- Если больше 25 человек, то отчёт передаётся в электронном виде.
- Если штат меньше 25 человек, то допускается сдать расчёт в бумажном варианте.
Расчёты по суммам начисленных и уплаченных взносов передаются в налоговую по месту регистрации предприятия по итогам каждого квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Производить отчёт необходимо нарастающим итогом.
Ошибка может быть обнаружена раньше 30-го числа или после. Если уточнённый расчёт предоставляется до 30 числа, то днём сдачи расчёта считается дата сдачи корректировки. При этом податель расчёта не должен забыть уплатить неначисленную ранее и поэтому неуплаченную сумму недостающих страховых взносов, а также пени по этой сумме.
Штрафы
За каждый месяц непредоставленных сведений полагается штраф в размере 5% от суммы недоимки. Отсчёт начинается со следующего дня после последнего дня предоставления отчётности.
Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная – 30 % от общей суммы долга.
- Ст.119 НК РФ. Если корректировка не передана в течение 5 дней после обнаружения ошибки , штраф составит 5000 руб. При этом 5 дней отсчитываются, если уведомление получено в электронной форме. Если налоговая присылает уведомление на бумаге по почте, то корректировку следует сделать в течение 10 дней (п. 7 ст. 431).
- Ст. 129. Если сумма взносов была занижена, а до подачи уточнёнки недоимка не была уплачена, то штраф составит 20% от неуплаченной суммы взносов.
- Ст.122. Переданы недостоверные сведения, при этом суммы взносов в норме. Штраф составляет 5000 руб.
Расчёт считается сданным только при соблюдении сроков предоставления корректирующих сведений. И только при соблюдении сроков страхователь освобождается от ответственности за несвоевременную сдачу.
Как оформить перерасход по социальному страхованию 1 квартале с образцом заполнения корректировки, расскажет этот видеосюжет:
Наверно каждый бухгалтер в процессе выполнения своих трудовых обязанностей сталкивался с вопросом как в 1C сделать корректировку реализации в связи с необходимостью внести исправления в первичные документы отгрузки. Эта ситуация может возникнуть по разным причинам: пользователь допустил ошибку по халатности, ошибка была в полученных от продавца документах, после регистрации документов продавец снизил цены на отгруженную продукцию и т.п. Ситуаций может быть множество, но так или иначе вносить изменения в систему придется. И эта статья посвящается вопросу как в 1C сделать корректировку реализации.
Здесь у нас возникает две различные ситуации, первая, когда действительно требуется корректировка и вторая, когда нужно внести исправления, в зависимости от поставленной цели и зависят последующие действия выполняемые пользователем в базе 1С.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
Исправления проводятся, когда допущены ошибки, такие как неправильная цена, количества и т.п. при регистрации в системе первичной документации.
Корректировка требуется в ситуации потребности внесения правки стоимости уже отгруженной продукции в связи с изменениями, указанными продавцом, например предоставление скидки. Эти действия, как правило, сопровождаются подписанием соглашения сторон.
И для первого и для второго случая в автоматизированной информационной системе 1С предназначен документ под названием Корректировка реализации. Он используется для внесения правок в первичные документы как при обнаружении ошибок сделанных при внесении документации в базу, так и когда между участниками сделки купли-продажи достигнуто соглашение о перемене стоимости ранее отгруженной продукции.
Как правильно его оформить? Находиться нужный нам документ в разделе Продажи, внести его вы сможете так самостоятельно из журнала документов, так и вводом на основании. Проще использовать второй способ т.к. часть данных будет сразу автоматически заполнена. Таким образом, переходим в журнал документов продажи, находим реализацию, которую требуется исправить, и создаем на ее основании новую корректировку.
Шапка документа заполниться автоматом, но здесь не стоит спешить, вам нужно определить вид операции – то, о чем мы писали выше, что это исправление или корректировка.
Обратите внимание, в зависимости от выбранного вида операции меняются реквизиты и доступные действия в документе.
Если это исправление:
В полях Исправление No и от при записи документа автоматически устанавливается дата исправленного документа и номер исправления;
Становится доступен вариант отражения корректировки только в печатной форме. В то время как при корректировке он не предлагается в списке выбора;
В подвале документа доступна команда Выписать исправленный/ В то время как при корректировке предлагается команда Выписать корректировочный счет-фактуру.
Предпоследний пункт разберем чуть подробнее. Выбор варианта отражения определяет, где будут сформированы необходимые корректирующие движения.
Везде, т.е. по БУ, НУ и НДС;
Только по регистрам НДС, БУ и НУ править потребуется вручную.
Нигде, изменения затрагивают исключительно формы для печати.
Возвращаемся к документу корректировки. После того как шапка заполнена приступаем к внесению изменений данных первоначального документа. Они содержаться на первых трех вкладках (количество, цена, ставка НДС) и вносятся в специально отведенной строке и на последней вкладке вносятся данные для печатной формы.
После того как все поля документа проверены его надо провести. Движения регистров формируются согласно выбранному варианту отражения корректировки.
Команда опытных 1с-программистов:
До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.
40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.
Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.
Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры
Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение
Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.
Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.
99% клиентов довольны результатами
Конфигурация: 1С:Бухгалтерия
Версия конфигурации: 3.0
Дата публикации: 15.02.2017
Часто работая с программой 1С:Бухгалтерия 8.3 мы видим как бухгалтера или менеджеры при отгрузке правят документы Отгрузки или Поступления. Такие операции не допустимы в программе, для таких случаев предусмотрены документы Корректировка реализации и Корректировка поступления .
Корректировка может производиться как в сторону увеличения так и в сторону уменьшения.
Корректировка выполняется при изменении цены или (и) количества отгруженных товаров. Операция по корректировке выполняется по соглашению сторон с оформлением дополнительного соглашения сторонами. Корректировка может быть оформлена на Товары, Услуги или Работы.
1. Корректировка реализации 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция продавца)
Данный вид документа служит для регистрации изменения в уже выданных покупателю. К таким ситуациям могут относиться ситуации, когда продавец выявил ошибки в документах отгрузки или согласованное изменение условий продажи уже по реализованным товарам, услугам или работам.
Корректировка реализации вводится на основании:
1. Реализация (акт, накладная)
2. Оказание производственных услуг
3. Отчет комиссионера (принципала) о продажах
4. Корректировка реализации.
Создаем на основании введенной Реализации товаров документ Корректировки реализации .
В меню Создать на основании выбираем Корректировка реализации .
Открывается форма Корректировки, Вид операции:
Выполняется при изменении условий (цены или объема) со согласованию.
Исправление выявленной ошибки в первичной документации.
В табличной части Товары, изменяем строку после изменения , вводим новые данные по количеству или цене.
В печатных формах есть удобный печатная форма под названием , данный документ применяется для согласования изменений условий договора с покупателем, то есть этот документ подтверждает согласие обеих сторон на корректировку.
В печатной форме есть все необходимые данные для согласования Соглашения об изменении стоимости. Шапка заполняется реквизитами продавца и покупателя, табличная часть содержит товары, услуги или работы по которым производится изменения, а подвал имеет места для подписи сотрудников покупателя и продавца.
Все созданные корректировки хранятся в журнале. Находящийся в разделе .
Если вам требуется сделать корректировку на корректировку, то такая возможность тоже заложена в программу. Для этого перейдем в журнал Продажи - Корректировка реализаций и на основании уже созданного документа введем новый.
Довольно простые операции по формированию корректировочных документов, которые позволят вам защитить свои интересы и соответствовать законодательству. А так же показать вашим покупателям высокую культуру работы с программами и знанием бухгалтерского учета.
2. Корректировка Поступления 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция покупателя)
Данный вид документов служит для регистрации изменений в документах полученных от поставщика. Как и в случае с реализацией это может быть ошибка или согласованное изменение.
Формирование документа выполняется на основании документа Поступление товаров и услуг .
В корректировке поступления предусмотрено 3 вида операции:
Корректировка может быть нескольких видов:
1. Корректировка по согласованию сторон - согласованное изменение цены или объема поставляемых услуг, работ или товаров. Выставляется корректировочная счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ)
2. Исправление в первичных документах - исправление ошибок допущенных поставщиком при формировании Акта или Товарной накладной.
3. Исправление собственной ошибки - данный вид операции предназначен для исправление неверных данных в документе, таких как номер входящего, ИНН, КПП, дата счет-фактуры...
Заполняем шапку и переходим на вкладку Товары.
Во вкладке товары мы вносим изменения в Цену или Количество товаров.
Часто возникает ситуация, когда нужно произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами. Данные у поставщика или покупателя могут не совпадать с данными нашей организации, и наоборот. Это может происходить в результате:
- ошибок в ведении бухгалтерского учета;
- когда в бухгалтерию была передана неверная информация;
- списания безнадежной задолженности, когда истек срок давности;
- изменения данных по согласованию сторон;
- если нужно переместить долг на другое лицо и так далее.
Выявляются такие ситуации, как правило, при проведении .
В данной статье я хочу показать пошаговую инструкцию, как можно провести корректировку долга в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Допустим, у нас сложилась следующая ситуация:
подотчетное лицо — сотрудник организации оплатил провайдеру услуги связи на некоторый период вперед (авансом) 3500 рублей.
Провайдер выставил акты на сумму 4460,40 рублей. Но в итоге проведения выяснилось, что в последний месяц услуги нам оказывались не в полном объеме, а выставленный акт был подписан и зарегистрирован на полную сумму 1522,20 рублей. Сложилась кредиторская задолженность суммой 960,40 рублей.
Убедимся в этом, сформировав отчет « » с отбором нужных нам организаций:
Попробуем исправить текущую ситуацию.
Документ Корректировка задолженности в 1С
Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами»:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Зайдем в этот раздел и нажмем кнопку «Создать».
В форме создаваемого документа укажем:
- Организацию.
- Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Списание задолженности».
- Списать: «Задолженность поставщику».
- , по которому корректируем взаиморасчеты.
Коротко расскажу о видах операций, от них зависит многое в документе:
- Зачет авансов . Нужно выбирать, если необходимо для учета взаиморасчетов учесть суммы авансов.
- Зачет задолженности. Если выбрать данный вид операции, мы получаем возможность корректировать взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией либо в счет третьего лица.
- Перенос задолженности. Данный вариант позволяет перенести долг с одного покупателя или поставщика на другого, а также перенести суммы авансов. Кроме этого можно переносить задолженности между договорами.
- Списание задолженности. При данном выборе вида операции просто происходит списание кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов.
В табличной части документа, в закладке «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполнит табличную часть документами, которые формируют кредиторскую задолженность. Так как нас интересует только последний документ, то все остальные просто удалим из списка. Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».
У меня получилось следующее:
Приступим к исправлению разницы. Сделать это очень просто, исправим сумму расчетов на нужную, а именно на 960,40. Колонка «Сумма» и «Сумма НУ» изменятся автоматически:
На закладке документа «Счет списания» укажем соответственно счет списания 91.01 и субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».
Проводки по списанию задолженности в 1С 8.3
В процессе работы в программе 1С 8.3 Бухгалтерия не так уж редки ошибки ввода. Конечно же, не всегда играет роль человеческий фактор, но и он играет большую роль.
Предположим, что в программе отражен факт покупки или продажи какого-либо товара. Через некоторое время выясняется, что данные внесены некорректные. Причины нам не важны. Главное понять, что вносить изменения в ранее проведенные документы не всегда правильно. Это может привести к плачевным последствиям и нарушить логику данных. Правильно — сделать корректировку в 1С за прошлый период с помощью соответствующих документов.
Корректировка поступления и счета-фактуры от поставщика на уменьшение
Давайте рассмотрим конкретную ситуацию. 11 октября 2017 года наша организация ООО «Конфетпром» приобрела у поставщика одну пару резиновых перчаток по цене 25 рублей за пару. Через некоторое время выяснилось, что в программу были внесены неверные данные.
Оказывается, что поставщик изменил для нас цену, которая составила 22 рубля. К сожалению, до сотрудника, который осуществил факт покупки перчаток в программе, эта информация донесена не была, и он совершил ошибку.
Для того, чтобы исправить ранее созданный документ поступления существует его корректировка. Ввести корректировочный документ можно непосредственно из самого поступления, как показано на рисунке ниже.
Все данные программа заполнила автоматически. Обратите внимание, что на первой вкладке «Главное» в нашем примере установлен флажок «Восстанавливать НДС в книге продаж». Дело в том, что цена и как следствие стоимость перчаток была снижена. В связи с этим нам нужно, чтобы в книге продаж было произведено восстановление ранее принятого к вычету НДС.
Так же здесь вы можете указать, как необходимо отражать создаваемую корректировку: во всех разделах учета или только по НДС.
Перейдя на вкладку «Товары» мы видим, что в соответствующей табличной части уже добавлены наши резиновые перчатки со всеми остальными данными. При этом сама строка разделена на две подстроки. В верхней части указаны данные из первичного документа поступления, а в нижней – корректировка.
В нашем случае цена перчаток изменилась в меньшую сторону с 25 рублей на 22 рублей. Это изменение мы отразили во второй строке.
Проведем корректировку и проверим сформированные движения. Как видно на рисунке ниже, произошла корректировка стоимости резиновых перчаток на 3 рубля. Так же была произведена корректировка НДС на сумму в 18% от этой стоимости. Она составила 54 копейки.
После оформления корректировки мы можем так же . Делается это способом, аналогичным регистрации из поступления товаров.
Корректировка реализации и счета-фактуры у продавца
Ситуации, когда необходимо откорректировать первичный документ в большую или меньшую сторону, проведенный в предшествующих периодах, могут возникнуть и при продаже товара. В такой ситуации вы смело можете использовать описанную выше инструкцию.
Корректировка реализации в 1С 8.3 так же, как и корректировка поступления создается на основании первичного документа. Набор полей достаточно схож. Отличаются только создаваемые в программе движения.
