Виды векселей простой и переводной. Платеж посредством банковской тратты

Вексель – это долговое обязательство, по которому одно лицо обязуется уплатить в пользу другого определенную сумму. На данный момент подобные финансовые документы не столь популярны, насколько были востребованы ранее. При этом все же они встречаются в обороте и поэтому необходимо знать их основные особенности, чтобы в дальнейшем избежать проблем с их обменом на денежные средства.

Если простой вексель – это подтверждение обязанности уплатить сумму в пользу получателя документа от имени того, кем вексель должен был выписываться. То для переводных векселей характерно указание другой компании (или лица) в качестве плательщика по данному документу. При этом тот, кто будет выплачивать по нему средства, должен выдавать акцепт, то есть признать свои обязанности по данному документу.

Если рассмотреть, то вексель это простыми словами долговое обязательство, по которому в определенное время необходимо уплатить указанную сумму с процентами в пользу того, кто предоставил эту сумму в долг. Проще говоря, это обычный вид расписки.

При этом форма переводного векселя будет отличаться более официальной формой оформления. Они выписываются на фирменных бланках со специальной системой защиты и имеют четко утвержденную структуру.

В настоящее время простые и переводные векселя в основном выдаются компаниями, используясь в качестве своеобразной системы расчетов. Или могут использоваться банками в качестве подтверждения обычного банковского вклада.

Зачастую все же если такие документы и используются, то намного чаще можно встретить простой вексель, чем переводной.

Отличия от других документов

Очень часто признаки вексельных поручений приписывают другим финансовым документам. На самом деле существует ряд характерных особенностей, которые легко позволяют выделить их среди общей массы:

отличие векселя от акции заключается в том, что держатель акции имеет право на получение дивидендов, размер которых зависит непосредственно от прибыли компании. А вот для вексельных обязательств характерна фиксированная процентная ставка;
от простого векселя переводной отличается тем, что если простой вексель оплачивает непосредственно выписывающий его, то переводные векселя может оплачивать тот человек (или компания), который изначально не участвовал в сделке;
в облигациях иногда может не указываться информация о том, в пользу кого должна быть уплачена указанная сумма. Также облигация может быть обналичена в любом отделении банка (если она выдана банком), а вот выписанный вексель – строго в указанном в нем месте.

Обязательные реквизиты

На законодательном уровне предусматриваются обязательные реквизиты векселя. Без наличия хотя бы одного из пунктов документ может быть признан недействительным. Для вексельных бланков данными реквизитами являются:

наименование документа;
указание суммы, которую необходимо будет уплатить (она указывается цифрами и прописью);
дата и место, где такое платежное поручение было составлено, а также где именно необходимо будет отдавать средства;
подпись того, кто выписывает переводной вексель;
ФИО лица, которое затем имеет право на получение средств по данному документу (или наименование юридического лица);
ФИО (или название компании) того, кого векселедатель просит осуществить выплату.

Важные особенности

Для любого вексельного бланка на законодательном уровне утвержден перечень определенных особенностей, которые важно учитывать при их оформлении:

Процентная ставка за пользование указанной суммой должна быть обязательно указана. В противном случае будет считаться, что средства предоставлены без процентов.
По векселю можно предусмотреть уплату в пользу нескольких лиц. Непосредственно сам бланк документа при этом выдается в одном экземпляре (соло), но получить по нему средства сможет тот, кто предъявит его. В этом случае в качестве получателя средств указывается несколько лиц (или компаний) с пометкой «либо». Разделить же вексель при передаче прав на него нельзя.
По общему правилу проценты за использование денежных средств начинают начисляться с даты подписания документа.
Предъявить вексель его обладатель имеет право в любой момент для получения указанных денежных средств. Если своевременно средства не были возвращены, то проценты по векселю продолжают начисляться далее. Обычно штрафы по подобным долговым обязательствам не предусмотрены.
До наступления установленной даты обладатель бумаги не имеет право требовать возврата долга.
На законодательном уровне категорически запрещено выписывать вексель «на предъявителя» – получатель денежных средств должен быть указан четко и поэтому в данном случае документ может быть признан недействительным.

Если тот, кто выдал вексель, отказывается в установленные сроки возвращать денежные средства, то обладатель данного финансового документа имеет право обратиться в суд для защиты своих прав. При этом в требованиях возможно заявить не только основную сумму задолженности, но также и:

Обратиться к тому лицу, которое непосредственно изначально получило средство, возможно в течении 1 года. Это касается всех векселей. А вот для переводного срок исковой давности составляет 3 года, но в течении этого периода времени можно обратиться лишь к третьему лицу, которое предоставило акцепт.

При этом направить официальное исковое заявление в суд может не только непосредственно обладатель финансового обязательства, но и его представитель. Также возможно обращение наследников в случае смерти обладателя документа. Финансовое обязательство также можно отнести к капиталу и поэтому его легко можно подарить, продать или передать по наследству.

Понятие переводного векселя

Определение 1

Вексель представляет собой долговую ценную бумагу установленной формы, выражающую обязательство векселедателя (или третьего лица) уплатить определенную сумму денежных средств в установленный срок без каких-либо условий векселедержателю.

Векселя бывают двух разновидностей: простой вексель; переводной вексель.

Определение 2

Переводной вексель (или тратта) – вид векселя, предусматривающий перевод обязательства уплаты по нему лица, выдавшего вексель, на лицо, являющееся его должником, в адрес третьего лица – держателя векселя.

Отличия переводного векселя от простого заключаются в количестве лиц, участвующих в сделке (у простого векселя – два, у переводного – три);

Помимо того, в случае с простым векселем векселедатель обязуется уплатить долг, в случае с переводным – он переводит это обязательство на своего должника.

Обязательным требованием к переводному векселю является его составление в письменной форме.

Участники переводного векселя

Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:

векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо – трассата;
векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;
плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.

Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере.

Пример 1

Организация «Альфа» выпускает продукцию и реализует ее организации «Бетта» в кредит на сумму 2 миллиона рублей. При этом организация «Альфа» приобретает необходимые ей производственные компоненты у организации «Гамма» на сумму 2,5 миллиона рублей. Организация «Альфа» уплачивает организации «Гамма» за материалы 500 тысяч рублей, а на оставшийся долг с согласия последней выдает переводной вексель на сумму 2 миллиона рублей, в качестве трассата указывая организацию «Бетта». В результате тем самым организация «Альфа» считает задолженность организации «Бетта» перед собой погашенной, а организация «Гамма» до наступления срока платежа по векселю будет считать своим должником организацию «Бетта», а долг организации «Альфа» будет рассматривать как погашенный.

Обязательные реквизиты переводного векселя

В соответствии с требованиями законодательства в обязательном порядке переводной вексель должен содержать:

наименование документа на языке его составления, включенное в текст документа;
простое и не обусловленное ничем предложение об уплате определенной суммы;
наименование плательщика;
срок платежа;
место, где платеж должен быть совершен;
дата и место составления документа;
подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного реквизита является основанием для признания векселя недействительным, однако есть ряд исключений:

при отсутствии конкретной даты платежа сроком платежа считается день его предъявления к оплате;
при отсутствии места платежа за него принимается адрес трассата;
при отсутствии места составления за него принимается адрес векселедателя;
при наличии подписей лиц, не несущих обязательств по векселю, они признаются недействительными.

Проценты по переводному векселю

В отношении переводного векселя, сроком оплаты которого является день предъявления или оговоренный после предъявления период векселедателем может быть определено условие начисления процентов.

Условие уплаты процентов по векселю может быть предъявлено только к указанным видам переводного векселя, по отношению к остальным видам – оно является ненаписанным.

При добавлении такого условия обязательным реквизитом становится ставка процента. При ее отсутствии это условие является ненаписанным.

Начисление процентов по переводному векселю (при отсутствии специально оговоренной даты) начинается с даты его составления.

Разрешение спорных моментов по переводному векселю

При наличии расхождений между суммами векселя, указанными цифрами и прописью, преобладающее значение имеет та сумма, которая указана прописью.

При указании суммы векселя несколько раз цифрами и прописью и расхождении между этими цифрами, преобладающее значение имеет меньшая сумма.

При наличии на векселе подложных подписей, подписей вымышленных лиц, подписей лиц, неспособных по нему обязываться, подписи надлежащих лиц сохраняют свою силу.

Представитель, подписавший вексель от имени лица, не наделявшего его соответствующими полномочиями, становится обязанным по векселю. При условии выполнения им своих обязательств по векселю, он получает право лица, от имени которого выступал представителем. То же правило действует в отношении представителя, превысившего свои полномочия.

Векселедатель несет ответственность и по акцепту, и по платежу, но в первом случае он может сложить с себя ответственность, во втором – условие о сложении ответственности является ненаписанным.

Индоссамент

Переводной вексель может передаваться посредством индоссамента, который представляет собой передаточную надпись, выражающая его передачу векселедержателем другому лицу.

При наличии в переводном векселе слов «не приказу» (равнозначного выражения) передача документа должна осуществлять по форме с последствиями обыкновенной цессии.

В качестве лица, в отношении которого совершается индоссамент, могут выступать как плательщик по векселю (вне зависимости от наличия акцепта), так и иное лицо, которые в свою очередь получают право на совершение индоссамента.

Индоссамент должен отвечать тем же требованиям, что и вексель: быть простым и безусловным.

Замечание 1

Не допускается осуществление частичного индоссамента.

Индоссамент оформляется на самом переводном векселе или на добавочных листах, присоединяемых к векселю.

Вексель – это ценная бумага, дающая возможность отсрочки платежа или безусловной оплаты за поставленные товары или услуги в заранее оговоренный срок. Ликвидные векселя также могут использоваться в качестве платежного средства или залогового обеспечения.

Вексель - это ценная бумага, подтверждающая обязательства должника (векселедателя) уплатить требуемую сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после его предъявления. Право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Именно от векселя произошли все последующие акции, фьючерсы, опционы, деривативы и прочие варианты долговых обязательств. Их активное использование в качестве платежного и кредитного средства привело к принятию в 1930 году Женевского «Единого закона о переводном и простом векселе» который большинством стран принят за основу при создании внутренних нормативных документов, например, Федеральный закон РФ «О простом и переводном векселе».

Ряд стран, таких как Англия, США, Канада, Австралия, руководствуются в своей практике Английским законом от 1882 г., основные положения которого совпадают с Женевской конвенцией. Также есть группа стран, использующих нормы вексельного обращения отдельные от двух перечисленных: Египет, Испания, Тайвань и другие.

Как и все ценные бумаги, находится в свободном обращении, но имеет свои отличительные особенности:

Абстрактность − обязательства имеют только денежное выражение и напрямую не связаны с конкретными обязательствами, предшествовавшими его оформлению.
Бесспорность − требования являются безусловными к исполнению в полном объеме.
Солидарность − финансовую ответственность несут все лица участвующие в исполнении и обороте векселя.
Документарность − существует только в виде бумажных бланков строгой отчетности с несколькими степенями защиты.

Использование в коммерческой практике решает следующие основные задачи:

Типы векселей

Простой . Обязательство уплаты требуемой суммы в оговоренные сроки, в пользу кредитора на имя которого оформлен. Что такое вексель своими словами − это аналог долговой расписки;
Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) - должник (трассат) проводит платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Аналог перевода долга по договору займа .
авалированный . Дополнительная гарантия банка (авалиста) по исполнению платежей. Может быть как простым, так и переводным. Допускается частичное авалирование требуемой суммы.

Обязательные реквизиты

Текст на бланке должен содержать следующие данные:

Акцепт

Согласие плательщика (акцептанта) выполнить требования по переводному векселю. Это не требуется для простых векселей, так как в этом случае обязательства погашения возникают и принимаются в момент предъявления.

Передача прав

С помощью надписи на оборотной стороне бланка или при отсутствии места на добавочном листе (аллонже), называемом индоссамент, текущий владелец (индоссант) передает все права по нему новому держателю (индоссату).

Передаточная надпись должна быть заверена лично индоссантом и печатью, если он юридическое лицо. Он может убрать свои обязательства по акцептам и платежам фразой «без оборота на меня», что обычно приводит к снижению ликвидности при продаже. Не допускается частичный индоссамент. Если требуется исключить возможность следующей передачи прав, в текст индоссамента вносится фраза «не по приказу». В этом случае применяется только договор купли-продажи .

Варианты индоссамента:

Именной. С полными реквизитами индоссата.
Бланковый или предъявительский. В данном случае данные нового держателя указываются индоссатом. После наступления срока платежа автоматически превращается в именной.
Инкассовый. Надпись в пользу банка, который получает право акцепта или требования платежа. Держатель получает компенсацию в виде указанной суммы за вычетом процента (дисконта) за досрочное погашение;
Безоборотный. С фразой «без оборота на меня», освобождающей текущего владельца от акцептов и платежей.
Препоручительный. Дает право приобретателю действовать от имени индоссанта без права собственности на вексель.
Залоговый для обеспечения по кредиту .

Платеж по векселю

Процедура содержит:

предъявление векселя к оплате в допустимые сроки, если дата погашения приходится на выходной, платеж делается в первый рабочий день;
немедленную оплату должником указанной в нем суммы, отсрочка платежа допускается только в случае форс-мажорных обстоятельств;
досрочное предъявление к оплате не обязывает производить и принимать платежи до наступления окончательной даты погашения;
должник имеет право оплатить часть требуемой суммы, о чем делается соответствующая отметка на бланке.

Протест векселя

Нотариально заверенный отказ произвести оплату подтверждает факт возникновения солидарной ответственности всех связанных с ним лиц. Ведется специальный реестр опротестования и важно понимать, что такой вексель может быть основанием для подачи судебного финансового иска.

Человечество ведёт осознанную предпринимательскую деятельность десятки веков, но документально подтверждать задолженность покупателя перед продавцом люди научились недавно. Наиболее удачной формой закрепления долгового обязательства и расчёта по нему стал простой и переводной вексель. Это договор, помогающий кредитору получить от своего должника оговорённую сумму.

Немного истории или как появился современный вексель?

Что такое вексель? Это важнейший финансовый инструмент среди придуманных человечеством. Считается, что своим появлением в современном виде он обязан итальянским купцам-менялам, которым таким способом решали задачи безналичного перевода различных валют через государственные границы. Среди прообразов векселя наиболее известны древнегреческие хирографы, позднее взятые на вооружение римлянами. В VIII в. в роли ценных бумаг, подтверждающих наличие долговых обязательств, в Китае выступали фейцянь, позднее во время правления династии Сунн их сменили цзяоин и цзяоцзы. В арабских странах функции векселя выполняли расписки: так называемые суфтаджа и хавала, которые появились практически одновременно со своими итальянскими аналогами.

Появившись в качестве долговой расписки, довольно быстро вексель стал выполнять роль эквивалента при конвертации валют. В частности, по выданной в одном государстве долговой расписке можно было с лёгкостью получить деньги в другой стране. Именно поэтому разные виды векселей в большом количестве расходились по Европе. Массовый рост операций стал причиной унификации правил вексельного оборота, и в 1569 г. в итальянской Болонье появился на свет первый устав.

В Россию европейские векселя впервые попали в середине XVIII в. произошло это благодаря купцам, ведущим энергичную торговлю с германскими княжествами. Вот почему наше наименования долговой бумаги произошло от немецкого Wechsel, означающего «переход» или «обмен». Нормативный акт, призванный регулировать особенности оборота отечественных векселей, был разработан в 1729 г. Позднее он неоднократно корректировался с целью адаптации к отечественным правилам ведения коммерческих операций.

Современная законодательная база: что такое вексель? Обязан знать каждый!

В сегодняшнем динамично меняющемся мире законодательные акты составляются, корректируются и отменяются с калейдоскопической быстротой. На этом фоне вексельное право выглядит островком спокойствия и стабильности. В советском государстве оборот векселей регламентировался нормами Положения «О простом и переводном векселе», утверждённого ещё летом 1937 года. Его базовые положения были практически идентичны нормам, изложенным в Международной конвенции.

В современной России нюансы хождения векселей регламентируются Законом №48-ФЗ, принятым весной 1997 года, который с минимальными отличиями воспроизводит правила упомянутой выше конвенции. В частности, по изложенному в нём определению, вексель, простой ли он или переводной — это ценность, оформленная по регламентированной форме, удостоверяющей передачу прав и дающей векселедержателю неоспоримое право требовать у должника оговорённую сумму к погашению. Следует отметить, что правоприменительная практика за последнюю четверть века показала продуманность, логичность и полноту отечественного законодательства в этой сфере.

Обязательные реквизиты векселей – как убедиться в правильности составления ценной бумаги?

Они прописаны ещё в Единообразном законе, ратифицированном Приложением № 1 к Женевской конвенции за №358. К таким реквизитам принято относить:

Метку – в обязательном порядке.
Приказ заплатить конкретную сумму.
Название исходного держателя.
Срок платежа.
Название должника.
Место оформления и дату.
Название ремитента.
Подпись векселедателя.

В отсутствие таковых реквизитов вексель (простой и переводной) рассматривается как недействительный. Исключения составляют следующие ситуации:

в отсутствие срока платежа векселя оплачиваются в момент их предъявления;
при неуказании места составления им обычно признаётся адрес плательщика;
в случае подписания векселя гражданами, не могущими обязываться, подписи остальных лиц сохраняют юридическую силу.

Простой и переводной вексель – в чем суть различий?

Виды векселей – это одно из ключевых понятий вексельного обращения:

Простой (соло) – означает ничем дополнительно не обусловленную обязанность должника заплатить держателю оговорённую сумму. В обороте участвуют всего 2 стороны: кредитор и его должник.
Переводной (тратта) – является долговой бумагой, по которой плательщик получает от векселедателя письменное распоряжение безо всяких условий оплатить вышеуказанную сумму.

В процессе получения денег здесь задействованы уже 3 стороны: векселедатель (трассант), получатель средств (ремитент), плательщик (трассат).

Здесь обязательно сопровождается акцептом – процедурой-подтверждением способности плательщика выплатить денежную сумму получателю. Векселедатель при этом является гарантом выполнения данных обязательств. Таким образом, в простом векселе векселедатель сам обязуется осуществить платеж, а в переводном – поручает это другому лицу.

Без понимания того, что такое вексель, и каковы различия между простым и переводным, невозможно правильно оценить механизм передачи векселя от одного владельца к другому и понять юридические последствия, которые из этого вытекают. Собственно говоря, тратта является частным случаем соло-векселя. Изначально все векселя выпускаются простыми: с их помощью должник обязывается выплатить кредитору прописанную сумму.

После того как кредитор передаёт вексель контрагенту в счёт погашения собственных обязательств или приносит его в банк для учета, соло-вексель становится траттой. Любой вексель, по которому кредитор и получатель средств являются разными лицами, считается переводным. Причём они в течение срока обращения могут менять владельцев несколько раз.

Векселя могут менять свои свойства. Простой вексель через индоссамент (то есть передачу прав) становится переводным. А переводной через акцепт получает все характеристики соло-векселя.

Особенности платежа – как получить свои деньги?

Нормами предусмотрены 4 варианта сроков платежа, в частности:

«По предъявлении» – в день требования оплаты. Здесь возможен вариант «по предъявлении, но до наступления определённой даты». Тогда оплата будет произведена в любой день по прошествии оговорённого срока.
«В n-ный промежуток времени с момента предъявления» – оплата станет возможной через определённый интервал времени после подачи векселя, что подтверждается соответствующей отметкой на его лицевой стороне.
«Во столько-то времени от составления» – оплата станет возможной через указанное количество дней от составления векселя.
«На определённый в векселе день» – расчёт по ценной бумаге будет произведён в дату, указанную в ней.

Обязательным реквизитом стал пункт «Место платежа». Если не оговаривается иное, им считают местопребывание плательщика. Интересно, что те векселя, в которых указывается более одного места платежа, всегда признаются недействительными. По законодательным нормам, при отсутствии на бланке этого реквизита таковым решено считать юридический адрес векселедателя.

Главные термины вексельного обращения – простыми словами о сложном!

Большинство из них имеет европейские, в частности, итальянские корни.

Ависто. Это надпись на бланке, подтверждающая, что должник обязывается уплатить кредитору в определённый день в оговорённом месте указанную сумму и (при необходимости), проценты за пользование деньгами.

Аваль. Это проставленное на лицевой стороне вексельного бланка поручительство. Принято считать, что любая подпись, за исключением подписей должника и его кредитора, является авалем.

Аллонж. Так называется дополнительный лист для учинения передаточных надписей.

Акцепт. Он представляет собой процедуру принятия плательщиком безусловного обязательства выплатить подателю тратты отражённую в нём сумму целиком или частично. Неакцептованный вексель пользуется гораздо меньшим спросом, чем акцептованный.

Индоссамент – тонкости передачи

Обычно вексель считают ордерной ценной бумагой. Иначе говоря, в каждом векселе указывается его держатель. При необходимости передачи векселя оформляется специальное распоряжение, и все права по ценной бумаге переходят к иному лицу. Такая смена права требования получила название индоссамент. Вексель, приобретённый по индоссаменту, можно передавать иному лицу тоже по индоссаменту. Причём при каждом последующем переходе прав подписывать векселя должен их текущий владелец. Интересно, что лицо, передающее права посредством индоссамента, обязательно несёт солидарную ответственность за исполнения обязательств по ценной бумаге перед всеми последующими его владельцами. Именно поэтому в международных расчётах индоссированные векселя получили большее распространение, чем обычные.

частичным или полным;
бланковым (предъявительским), именным (конкретному лицу), препоручительным (передача части прав по доверенности);
оборотным (регрессным) или безоборотным.

Цессия – найди 4 отличия!

Она определяется как легитимная передаточная надпись и означает переход права собственности на вексель. Для понимания принципиальных различий между цессией и индоссаментом следует знать, что:

цессия – двухсторонний договор, тогда как индоссамент – односторонний приказ;
при индоссаменте продавец ручается одновременно за действенность и осуществимость имущественных прав, а в цессии – только за их действенность;
цессия – именная передача прав (поэтому её оформление требует соблюдения ряда регламентированных законом процедур), индоссамент же бывает и на предъявителя (это делает его более привлекательным при необходимости ускорить расчёты);
индоссамент оформляется на бланке, цессия может составляться как на самой ценной бумаге, так и отдельным договором.

Вексельное обращение или путь к деньгам

Предполагает несколько этапов:

Продавец поставляет товар.
Покупатель оформляет вексель и передаёт его для акцепта в банк.
Банк передаёт акцептованный вексель покупателю, и тот расплачивается им с продавцом.
Продавец передаёт вексель в свой банк.
Затем банк продавца должен учесть вексель и выплатить причитающуюся сумму за минусом учётного процента.
В установленный для расчёта срок банк покупателя требует у банка продавца возвратить вексель (простой или переводной).
Банк продавца возвращает погашенный вексель.

Современный учет векселей: его правила и особенности

Так называется комплекс операций, производимых банком при покупке им векселя ранее оговорённого срока платежа. Обычно это происходит следующим образом:

векселедержатель путём индоссамента передаёт обслуживающему банку имеющийся у него вексель;
банк оприходует ценную бумагу и рассчитывает учётный процент, базируясь на собственных тарифах и предполагаемой платёжеспособности векселедателя;
векселедержатель получает от своего банка проставленную в векселе сумму за минусом дисконта.

Формула, пользуясь которой, банк рассчитывает учётный процент, выглядит так: Дисконт = Номинал предъявленного векселя X учётная ставка в %% X количество дней до погашения X годовой период. Реальная необходимость предъявить вексель к учёту появляется у векселедержателя, когда ему нужны свободные денежные средства, а предполагаемый срок погашения ценной бумаги ещё не наступил. Существует не только учет векселей, но и их переучет. Эта процедура заключается в продаже банком депонированных им бумаг другой кредитной организации или Банку России.

Преимущества использования векселей – чем выгодно это обязательство?

Экономисты считают, что расчёты ценными документами выгодны всем участвующим в их сторонам. Для банков преимущества заключаются в получении комиссионного вознаграждения за продажу бланков и взимание учётного процента за дисконтирование векселей.

Кроме того, векселя не считаются эмиссионными ценными бумагами, ни простой ни переводной поэтому их выпуск не требует согласования с государственными органами. Следовательно, отечественные банки могут использовать их как инструмент, частично схожий с депозитами. Учёт векселей позволяет им «расшивать» взаимные обязательства и заработать в результате проведения этих операций процентные и комиссионные доходы.

Использование вексельных расчётов и предоставление в такой форме товарного или коммерческого кредита оказывается выгоднее стандартного договора займа. Поскольку отечественные векселя не обеспечиваются залогом, заметно упрощается процедура их учёта в банке, а наличие солидарной ответственности минимизирует шансы опротестования имеющегося векселя или неуплаты по нему.

Для предприятий-покупателей преимущества использования вексельных схем состоят в заметном снижении потребности в «живых» деньгах и устранении кассовых разрывов. Простые и переводные векселя выгодны и продавцам: они не только получают гарантию оплаты поставленной продукции, но и производят отгрузку товаров в кредит, что увеличивает их выручку. В международной торговле векселя незаменимы благодаря их простоте оформления, возможности многократной передачи и учёта.

Проблемы при использовании вексельных схем – каких ошибок следует избегать?

Несмотря на ряд преимуществ, объём вексельных платежей сегодня невелик. Среди главных причин сложившегося положения дел можно назвать:

необходимость досконального знания правил, по которым ведется учет векселей всеми участниками сделки;
отсутствием законодательной базы для быстрого урегулирования проблемы неплатежей по векселю;
реальной платёжеспособностью и интересом для других участников сделки обладают только документы ведущих российских эмитентов.

Компаниям, желающим использовать для текущих расчётов простой и переводной вексель, следует скрупулёзно изучить действующее в этой сфере законодательство и правоприменительную практику по нему. Принимая векселя от новых контрагентов, необходимо строго соблюдать все правила и удостовериться, что данный вид расчётов оптимален для имеющейся ситуации.

Вексельная форма расчетов

Расчеты по аккредитивам

Чековая форма расчетов

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.

Расчетные чеки для безналичных расчетов со счета на счет.

Чек действителен в течение 10 дней, не считая день его выписки.

Владелец чека при оплате товаров или услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.

ГК РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту (передаточная подпись на оборотной стороне чека, векселя и др.), а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля (поручительства).

Аккредитив - это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком (контрагентом). Срок его действия определяется договором между поставщиком и покупателем. Оплата производится по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором:

Покрытые (депонированные - обеспеченные клиентом банка);

Непокрытые (гарантированные банком) - только для первоклассных клиентов;

Отзывные - может быть отозван банком плательщика;

Безотзывные - не может быть отозван без согласия поставщика.

Если в договоре не указано, какой аккредитив, то он считается отзывным.

Закрытие аккредитива осуществляется:

По истечению срока аккредитива;

По заявлению поставщика;

- по заявлению покупателя.

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Поездка с деньгами в виде золотых и серебряных монет порождала множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости и веса монет.

Как выход из создавшегося положения появилась вексельная сделка, связанная с переводом и обменом денег. Определенная сумма денег вносилась предпринимателем (купцом) банкиру в одном месте с обязательством этого банкира уплатить ему такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, где предпринимателю надлежало совершить сделки (вексель от английского Wechel - обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку, не рисковал брать с собой большую сумму наличных денег. Он обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо другому банкиру в месте проведения ярмарки с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются переводные векселя и три участника вексельных отношений:

1. 1) векселедержатель (ремитент) - получатель денег по переводному векселю (владелец векселя, имеющий право на платеж ему по векселю);

2. 2) векселедатель (трассант) - лицо, выдавшее вексель;

3. 3) плательщик (трассат).

Отношения этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности векселедержателя как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел доказательства его права требования.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант (подписант) так же, как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексель, являясь средством оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

В настоящее время страны-участники Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как правопреемница СССР) применяют на своих территориях «Единообразный вексельный закон». Этот закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в переводном векселе могут участвовать три и более лица.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком и только после этого приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательною подписью плательщика.

Банковский вексель - обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в определенный срок. Правовой режим банковских векселей регулируется общим законом о векселях - «Законом о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Банковские векселя могут приобретать физические и юридические лица с целью получения доходов.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Т.е. банковский вексель - инструмент совершения платежей. Т.е. таким образом банки имитируют квазиденьги.

Векселя оформляются по установленным формам. Векселя могут быть дополнены выдачей гарантии банка (аваля). Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются подписью векселедержателя «для получения платежа» или «на инкассо». При этом банк берет на себя обязательство по получению платежа за комиссионные.

5.5.6.2. Сущность векселя как денег

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя.

Позволяя векселедателю (например, банку) рассчитываться векселями, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги как средство обращения.

Вексель в качестве всеобщего эквивалента стоимости частично заменил деньги. Векселя, например, Сбербанка столь же надежны, как и рубли.

Вексель выполняет также функцию мировых денег. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать национальные деньги. Векселем в прошлом являлось письмо с просьбой об обмене векселя, данного в одной стране и обеспеченного одной валютой, на деньги в другой стране и в другой валюте.

Следующая функция денег - деньги как средство сохранения стоимости. Надежный вексель выполняет и эту функцию. Банковский вексель с высокими процентами является выгодной ценной бумагой и является средством сохранения денег.

Он сохраняет деньги также векселедателю, позволяя вместо денег выпускать векселя, а деньги использовать в обороте.

Таким образом, вексель выполняет все функции денег. Однако полностью функции денег выполняют только первоклассные векселя, эмитируемые первоклассными банками и фирмами. В то же время, на рынке обращаются множество ненадежных, необеспеченных векселей. И поэтому векселя получили название суррогатных денег. Их надежность не обеспечивается государством, как это имеет место в случае денег. В этом - главное отличие векселя от денег. В то же время, векселя госбанков (Сбербанка, Внешторгбанка) - это те же деньги.

Определенные преимущества векселя заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной. Но основное его преимущество - в простоте выпуска. Поэтому даже на международном рынке ценных бумаг евровекселя вытесняют, например, евробонды.