Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.
Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.
Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе
Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.
Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.
Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.
Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.
Скачать для просмотра и печати:
Условия предоставления возврата средств
При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.
Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг.
В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу целесообразно потребовать подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования .
Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:
- За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
- За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
- За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ, так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
- За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.
Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Кто имеет право на вычет
Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.
При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.
Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:
- Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
- Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
- Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
- Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.
Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит - 50000 рублей.
Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается.
Дорогие читатели!
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Как происходит возврат средств
Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:
- непосредственно через ФНС;
- через работодателя.
В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.
При осуществлении процесса через ФНС гражданину предоставят данный бонус от государства в виде единовременной выплаты на банковский счет. Во втором случае с его дохода с разрешения инспекции предприятие перестанет взимать НДФЛ. Заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет исчерпана предоставленная сумма.
Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.
Если процесс будет осуществляться через ФНС, необходимо предпринять следующие шаги:
- С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
- Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
- Дождаться решения инспектора;
- Дождаться поступления денег на счет.
Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:
- С собранными документами обратиться в ФНС с заявлением для получения уведомления о подтверждении права на скидку;
- Дождаться уведомления от государственного органа;
- Забрать в ФНС документ, подтверждающий право на выплату;
- Предоставить бумаги руководству предприятия и написать заявление;
- Получать повышенную заработную плату до исчерпания суммы.
Необходимые документы
ФНС для осуществления процедуры потребует подтверждение права налогоплательщика. Потребуются следующие бумаги:
- Паспорт заявителя или иной удостоверяющий личность документ;
- Заявление на предоставление компенсации НДФЛ. Заполняется при обращении. В нем указываются:
- Данные органа, в который подается заявка;
- Сведения о заявителе, его адрес, телефон и ИНН;
- Просьба о предоставлении возврата с указанием основания из статьи 219 НК РФ;
- Дата и подпись заявителя.
- Декларация по форме 3- НДФЛ, в которой указываются доходы, полученные лицом за предыдущий год. Важно не допускать ошибок при заполнении данного документа и соблюдать установленные нормативными актами правила. В противном случае в процедуре будет отказано;
- Справка по форме 2- НДФЛ. Для ее получения нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, в котором заявитель работает. В ней указываются все отчисления, произведенные организацией за своего сотрудника за отчетный период;
- Копия соглашения о предоставлении образовательных услуг на платной основе;
- Копия лицензии автошколы;
- Платежная документация, подтверждающая затраты. Важно, чтобы в качестве плательщика в них был указан заявитель. Это могут быть различные чеки, квитанции, приходный кассовый ордер;
- Свидетельство о рождении детей. Если планируется получить компенсацию за получение водительских навыков дочерью или сыном, нужно подтвердить родственную связь;
- Документы об усыновлении, опекунстве, попечительстве. Необходимы для подтверждения статуса законного представителя лица, если планируется получить выплату за подопечного или усыновленного;
Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Ответ из ФНС придет после рассмотрения заявки. Если бумаги действительны и основание для получения вычета есть, он будет положительным.
Рассмотрение права на предоставление компенсации уплаченного НДФЛ происходит в течение полугода. После чего деньги перечисляются на банковский счет, реквизиты которого указал заявитель.
Сроки получения средств
Получить выплату через ФНС можно по истечении налогового периода (календарный год), в который осуществлялась оплата водительских курсов. Подать документы работодателю, можно не дожидаясь окончания этого срока.
За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.
После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.
Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.
Посмотрите видео об обучении в автошколе
29 января 2018, 23:04 Мар 3, 2019 13:40 
По расходам на обучение. В частности, мы разберем такой вид обучения, как получение водительских прав.
Многие граждане обучались или только планируют начать свое обучение в автошколах. Как вернуть часть потраченных на это денежных средств?
Право на социальный вычет имеет тот налогоплательщик, который работает или получает иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. В случае, если налог в бюджет не уплачивается, то говорить о вычете на обучение пока рано.
Например, на сервис NDFLka часто поступают вопросы следующего характера: сын или дочь, обучаясь в ВУЗе на дневном отделении, учатся параллельно в автошколе, возможен ли вычет в данном случае?
Ответ: нет, пока гражданин не начнет зарабатывать и платить подоходный налог в бюджет, он не сможет вернуть налог. При этом, стоит обратить внимание: если за тот или иной год физлицо не может вернуть НДФЛ, то данное право не переходит на следующий год.
Приведем такой пример:
студентка обучалась в 2018 году в ВУЗе и одновременно в автошколе. Далее, в 2019 она устроилась на работу и работает по сей день. Сможет ли она воспользоваться своим правом на социальный вычет и вернуть НДФЛ?
Ответ: нет, не сможет. За 2018 год (тот год, в котором она фактически платила за обучение) студентка не работала и не имела доход, с которого бы удерживался подоходный налог.
Что необходимо для получения вычета? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором были осуществлены расходы. Это самое важное. Далее, собирается пакет документов:
- Копия паспорта;
- Копия договора с «автошколой»;
- Копия лицензии;
- Копия платежных документов, которые доказывают факт несения расходов;
- Заявление на возврат налога;
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
Срок подачи документов
Пакет документов можно подавать в течение всего года. Но важно помнить, что вернуть налог за обучение можно только за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления на возврат налога.
Например, если вы учились в 2018 году, вам можно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. В 2022 году «вспоминать» о том, можно вернуть налог за 2018 год, будет уже поздно.
С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.
Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.
Вы узнаете:
Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.
Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.
Приступим.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
...
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
...
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
Итак, налоговый вычет можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей до 24 лет;
- за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
- за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.
Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.
Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения , а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.
Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей . В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных - 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.
Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.
Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.
Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.
Документы для налогового вычета в 2019 году
Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в . Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.
1. Установите программу "Декларация".
2. Заполните вкладки "Задание условий" и "Сведения о декларанте".
3. На вкладке "Доходы, полученные в РФ", следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:
В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку "Да".
После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:
Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).
В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):
4. Перейдите на вкладку "Вычеты" и в верхней части окна нажмите на кнопку "Социальные":
Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе , то следует заполнить поле "свое обучение". В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.
Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе , то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.
В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе - 50 000 рублей.
5. Сохраните декларацию (кнопка "Сохранить" в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:
6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле "с приложением подтверждающих документов или их копий на... листах". В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.
Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в .
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово "уплаченную", а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.
Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год - 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет .
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Удачи на дорогах!
здравствуйте.
подскажите,справка 2 НДФл должна быть за 2017 или 2018 год?
Ната , здравствуйте.
За 2017, т.к. декларацию Вы подаете за 2017-й год.
Удачи на дорогах!
1) Возможен ли налоговый вычет за обучение в автошколе через работодателя? (За обучение в вузе и за лекарства прочитала, что возможно, а про автошколу ничего не написали).
2) возможен ли налоговый вычет за автошколу в случае, если я ее бросила? Оплата за обучение была полная, но школа не закончена и не будет закончена.
Татьяна-171
здравствуйте. подскажите при заполнении декларации 3-ндфл какую сумму необходимо вписывать? та, что прописана в договоре с автошколой или общая, вместе с затратами на дополнительные уроки вождения (за дополнительные талоны на вождения, чеки оплаты на руках имеются)
Мария :
1. Это возможно.
2. Это также возможно. Документ об окончании обучения в налоговой не требуется.
Удачи на дорогах!
Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.
Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.
Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.
Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса
В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального .
За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.
Есть возможность потребовать компенсацию за свое собственное обучение, за образование своего ребенка в возрасте до 24 лет или подопечного до 18 лет. Для самого налогоплательщика не столь важно, на какой форме он обучался: дневной, вечерней, заочной и т.п. Образование детей должно проводиться только на очной основе в учреждении с лицензией.
Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих или родителей вместе.
Порядок получения
Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей , однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и , взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.
Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.
Данное возмещение денежных средств не полагается :
- если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
- в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
- при оплате образовательных услуг средствами , который в свою очередь налогом не облагается.
- если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.
Список документов
Данная денежная компенсация предоставляется налогоплательщику, если он обратился не позднее трех лет после перечисления средств за образовательные услуги в конкретное учреждение.
Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.
Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:
В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.
Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.
Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.
Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете:
Утвержденный порядок оформления вычета за учебу на водительские права предоставляет гражданину возможность вернуть часть потраченной на услугу суммы. Процедура реализуется посредством возврата доли от выплаченного налогоплательщиком НДФЛ.
Кому полагается налоговый вычет за обучение в автошколе
Возместить обучение вождению и вернуть налог можно только в том случае, если учеба происходила в автошколе, обладающей соответствующей государственной лицензией. Налоговое законодательство позволяет гражданину вернуть денежные средства не только за оплаченный договор на свое обучение, но и за расходы, понесенные за:
- родных и усыновленных детей;
- родных братьев и сестер.
Право на оформление вычета предоставляется только тем гражданам, которые занимаются официальной трудовой деятельностью, соответственно, с их заработка выплачивается налог на доходы физических лиц.
ВАЖНО! Возместить стоимость образования, полученного одним ребенком, могут одновременно оба родителя. Единственное условие – итоговая сумма вычета на двоих не должна превышать отметку в 50 тыс. руб.
Условия для получения
Налоговый вычет за обучение в автошколе за себя оформляется без каких-либо ограничений. Возврат части оплаты за обучение ребенка возможен только в том случае, если на дату оплаты счета автошколы его возраст не превышал двадцати четырех лет.
Еще одно условие, обязательное для соблюдения, заключается в том, что все документы (в частности, договор об оказании услуг и платежные квитанции) должны быть оформлены на лицо, претендующее на оформление возврата. То есть, вернуть часть денег можно только в том случае, если договор был оформлен на его родителя.
Необходимые документы и сроки их подачи
Оформление возврата уплаченных денежных средств за обучение в автошколе подразумевает сбор определенного пакета документации. Он включает в себя следующие бумаги:
- Паспорт или любой другой документ, идентифицирующий личность заявителя.
- Справка о сумме выплаченных налогов за расчетный период (календарный год), составленная по унифицированному бланку 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерском отделе по месту работы.
- . Для составления документа не предусмотрено какой-либо универсальной формы, его можно заполнять на обычном чистом листе формата А4. В заявлении должны указываться все основные реквизиты заявителя, а также сведения об организации-работодателе. Также обязательно требуются ссылки на законодательный акт, на основании которого у гражданина имеется право на оформление вычета.
- Копия лицензии автошколы.
- Оригинал соглашения об оказании образовательных услуг, оформленный на имя заявителя.
- Копии платежной документации, подтверждающие факт перечисления денежных средств в образовательное учреждение (чеки, квитанции о совершении банковского перевода, выписки со счетов и т.д.).
- Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ (требуется в том случае, если заявление подается гражданином напрямую в отделение Федеральной налоговой службы).
ВАЖНО! В течение курса обучения стоимость образовательных услуг может изменяться. Этот факт (если он имел место) в обязательном порядке должен быть отражен в составляемом заявлении и подтвержден документально.
Что касается сроков, то подать заявление на оформление возврата части уплаченных сборов можно только в расчетном периоде, следующем за годом оплаты водительских курсов, т.е. в следующем календарном году.
Воспользоваться правом можно и позже, однако необходимо учитывать существующий срок давности. Он составляет три года с момента оплаты услуги. То есть, вернуть часть налогов за обучение, оплаченное в 2018 году, можно до наступления 2022 года.
Наиболее распространенные причины отказа:
- попытка оформления , полученные в учреждении, не обладающем соответствующей государственной лицензией;
- отсутствие документов, подтверждающих суммарный заработок гражданина за год;
- пропуск отведенных сроков давности;
- предоставление неполного пакета бумаг;
- наличие ошибок или неточностей в поданном заявлении или в налоговой декларации.
В последних двух случаях проблема легко решается проверкой целостности требуемого пакета документов и исправления ошибок и опечаток в заявлении.
Размер налогового вычета
Сумма, которую можно вернуть, ограничена. Если возврат оформляется гражданином за свое обучение, то лимит составляет 120 тысяч рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возвращаемых денежных средств будет составлять:
120 000 * 13% = 15 тыс. 600 р.
При получении за ребенка, брата или сестру лимит снижается до значения в пятьдесят тысяч. Соответственно, максимальный размер уменьшается до:
50 000 * 13% = 6 тыс. 500 р.
Необязательно проводить вычисления вручную. Узнать размер возвращаемой суммы можно с помощью специализированной программы-калькулятора. Пользователю следует указать следующие переменные для расчета:
- год, когда были оплачены услуги автошколы;
- суммарный доход, полученный за период расчета;
- цена предоставленных образовательным учреждением услуг.
После ввода описанных данных программа подсчитает размер уплаченных сборов в качестве подоходного налога и вычислит размер возвращаемой суммы.
Получение вычета в налоговой инспекции
Существуют два способа, как можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе:
- посредством обращения в отделение ФНС;
Первый из них подразумевает обращение гражданина в конце расчетного периода. Он должен самостоятельно составить декларацию и приложить к ней остальной набор требуемых бумаг вместе с заполненным заявлением. Отправить ее можно одним из следующих способов:
- посредством личного обращения;
- с помощью почтовых отделений;
- используя услуги многофункциональных центров;
- в режиме онлайн на официальном интернет-ресурсе Федеральной налоговой службы;
- через доверенное лицо (потребуется нотариально заверенная доверенность, подтверждающая факт наличия полномочий на представление интересов заявителя).
При использовании такого способа гражданин получает возврат разовым платежом. Срок, в который налоговая служба совершит перевод денежных средств на указанные в заявлении банковские реквизиты, – три календарных месяца. Отсчет начинается с момента принятия инспекцией заявки на оформление.
Получение налогового вычета у работодателя
Возврат налога за обучение в автошколе посредством обращения к работодателю выполняется проще. Гражданину не нужно самостоятельно заполнять заявление, составлять декларацию и посещать отделение налоговой инспекции. Ему достаточно проинформировать своего работодателя о желании оформления возврата и предоставить ему заявление вместе с документами.
При использовании такого способа возврат предоставляется не в виде компенсации, а путем временного освобождения от НДФЛ. То есть заработок гражданина в полной мере освобождается от обложения подоходным налогом на тот период, пока таким образом ему не будет возвращена полная сумма вычета.
