Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании. С 01 января 2019 года ставка НДС повысится до 20%.
Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10%, 18% (с 1 января 2019 года — 20%) с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Выделение НДС
Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действующий в 2018 году), 20% (вступает в силу с 01 января 2019 года) или 10% - вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:
Как это сделать на калькуляторе:
Шаг 1: Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.
Шаг 2: Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.
Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.
Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.
Начисление НДС
Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:
- Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
- Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.
Пример расчета НДС
ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.
Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей
Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)
Сумма без НДС = 15000 — 2288 = 12712 рублей
15000 / 1,18 = 12712 рублей
В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:
Стоимость без НДС =12712 рублей
НДС 18% = 2288 рублей
Стоимость с НДС = 15000 рублей.
Расчет НДС на видео
Понравился калькулятор НДС? Попробуйте другие сервисы от Контур.Бухгалтерии
Контур.Бухгалтерия - это простой и удобный веб-сервис для ведения учета, расчета зарплаты, отправки отчетности через интернет и уплаты налогов и сборов. Сервис подходит для ИП и компания малого бизнеса.
В экономике Европы налог на добавленную стоимость (НДС) – один из основных. Государство с помощью этого механизма изымает определенную часть добавленной стоимости, которая образуется при производстве и продаже товаров и услуг.
Добавленная стоимость – это разница между затратами на производство или оказание услуг и ценой, по которой товары (услуги) реализованы. То есть, налогом облагается часть, прибавленная к цене реализации. Например, если предприятие закупило какой-либо продукт производства по 500 рублей за единицу, а торгует по 600 рублей, то под налогообложение попадает 100 рублей.
До двадцатых годов прошлого века взимался только налог с выручки от продажи без учета рентабельности. НДС был введен, чтобы можно было учитывать только прибыль, избегая многократного налогообложения расходов на производство. Экономисты считают, что налог на добавочную стоимость позитивно влияет на платежеспособность производителя, хотя у этой точки зрения есть авторитетные противники. Поступления от НДС обеспечивают значительный приток средств в бюджет, поэтому многие страны используют этот косвенный налог. Так как НДС входит в цену товаров, потребители не задумываются о его оплате. Складывается ситуация, при которой с юридической точки зрения налогом должны облагаться предприятия, а фактически платят покупатели, так как НДС включен в стоимость товара. Как правило, производители налог платят авансом, до реализации продукции.
Плательщиками НДС являются:
- индивидуальные предприниматели;
- организации, реализующие товары и услуги;
- лица, перевозящие товары через таможню;
- юрлица всех форм собственности.
Товары, перемещаемые через границу для личных нужд, налогом не облагаются, а детские товары и пищевые продукты подлежат обложению по пониженной ставке.
В большинстве случаев НДС должны платить индивидуальные предприниматели и предприятия, находящиеся на общей системе налогообложения, а работающие на упрощенной системе от этого налога освобождены. Не облагаются отдельные сферы деятельности, например, банковская, научно-исследовательская, космическая и некоторые другие.
Как рассчитать НДС
Формула для расчета проста:
НДС = стоимость товара × 1,18
Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя.
Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %.
Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам. Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта.
Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары.
В остальных случаях применяется ставка 18 %.
Пример расчета НДС
Предприятие продает партию детского питания по согласованной цене – 10 тыс. руб. На эти товары распространяется 10-процентная ставка.
НДС = 10 000 × 10 % / 100 % = 1 000 руб.
Следовательно, с учетом НДС, стоимость составит = 11 000 руб.
Эта сумма должна быть указана в счете на оплату с указанием размера налога в отдельной графе. Покупатель на основании счета-фактуры направит сумму налога к возмещению (вычету). Предприятие, в свою очередь, должно уплатить в бюджет 1 000 руб.
Как выделить НДС
Кроме вышеуказанных, существуют ставки 110 % и 118 %, которые применяются, если нужно из суммы, в которой налог уже учтен, выделить НДС.
Пример
Предприятие в счет будущих поставок получило аванс 59 000 руб. С этой суммы предприятие выделяет НДС и направляет его в бюджет. Если товар облагается по ставке 18 %, применяется расчет 100 % × 18 % / 118 %.
НДС = 59 000 × (18 / 118) = 9 000 руб.
Порядок уплаты НДС
Сумма НДС учитывается поквартально. Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).
Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом. Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.
В бухгалтерии любого предприятия операции с НДС – важный аспект, требующий внимания и глубоких знаний. Начинающие предприниматели нередко испытывают трудности при начислении и выделении НДС, а ошибки с этими операциями могут обернуться финансовыми потерями. Онлайн-калькулятор НДС помогает правильно рассчитать (начислить и выделить) налог на добавленную стоимость без погружения во все детали расчетов. Нужно ввести в соответствующие окна сумму, процентную ставку и нажать на кнопку с нужной вам операцией.
Таблица налоговых ставок в странах мира
НДС в странах Евросоюза
| Страна | Ставка | Аббревиатура | Название | |
|---|---|---|---|---|
| Стандартная | Сниженная | |||
| Австрия | 20 % | 12 % или 10 % | USt. | Umsatzsteuer |
| Бельгия | 21 % | 12 % или 6 % | BTW TVA MWSt |
Belasting over de toegevoegde waarde Taxe sur la Valeur Ajoutée Mehrwertsteuer |
| Болгария | 20 % | 7 % | DDS = ДДС | Данък Добавена Стойност |
| Великобритания | 20 % | 5 % или 0 % | VAT | Value Added Tax |
| Венгрия | 27 % | 5 % | ÁFA | általános forgalmi adó |
| Дания | 25 % | moms | Merværdiafgift | |
| Германия | 19 % | 7 % | MwSt./USt. | Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer |
| Греция | 24 % (до 1 июня 2016 г. - 23 %) | 13 % или 6,5 % | ΦΠΑ | Φόρος Προστιθέμενης Αξίας |
| Ирландия | 23 % | 13,5 %, 9 %, 4,8 % или 0 % | CBL VAT |
Cáin Bhreisluacha Value Added Tax |
| Испания | 21 % | 8 % или 4 % | IVA | Impuesto sobre el valor añadido |
| Италия | 22 % | 10 %, 6 %, или 4 % | IVA | Imposta sul Valore Aggiunto |
| Кипр | 19 % | 8 % или 5 % | ΦΠΑ | Φόρος Προστιθεμένης Αξίας |
| Латвия | 21 % | 10 % с 2011 года 12 % | PVN | Pievienotās vērtības nodoklis |
| Литва | 21 % | 9 % или 5 % | PVM | Pridėtinės vertės mokestis |
| Люксембург | 17 % | 14 %, 8 %, 3 % | TVA | Taxe sur la Valeur Ajoutée |
| Мальта | 18 % | 5 % | TVM | Taxxa tal-Valur Miżjud |
| Нидерланды | 21 % | 6 % | BTW | Belasting over de toegevoegde waarde |
| Польша | 23 % | 8 %, 5 % или 0 % | PTU/VAT | Podatek od towarów i usług |
| Португалия | 23 % | 13 % или 6 % | IVA | Imposto sobre o Valor Acrescentado |
| Румыния | 19 % (до 2016 - 24 %, до 2017 - 20 %) | 9 % или 5 % | TVA | Taxa pe valoarea adăugată |
| Словакия | 20 % | 10 % | DPH | Daň z pridanej hodnoty |
| Словения | 22 % (до 1 июля 2013 - 20 %) | 9,5 % (до 1 июля 2013 - 8,5 %) | DDV | Davek na dodano vrednost |
| Финляндия | 24 % | 14 % или 10 % | ALV Moms |
Arvonlisävero Mervärdesskatt |
| Франция | 20 % | 10 % или 5,5 % или 2,1 % | TVA | Taxe sur la Valeur Ajoutée |
| Швеция | 25 % | 12 % или 6 % или 0 % | Moms | Mervärdesskatt |
| Чехия | 21 % | 15 % или 10 % | DPH | Daň z přidané hodnoty |
| Эстония | 20 % (до 1 июля 2009 - 18 %), | 9 % | km | käibemaks (дословно «налог с оборота») |
НДС в других странах
| Страна | Ставка | Местное название | |
|---|---|---|---|
| Стандартная | Сниженная | ||
| Албания | 20 % | ||
| Азербайджан | 18 % | ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi) | |
| Австралия | 10 % | 0 % | GST (Goods and Services Tax) |
| Аргентина | 21 % | 10,5 % или 0 % | |
| Армения | 20 % | 0 % | ԱԱՀ (Ավելացված արժեքի հարկ) |
| Белоруссия | 20 % | 10 %, 0,5 % или 0 % | ПДВ (падатак на дададзеную вартасць) |
| Босния и Герцеговина | 17 % | PDV (porez na dodatu vrijednost) | |
| Венесуэла | 11 % | 8 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) |
| Вьетнам | 10 % | 5 % или 0 % | GTGT (Gia Tri Gia Tang) |
| Гайана | 16 % | 14 % | |
| Грузия | 18 % | 0 % | დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადასახადი) |
| Остров Джерси | 3 % | 0 % | GST (Goods and Sales Tax) |
| Доминиканская Республика | 6 % | 12 % или 0 % | |
| Исландия | 24,5 % | 14 % | VSK (Virðisaukaskattur) |
| Индия | 12,5 % | 4 %, 1 % или 0 % | |
| Израиль | 17 % | Ma’am (מס ערך מוסף) | |
| Казахстан | 12 % | ҚҚС (қосылған құн салығы) | |
| Киргизия | 12 % | 0 % | НДС (налог на добавленную стоимость) |
| КНР | 17 % | 2,3,4,6,13 % | 增值税 |
| Ливан | 10 % | ||
| Македония | 18 % | 5 % | ДДВ (Данок на Додадена Вредност) |
| Малайзия | 5 % | ||
| Мексика | 16 % | 0 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) |
| Молдавия | 20 % | 8 % или 5 % или 0 % | TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) |
| Новая Зеландия | 15 % | GST (Goods and Services Tax) | |
| Норвегия | 25 % | 14 % или 8 % | MVA (Merverdiavgift) (неофиц. moms) |
| Парагвай | 10 % | 5 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) |
| Перу | 18 % | IGV (Impuesto General a las Ventas) | |
| Сальвадор | 13 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) | |
| Сербия | 20 % | 8 % или 0 % | PDV (Porez na dodatu vrednost) |
| Сингапур | 5 % | GST (Goods and Services Tax) | |
| Таиланд | 7 % | ||
| Тринидад и Тобаго | 15 % | ||
| Турция | 18 % | 8 % или 1 % | KDV (Katma değer vergisi) |
| Узбекистан | 20 % | 0 % | QQS (Qo’shimcha qiymat solig’i) |
| Украина | 20 % | 0 % | ПДВ (податок на додану вартість) |
| Уругвай | 23 % | 14 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) |
| Филиппины | 12 % | RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis | |
| Хорватия | 22 % | 0 % | PDV (Porez na dodanu vrijednost) |
| Чили | 19 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) | |
| Эквадор | 12 % | IVA (Impuesto al Valor Agregado) | |
| Швейцария | 8 % | 3,8 % или 2,5 % | MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax) |
| Шри-Ланка | 15 % | ||
| ЮАР | 14 % | 0 % | VAT (Valued Added Tax) |
| Республика Корея | 10 % | 부가세 = 부가가치세 | |
| Япония | 8 % | Налог на потребление (яп. 消費税 сё:хидзэй) | |
Как говорится: «Заплати налоги и спи спокойно!».
Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании - например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.
Как определить сумму НДС (вычисление)
При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).
На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:
- Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
- Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
Как посчитать НДС от суммы
Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:
НДС = НБ × Нст / 100,
Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18 ) или 10 процентов.
Как посчитать НДС в том числе
НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,
Где: С — сумма, включающая НДС.
Пример расчета НДС
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
Пример 1
ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
- Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):
55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
- Посчитаем НДС от суммы:
5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.
- Вычислим сумму с НДС:
5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.
- Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.
- стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
- НДС 20% — 1 100 000 руб.,
- итого с НДС — 6 600 000 руб.
Пример 2
По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.
- Сначала определим итоговую стоимость партии:
240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.
- Посчитаем НДС в том числе:
2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 руб.
- Остается сумма без НДС:
2 400 000 - 400 000 = 2 000 000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
- НДС 20% — 400 000 руб.,
- итого с НДС — 2 400 000 руб.
Итоги
Для вашей организации. Законодательством Российской Федерации установлены три ставки НДС : 18%, 10% и 0%. Чаще всего применяется ставка 18%. Пониженная 10%-ная ставка применяется для некоторых продовольственных и детских товаров. Нулевая ставка используется .
Начислить НДС на определенную сумму увеличить ее на ставку налога. Для этого сначала определите сумму самого налога в . Умножьте сумму реализации ТРУ на ставку налога (в десятичном выражении). Например, величина 18%-го налога от суммы 200 000 руб. рассчитывается по формуле:200 000 × 0,18 = 36 000 (руб.)
К сумме реализации прибавьте расчетную сумму налога. 200 000 + 36 000 = 236 000 (руб.)
Аналогично можно начислить НДС на сумму в одно действие. Для этого умножьте сумму реализации на величину (1 + ставка налога) в десятичном выражении. Воспользовавшись цифрами из примера, вы получите тот же самый результат:200 000 × 1,18 = 236 000 (руб.)
Часто бухгалтерам нужно сделать обратное действие - выделить НДС из суммы. Зная действующую ставку налога, сделать нужный расчет довольно просто. Для этого конечную сумму разделите на величину (100 + ставка налога), а результат умножьте на ставку налога в абсолютном выражении. Например, чтобы выделить 18%-ный НДС из суммы 300 000 руб., сделайте расчет по формуле:300 000 / (100 + 18) × 18 = 45762,71 (руб.)
Видео по теме
Обратите внимание
Характеристики налога, порядок его уплаты, плательщики установлены 21 главой Налогового Кодекса Российской Федерации.
Полезный совет
Суммы, полученные при вычислениях величин налога, могут иметь на конце длинные десятичные «хвосты». Их следует округлять до копеек по математическим правилам.
Связанная статья
Источники:
- как рассчитать 18 ндс
Реализация товаров, работ и услуг является объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Чтобы правильно НДС на товар, необходимо выполнить определенные требования налогового законодательства.
Инструкция
Установите момент определения базы по налогу на добавленную стоимость по самой ранней из дат: день отгрузки товаров или день их полной или частичной оплаты (пункт 1 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации).
Вычислите выручку от реализации товара, суммируя все доходы, которые связаны с расчетами по оплате этого товара (пункт 2 статьи 153 Налогового кодекса РФ). Выручка определяется исходя из цен (включая акцизы), установленных в договоре с покупателем. Эта цифра будет налоговой базой при реализации товаров.
Рассчитайте налоговую базу при получении оплаты или аванса исходя из суммы полученной оплаты. В эту сумму входит налог на добавленную стоимость. Однако, если должны быть отгружены товары, продолжительность цикла изготовления которых составляет больше шести месяцев, или товары, которые не подлежат налогообложению, НДС не входит в налогооблагаемую базу.
Определите ставку налога на добавленную стоимость. Товары могут облагаться по ставкам 0, 10 или 18 процентов. По ставке 0% облагаются товары, приведенные в в пункте 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. По ставке 10% облагаются продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары, товары, связанные с образованием, наукой и культурой. Остальные товары облагаются по ставке 18%.
Начислите сумму НДС при реализации, предъявляемого покупателю. Для этого умножьте сумму облагаемой базы на соответствующую ставку этого налога. Например, цена реализованного товара 10 000 р. Сумма начисленного НДС, предъявляемого покупателю составит 10 000 р. × 18% = 1 800 р. Стоимость товара с учетом НДС будет равна 10 000 р. + 1 800 р. = 11 800 р.
Рассчитайте сумму НДС, который необходимо начислить при получении аванса от покупателя, по формулам:
- НДС = сумма аванса (частичной оплаты) ×18/118, если товары облагаются по ставке 18%;
- НДС = сумма аванса (частичной оплаты) ×10/110, если товары облагаются по ставке 10%.
Например, в счет предстоящих поставок получен аванс на сумму 59 000 р., товар облагается по ставке 18%. Сумма НДС будет равна 59 000 х 18/118 = 9 000 р.
Обратите внимание
Товары считаются реализованными, если право собственности на них перешло от продавца к покупателю.
Если товар был передан безвозмездно, на его стоимость тоже необходимо начислить НДС, поскольку эта хозяйственная операция также входит в понятие реализации.
Цены, исходя из которых определяется налогооблагаемая база, не должны быть меньше рыночных цен на этот товар.
Источники:
- Налоговый кодекс Российской Федерации
- Налог на добавленную стоимость в 2018
НДС , или налог , является одним из основных обязательных сборов, которые уплачивают в бюджет налогоплательщики, находящиеся на общей системе налогообложения. Объектом налогообложения является реализация товаров, работ, услуг на территории страны. Процентные ставки по НДС дифференцировано установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. Плательщики налога постоянно сталкиваются с необходимостью выделять НДС в счетах.
Налог на добавленную стоимость - взнос, который обязаны выплачивать в государственную казну практически все поставщики товаров и услуг. Соответственно, возникает вопрос - по какой формуле рассчитывается НДС, какие применяются ставки, и как правильно вычислить конечную сумму налога?
Порядок расчета налога на добавленную стоимость на примерах
В настоящий момент основная ставка НДС на большинство товаров и услуг составляет 18%.
- Чтобы определить, сколько денег придется заплатить при покупке некоего товара, необходимо к его исходной стоимости прибавить еще 18%. Выглядеть это будет так - Х + Х*0,18 = итоговая стоимость товара вместе с НДС, где Х - это цена за сам товар, а Х*0,18 - сумма НДС.
- Аналогичным образом будет выглядеть расчет по ставке 20% - именно до такого уровня НДС вскоре будет повышен. Чтобы посчитать сумму налога от общей суммы, понадобится применить формулу: Х + Х*0,2 = итоговая стоимость вместе с НДС, где Х - цена товара, а Х*0,2 - искомый налог на добавочную стоимость по ставке 20%.
Чтобы было понятнее, допустим, что исходная цена некоего товара равна 15 000 рублей. Налог на добавленную стоимость составит 18% от этой цены - то есть, 15 000*0,18 = 2 700 рублей. Соответственно, при покупке этого товара вместе с НДС его цена составит 15 000 + 2 700 = 17 700 рублей.
Так же выглядит ситуация с налоговой ставкой 20%. Если исходная стоимость равна 15 000 рублей, а сумма налога - 15 000*0,2 = 3 000 рублей, то при покупке придется заплатить 15 000 + 3 000 = 18 000 рублей.
Какие еще формулы существуют?
Иногда мы знаем исходную стоимость некоего товара без учета налога - и можем без проблем рассчитать НДС по приведенным выше формулам. Но бывает так, что перед нами появляется товар с конечной ценой (как правило, именно так и бывает) - такой, в которую уже включена и непосредственная стоимость, и НДС. Как разложить эту конечную сумму «на части» и понять, сколько стоит товар, а какую долю занимает НДС?
Нужно понимать, что НДС уже заложен в цену, поэтому она составляет 118% от базовой для НДС 18% и 120% от базовой для НДС 20%.
НДС рассчитывается следующим образом
Стоимость товара с НДС: (100 + ставка НДС) * ставка НДС
Разберём на примере… Стоимость товара в магазине – 18000 рублей.
- НДС (18%) = 18000: (100+18) * 18 = 2745 рублей 76 копеек
- НДС (20%) = 18000: (100+20) * 20 = 3000 рублей
Формула работает по следующему принципу: мы знаем, что стоимость товара уже включает НДС, поэтому составляет 118 или 120% от базовой стоимости товара. Мы узнаём, чему равняется 1%, а затем умножаем его на ставку НДС – 18 или 20%. Так мы получаем НДС в рублёвом эквиваленте.
Рассмотрим формирование стоимости товара с НДС и проверим нашу формулу. Базовая стоимость товара – 10000 рублей. Нам необходимо добавить НДС.
- 100% + 18% = 118% или 1,18
- 10000 * 1,18 = 11800 рублей (стоимость товара с НДС)
- Рассчитываем НДС, исходя из доступной информации: 11800 – 10000 = 1800 рублей
- Проверяем по нашей формуле: 11800: (100+18) * 18 = 1800 рублей
- 100%+20% = 120% или 1,2
- 10000 * 1,2 = 12000 рублей (стоимость товара с НДС)
- 12000 – 10000 = 2000 рублей (НДС)
- По формуле: 12000: (100+20) * 20 = 2000 рублей
Если мы знаем базовую стоимость и стоимость товара с НДС, то проще вычесть первое число из второго. Если же известна только стоимость товара с НДС (чаще всего бывает именно так), то пользуемся формулой.
