовестным бизнесменам, ведущим деятельность в той же отрасли, становится сложнее получать сведения об оборотах предприятия.

Недостатками одновременной работы с несколькими счетами являются:

1. Увеличение стоимости обслуживания. За открытие и ведение нескольких счетов придется платить каждому банку отдельно, при этом вероятность предоставления льготных условий и иных дополнительных привилегий (например, закрепление за клиентом персонального менеджера) как представителю бизнеса, проводящему через банк внушительные суммы, снижается.
2. Возникновение сложностей при управлении финансами и последующем анализе статей их расходования.

Итак, действующее законодательство не устанавливает для юридических лиц никаких ограничений, связанных с количеством расчетных банковских счетов, которые могут быть одновременно использованы ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Каждый бизнесмен может открыть любое удобное для него количество счетов как в одном, так и в нескольких банках. При этом стоит помнить о том, что для осуществления финансовых операций, размер которых превышает 100 000 руб., хотя бы один расчетный счет иметь необходимо. Если же оборот предприятия является небольшим и суммы, перечисляемые партнерам, не достигают указанного значения, счет можно и не открывать.

В статье разберемся, может ли ИП или организация иметь 2 счета в банке. Узнаем, для чего открывать несколько счетов в одном или разных банках, а также рассмотрим, что нужно для оформления счета и как правильно вести учет.

Сколько расчетных счетов может иметь организация (ООО)

С юридической точки зрения, ООО обязаны открывать расчетный счет, в отличие от ИП. При этом ни один нормативно-правовой акт не оговаривает, сколько счетов вправе открыть компания. Это значит, что их может быть неограниченное количество. Будет у организации один, два расчетных счета или сразу десять — решать предстоит только ее руководителю и владельцам. Открывать несколько счетов допускается как в одном, так и в нескольких банках.

Может ли ИП иметь два или несколько расчетных счетов

Российское законодательство не устанавливает . Даже налоги можно платить наличными. Но с распространением безналичной формы платежей многим предпринимателям приходится хотя бы в одном банке. Иначе становится невозможным работать с крупными поставщиками или возникают другие трудности.

Счета могут быть открыты в разных банках. А решение о необходимости открытия расчетных счетов, их количестве и обслуживающих банках остается на усмотрение бизнесменов.

Зачем открывать несколько счетов

Наличие нескольких расчетных счетов позволяет контролировать финансовые потоки от различных видов деятельности, удобней строить работу структурных подразделений или вести учет при применении разных систем налогообложения.

Дополнительные расчетные счета открываются и для других целей:

• Льготы при получении кредита . Многие банки готовы выдать ссуду бизнесу на более выгодных условиях.
• Удобство расчета с контрагентами внутри одного банка . Проведение внутрибанковских платежей обычно бесплатно или стоит недорого. Кроме того, они, в отличие от внешних, обрабатываются в выходные дни.
• Создание резервного варианта на случай непредвиденных обстоятельств . Отзывы лицензий у банков — далеко не редкость. Но некоторые виды бизнеса не могут позволить себе простои даже на несколько дней, необходимых для открытия нового счета. В этом случае разумней иметь уже готовый вариант в другой кредитной организации.

Как вести учет с двумя счетами

Больших сложностей с ведением учета при наличии у организации или ИП двух и более счетов обычно не возникает. Главное, правильно построить внутренние правила учета доходов и расходов, чтобы было возможным однозначно определить, на какой счет поступали средства и с какого они тратились.

Налоговой службе при проведении проверки фактически безразлично, один счет у компании или несколько. Отсутствие документов по операциям или ошибки в бухгалтерском и налоговом учете могут стать причиной для крупных штрафов. Впрочем, современные бухгалтерские программы и интернет-сервисы позволяют легко решать все задачи, связанные с учетом и отчетностью, независимо от количества счетов.

Что нужно для открытия счета

Для открытия счета нужно выбрать подходящий банк и воспользоваться одним из следующих способов оформления:

• Дистанционный . Вы подаете заявку на сайте банка и отправляете нужные документы в электронном виде. После проверки данных менеджеры связываются с вами и договариваются о месте и времени встрече для подписания договора.
• Классический . Вы обращаетесь с пакетом документов в отделение выбранного банка и заключаете договор на обслуживание счета.

Дистанционный вариант открытия счета быстрее и удобнее. Но в любом случае придется собрать определенный пакет документов. ИП надо представить паспорт и свидетельство о регистрации. Организациям нужно подготовить:

• учредительные документы (Устав, решение о создании, свидетельства о регистрации);
• протокол (решение) о назначении руководителя;
• договор аренды на офис или свидетельство о праве собственности на него.

В каком банке лучше открыть второй счет

К выбору банка для открытия расчетного счета нужно подходить ответственно. Приведем несколько советов, пользуясь которыми, вы сможете выбрать наиболее подходящий банк для открытия счета:

• Выберите несколько наиболее подходящих предложений и сравните тарифы. Цены на одни и те же услуги могут существенно отличаться в разных банках. Иногда нет никакого смысла нести дополнительные расходы из-за включенных в пакет ненужных услуг.
• Старайтесь выбирать предложения от крупных банков. Отзыв лицензии у банка — ситуация нередкая, и она может затронуть работу бизнеса.
• Сравните возможности интернет-банкинга. В современном мире большинство операций со счетом проводится дистанционно. Если с системой интернет-банкинга работать неудобно, то это существенно осложнит ведение бизнеса в целом.
• Обратите внимание на отзывы. Лучше всех о работе банка могут рассказать только его действующие или бывшие клиенты. От них можно узнать о недостатках конкретного кредитного учреждения.

Преимущества и недостатки открытия нескольких счетов

Открытие организацией или предпринимателем нескольких счетов неизбежно ведет к дополнительным расходам на РКО и усложнению управления финансами. Но на этом список недостатков для бизнеса заканчивается. Преимуществ при наличии нескольких расчетных счетов значительно больше:

• Снижение рисков утраты всех средств из-за финансовых проблем конкретного банка. Особенно этот момент актуален для организаций, т. к. их средства не страхуются.
• Повышение оперативности при расчетах. При необходимости всегда можно провести срочную оплату с другого счета, даже при возникновении технических проблем у одного из банков.
• Повышение уровня информационной безопасности бизнеса. Рейдерам и недобросовестным конкурентам будет сложнее получить сведения об оборотах и другую информацию из нескольких банков.
• Доступ к дополнительным кредитным ресурсам в разных банках.