Могут ли неработающие пенсионеры получить имущественный вычет. Сумма налога, которую можно вернуть

Людмила

купила квартиру в марте 2017г. на пенсии с 2012г. могу ли я обратится за вычетом

004

Почему только для пенсионеров?

Почему никто не не вспоминает про декретниц, которые в течение будущих 3 лет по уходу за ребёнком не будут иметь заработок?

Почему этот вопрос никто не поднимает?

Валентина

Простите за вопрос - от государства помощи не имели, но приобрели кооперативную квартиру. последний взнос выплатили 1 марта 1993 года. Имеем ли мы право на что либо.? и ещё нчисляется ли налог на гараж в гаражном обществе пенсионеру - ветерану труда имеющему в обственности двухкомнатную квартиру площадью 50,5 кв.м и гараж в 18 кв.м в обществе. больше ничего???

Светлана Юрьевна

Купила квартиру по договору долевого участия в 2012 году, была пенсионеркой, но работала до июня 2013 года. По вине застройщика квартира сдалась только в 2017 году. Все выплаты потеряла. Считаю данное положение несправедливым, так как приобретение квартиры - единственная покупка в моей жизни и за 42 года трудового стажа с меня удерживали подоходный налог.

Марина

Купили дом в 2016 году, будучи на пенсии. Я вышла на пенсию в 2014 году, муж - в 2015 г. , имеем ли право на вычет по закону

Ирина

Здравствуйте! Вычет можно получить только за дома,признанные жилыми? А за дачное строение можно?

Татьяна

Здравствуйте! Купила квартиру в 2016 году,на пенсии с 2011 года. Как получить налоговый вычет?

Наталия

Купила квартиру в 2002-получила имущественный вычет до выхода на пенсию. С 2008 офомила пенсию, но до настоящего времени работаю на госслужбе. В 2014 купила квартиру в другом регионе, так как выезжаю по состоянию здоровья, могу ли обратиться за налоговым вычетом по разнице? Размер налог вычета за каартиру, приобретенную в 2002 году составил только 56 тыс. Рублей..

Наталия , если вы до 1 января 20104 года уже получили имущественный вычет, пусть даже не в размере 2 млн руб., то продолжить получение вычета по второму объекту недвижимости вы не уже не вправе.

Сергей

Купил квартиру в 2014, получил вычеты за 2014, 2015, 2016. В 2017 вышел на пенсию. За Имею ли право получить вычет за 2011-2013 г.г?

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Сергей , вы, как пенсионер, вправе перенести остаток неиспользованного вычета на три года назад. У вас остаток образовался за 2016 год. Получается, что три года, которые входят в "перенос назад" - это 2015, 2014 и 2013 годы.

Ольга

Я купила квартиру по договору долевого строительства в 2013 году есть платёжные документы из банка, являясь пенсионеркой с 2012 года но работала до октября 2014 года. По вине застройщика дом был слан в декабре 2016 года, а акт приёмки я получила в апреле 2017 года. За какие года я могу получить имущественный вычет? Сколько деклараций мне нужно заполнить?

Рифать

Купили дом в селе за 60 000 рублей в 1999 году- не до конца достроенный.

Работающий пенсионер. В 2018 году какой налоговый вычет могу получить?

Елена

Купила квартиру в долевое строительство 2016, регпалата 2017,пенсионерка.подала декларацию в 2017 за 16,15, 14,13года скажите, пожалуйста, правильно указаны ли года. Спасибо.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена , вы верно все сделали. Право на вычет у вас возникает в 2017 году, а это первый год подачи декларации. При образовании остатка неиспользованного вычета вы его сможете перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы.

Только не совсем поняла, почему 2013 год? Вы в 2017 году за какой год декларацию точно подали? Напишите мне, пожалуйста.

Ирина

Добрый вечер, не работаю с апреля 2015 года,в июне 2016 года оформлено право собственности на квартиру,приобретённую в долевом строительстве. В декабре 2017 года вышла на пенсию.Имею ли я право на налоговый вычет?Спасибо заранее.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина , добрый день. Вы вправе подать документы на вычет. Ваше право на вычет возникло в 2016 году, но так как вы не работали в этом году, то неиспользованный остаток вычета переходит на 2015, 2014 годы.

Владимир

Я работающий пенсионер с 2014года. В 2017году купил комнату стоимость 1080000руб.

Декларации представил в 2018 году вот в таком порядке:

1) за 2017год. 2)за 2014год.3) за 2015год. 4) за 2016год.

Верно ли указан порядок переносимого остатка или это не принципиально?

Анна

В 2017 году пенсионером получена квартира. Пенсионер работает.

Подает декларации: за 2017, за 2016, за 2015 и за 2014. Каков порядок указания выплаченных ранее имущественных вычетов? В декларации 2017 вычеты прошлых периодов =0 в декларации 2016 указывается вычет прошлых периодов равен вычету по декларации 2017 г. В декларации 2015 вычет прошлых периодов = сумме вычетов 2017+2016 годов...

Все так? Заранее спасибо.

Людмила

Была предпринимателем. Два года на пенсии.Купила квартиру в 2017году. Имею ли право на налоговый вычет,

Галина Вадимовна

Я пенсионер с 2006 года. Есть справка о полной выплате пая за квартиру в ЖСК в 2014 году. В конце 2015 года уволилась с работы. Декларации для получения имущественного вычета по незнанию мной не подавались. Имею ли я право на получение имущественного вычета при подаче декларации в 2018 году, и, если имею, то за какие года я могу подать декларации и в каком порядке делать расчеты по вычету.

Валентина

Добрый день! Я являюсь работающим пенсионером. В 2017 году я приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, если в 2001 году я уже им пользовалась (тогда еще не была пенсионеркой)

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Валентина, вам повторный вычет не положен. Вы уже пользовались своим правом на вычет до 1 января 2014 года.

Елена Ивановна

Подскажите пожалуйста, квартира куплена в 2014 году, являюсь пенсионером также с 2014 года, работаю! Из за незнания налогового законодательства в своё время за вычетом не обратилась! В 2018 году в каком порядке имею право подать декларации: 2015; 2016; 2017; 2014??? или по порядку 2014-2017???

Заранее благодарю за ответ! Спасибо!

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена , вы вправе сейчас подать сразу четыре налоговые декларации (как пенсионер): сначала за 2017 год, а потом при образовании неиспользованного остатка имущественного вычета вы делаете декларацию за 2016, 2015 и 2014 годы.

Людмила Михайловна

Добрый день! Пожалуйста подскажите мне: я приобрела квартиру 18.04.2018 г являюсь пенсионером с 07.06.2015 г до 31.12.2015 г работала за какие года мне можно подать 3 ндфл?

Ольха Татьяна Анатольевна

Здравтвуйте. Купила квартиру в 2017 году. В этом году дохода не имела. На пенсии уже 8 лет, но работала. Сдавать 3 НДФЛ надо начинать с 2016 года и откатываться по суммам назад в 2015 и 2014 года? А если я в 2018 году опять стала работать!? 3 НДФЛ буду сдавать в 2019 году с остатком невостребованного вычета с декларации 2014 года? Правильно ли я понимаю? Жду вашего ответа Спасибо.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Людмилы Михайловны - вы вправе вернуть налог за 2015 год. Ваше право возникло на вычет в 2018 году, вы сможете перенести его "назад" на три года: 2017, 2016 и 2015 годы.

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

• несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
• неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

• в установленной форме заявление;
• справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
• договор сделки;
• документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

• копию кредитного договора с банком;
• выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

В Российской Федерации ведется работа по привлечению граждан к участию в рыночных отношениях. Один из методов - это предоставление налогового вычета.

Особенности предоставления вычета пенсионерам

Такая преференция полагается лицам, тратящим собственные средства на определенные цели. Второе условие - это наличие налогооблагаемого дохода. Так, налоговые вычеты для пенсионеров при лечении предоставляются, если человек имеет какой-либо вид дополнительного дохода. Ведь с налоги не взимаются.

По-другому законодательство описывает налоговые преференции по более серьезным затратам. Указание на налоговый вычет для пенсионеров на недвижимость содержится в ст. 220 Налогового кодекса (НК). Данной группе населения предоставляется особая преференция: возможность учесть сборы в бюджет, сделанные в три предшествующих года.

Скачать для просмотра и печати: Важно: получателям пенсий возврат части затрат на недвижимость производится даже в том случае, если с них не удерживается налог (есть ограничения по срокам).

Вычетом называется преференция, предоставляемая гражданам РФ на таких условиях:

• после осуществления затрат, указанных в параграфах НК;
• при наличии отчислений в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде.

Суть льготы состоит в том, что человек может заявить о возврате части затраченных денег. Полагающиеся средств вычитаются из суммы, вносимой резидентом в бюджет. Причем такая операция производится:

• работодателем;
• налоговиками.

То есть основным условием получения преференции является наличие налогооблагаемого дохода. Сама пенсия таковым не является. Это законодатель учел. В ст. 220 был внесен 10-й пункт. В его тексте получателям пенсий позволено для возмещения учитывать средства, выплаченные в бюджет за три предшествующих года:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке жилья

Если получатель госпособия продолжает трудовую деятельность, то сложностей с оформлением льготы не возникает. Со всех тружеников взимается налог с доходов физических лиц. Именно он дает основание для осуществления возврата. Общие правила проведения подобной операции таковы:

1. Предоставляется исключительно резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в пределах границ РФ не менее 183 дней в году.
2. Затраты на недвижимость должны быть сделаны из собственных средств. Если привлекались спонсорские, то льгота не полагается (например, деньги благотворительных фондов или работодателя).
3. Недвижимость не может быть приобретена у близкого родственника или иного взаимозависимого лица.

Подсказка: пенсионеры-труженики оформляют на общих основаниях. Возмещение средств ограничивается:

• рамками законодательства;
• суммой НДФЛ, отчисленного за отчетный период.

Кроме того, на тружеников пенсионного возраста также распространяется правило о взыскании возврата за три предшествующих года. Следовательно, претендент имеет право оформить льготу за четыре отчетных периода:

• текущий;
• плюс три предшествующих.

Пример. Сухарев А. оформил пенсионное содержание в 2013 году. Службу не оставлял. В 2017 приобрел квартиру. В 2018 он может обратиться за вычетом. Ему учтут три года к дате покупки: с 2014 по 2016. Четвертый период - 2017 год. Для оформления привилегии нужно подать четыре заявления с соответствующими пакетами документов.

Если суммы НДФЛ не хватит, чтобы исчерпать всю преференцию, то Сухарев А. имеет право подавать заявки в будущем. Ему будут учитывать остатки полагающегося по закону возмещения до полного его получения.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при покупке жилья

Совсем иная ситуация у людей, завершивших трудовую деятельность. Они уже не отчисляют НДФЛ, следовательно, возмещение производить не из чего. Неработающий получатель пенсионного содержания имеет право заявить о возмещении за те периоды, в которых отчисления в бюджет осуществлялись.

Всего можно использовать три предшествующих года:

• к дате обращения;
• ко времени приобретения.

Пример . Иванов С. оформил пенсию в январе 2016 года. Спустя два год и три месяца, купил дом в деревне. Заявить о предоставлении привилегии по закону он может за 2017, 2016, 2015. Но в 2017 он уже не трудился. Следовательно, заявление Иванов С. подаст за 2016 и 2015 годы.

Подсказка: если пенсионер вернется к работе, то получит право возмещать затраты до полного исчерпания привилегии.

Налоговый вычет для пенсионеров-супругов

Семейные получатели пенсий имеют еще одну привилегию по имущественному послаблению. Право одного из супругов может быть предоставлено другому. Это удобно, когда муж или жена продолжает трудиться, а второй партнер ведет домашнее хозяйство.

Важно: имущественное послабление разрешено истребовать только раз в жизни. Ограничивается оно предельной суммой налогооблагаемой базы (читать разъяснения).

Пример. Силов покинул место службы ввиду достижения предельного возраста обязательного трудоустройства в 2014 году. Его супруга оформила пенсионное содержание в 2017. На накопленные средства семья приобрела земельный участок и построила на нем дом в 2018. Документы оформили на Силова. Правило переноса остатка действует на период с 2015 по 2017 г.

Однако мужчина в указанные годы налогооблагаемого дохода не имел. Заявить о предоставлении льготы может его жена, несмотря на то, что фактически дом купил Силов. Ей сделают возврат за три указанных срока.

Подсказка: налогооблагаемая база - это не только официальная зарплата. НДФЛ взыскивается с иных видов доходов. К примеру, с аренды недвижимости или суммы, полученной от продажи земли (дома).

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В перечень льготных расходов отнесено лечение, получаемое гражданином на платной основе. Часть средств возвращается по заявке в Федеральную налоговую службу (ФНС). Максимальная сумма к возмещению - 120 000,0 руб. Таковое правило имеет исключения:

• если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, то граничный параметр не применяется;
• таково обстоятельство подтверждается справкой лечащего врача.

Лечебная преференция не может быть отнесена на предшествующие периода, как имущественная. Однако ею можно пользоваться ежегодно, если претендент подпадает под условия предоставления. Они таковы:

• наличие отчислений в бюджет в отчетном периоде по ставке 13%:
  • заработок;
  • аренда;
  • продажа собственности;
• проживание в границах страны от 183 дней в году;
• оформление документов на услуги учреждения здравоохранения на претендента:
  • договора с клиникой;
  • чеков;
• наличие у учреждения государственной лицензии.

Претенденту следует заявлять требование сразу после получения лечения. Это связано с такими дополнительными правилами:

• срок давности по истребованию права - 3 года;
• неполученный остаток не переносится на следующих период.

Предельная сумма также имеет отдельные тонкости. Так, она включает в себя не только затраты на оздоровление, но и платежи за услуги образования. Они суммируются и не могут превышать указанной величины. 120 000,0 руб. - это льготная налогооблагаемая база . Максимально за лечение можно вернуть:

• 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.

Преференция распространяется на такие виды затрат:

• получение лечения в клинике (услуги медперсонала);
• приобретение лекарственных средств, выписанных доктором (необходимо сохранять рецепты и чеки);
• на оформление дополнительной медстраховки.

Кроме того, к возмещению принимаются затраты на лекарства, входящие в правительственный перечень. При возникновении вопросов необходимо обращаться письменно в профильное министерство для разъяснений. На основании заявок пациентов госслужащие регулярно дополняют Перечень новыми наименованиями (издается постановление Правительства РФ).

Имущественный вычет пенсионеру при продаже имущества

Законодательство РФ содержит строгие нормы, связанные со сроком использования имущества. Речь идет о собственности, полученной людьми в рамках возмездной или безвозмездной сделки (дарения, наследования и иных). Они таковы:

1. С суммы, полученной от продажи собственности, взимается НДФЛ в следующих ситуациях:
   • если право владения наступило до 2016 года и реализация произошла в течение трех лет с даты его обретения;
   • если не прошло пяти лет использования имущества собственником, получившим недвижимость после указанного срока;
2. Налогоплательщик имеет право заявить о возмещении 13% от внесенного налога (учесть льготу при заполнении декларации):
   • на 1 000 000,0 р. в общем случае;
   • на всю сумму затрат (если вложил свои средства).

Особых привилегий у получателей пенсий по данному виду привилегии не имеется. Они могут получить возврат на общих основаниях:

• если являются резидентами;
• если имеют на руках необходимые документы.

Послабление оформляется в отделении ФНС. Необходимо написать соответствующее заявление и подтвердить право документально (описано ниже).

Пример. Селеванов оформил пенсионное содержание в 2016 годе. Ввиду слабости здоровья он решил избавиться от земельного надела с домом. Мужчине стало тяжело ездить за город. Он выставил недвижимость на аукцион и заработал 4 500 000,0 руб. Землю он получил безвозмездно в наследство от матери в 2015 г. Документов о вложении средств в участок на руках не имел.

1. Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. - 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
2. Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
3. Экономия 130 000,0 руб.

Социальные послабления для пенсионеров

К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:

• на получение услуг:
  • образовательных;
  • медицинских;
• на пенсионные накопления;
• на благотворительность.

Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).

Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.

Стандартная налоговая льгота для пенсионеров

Стандартная налоговая льгота - это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.

Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.

Необходимые документы

Перечень бумаг для получения послабления зависит от его вида. Оформление привилегии происходит в отделении ФНС по месту проживания. Претенденту необходимо подготовить основной пакет:

• заявление;
• паспорт;
• декларацию 3- НДФЛ ();
• справку о полученных доходах с работы 2- НДФЛ ().

Дополнительные бумаги приведены в таблице:

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

С января 2018 г. в отношении пенсионеров применяется еще один налоговый вычет. Он заключается в необложении налогом земельного надела (его части) в размере 600 кв.м. Если участок не превышает этого параметра, то налог вообще не взимается. Если же превышает - налоговый сбор рассчитывают из оставшейся части за минусом 6 соток из налогооблагаемой базы.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Видео о налоговом вычете для пенсионеров в 2019 году

21 марта 2018, 15:01 Мар 3, 2019 13:36

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример . В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие - те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1 . Михаил - пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года - 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года - 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2 . Светлана - не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может - за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы - неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется , если за лечение или обучение, то .

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет .

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии - вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился. В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру. Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года. Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

• по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
• по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов - госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
   При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим - это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок - всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

• Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
• Паспорт
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
• Договор купли-продажи или долевого участия
• Акт приема-передачи
• Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
• Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
• Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

• Декларация 3-НДФЛ
• Паспорт
• Договор с медучреждением
• Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
• Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
• Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
• Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
• Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.