Банки часто заманивают клиентов «приятными и лояльными» предложениями по кредитам, и немногие могут устоять, оформляют кредит. Но надо помнить, банки никогда не будут работать себе в ущерб и деньги даются в долг, их придется вернуть, причем с процентами.
А как быть, если у клиента нет денег, он не может рассчитаться со своими долгами перед банком? Само собой, причины этого могут быть разнообразны – у кого-то тяжелые жизненные обстоятельства (потеря работы, болезнь и пр.), а кто-то пытается умышлено обмануть банк, что трактуется как мошеннические действия.
Согласно законодательству РФ, долги с человека могут списать, но при условии, что причины веские и уважительные. Если клиент не платит умышленно, то наступает ответственность по УК РФ.
Необходимо разграничивать две ситуации, когда отсутствует возможность погашения задолженности:
- Когда долг признали безнадежным по взысканию. Иными словами, банком были приняты все меры для погашения заложенности клиентом. Был иск в суд, банк получил положительный вердикт, переслал судебным приставам уведомление – исполнительный лист. Но все действия не дали нужного результата. Второй вариант – когда банк просто не успел принять меры, ориентированные на возврат долга (такого практически не бывает, если только в теории).
- Когда обязательства заемщика считаются прекращенными без фактического погашения задолженности, что приводит к ликвидации оной.
Надо понимать, что присвоение статуса задолженности «безнадежной» не аннулирует кредитные обязательства перед банком. Это только первый этап ликвидации долгов.
В каких случаях долги признают безнадежными?
В практике выделяют несколько ситуаций, когда задолженность перед банком могут признать безнадежной. В частности:
- Когда прошел срок исковой давности для получения долга по кредитным обязательствам. Общий срок составляет 36 месяцев. Отсчет начинается с того момента, когда банк узнал либо должен был узнать о нарушении обязательств со стороны заемщика. Данный пункт можно назвать теорией, потому что банки никогда не забывают о том, что им должны деньги.
- Признали невозможность исполнения кредитных обязательств. Причина – смерть заемщика, но при этом никто не вступил в наследство после его кончины. А само обязательство кредитного характера не обеспечено поручителями либо страховкой на такой случай.
- Судебный пристав в ходе исполнительного производства признал, что заемщик не может исполнить обязательства. К основаниям можно отнести отсутствие какого-либо имущества, которое можно продать и возместить долги. Либо не нашли самого должника (не смогли установить его место нахождения).
Аннулирование безнадежной задолженности
Если вашей задолженности присвоили статус «безнадежной», то это еще не означает, что вы ничего не должны банку. Банк долг не простил – факт. Для ликвидации долга требуется совершение дополнительных действий.
Идеальный вариант – банк предоставляет письменное уведомление, что вы освобождены от кредитных обязательств. Простыми словами, вы ничего не должны, долг простили.
Однако на практике получить такое уведомление не представляется возможным. Даже признанную безнадежной задолженность банк попытается взыскать спустя какое-то время.
Поэтому второе решение проблемы – признание банкротом должника. Только после банкротства кредитные обязательства перед банком аннулируются на законных основаниях.
Но суд не освободит заемщика от долгов, если посчитает его действия умышленными, и установит такие факты:
- установлен факт сокрытия имущества должником от арбитражного управляющего, или претендент на банкротство скрывал доходы;
- у должника была возможность погасить задолженность перед банком, но он этого не сделал;
- были установлены признаки умышленного банкротства.
Таким образом, списать долг перед банком можно, но для этого придется пройти непростой и долгий путь, который не всегда увенчается успехом.
Как избавиться от кредитных обязательств?
Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций, сертификатов и векселей. Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами.
Облигация – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента (банка) в определенное время номинальной стоимости облигации и процентов на нее. Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.
Банк может выпускать:
облигации именные и на предъявителя;
обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;
процентные и дисконтные;
конвертируемые в акции;
с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.
Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.
Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций банками требуется в случаях:
Существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);
Существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).
Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу – сберегательным.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
2. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.
3. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
Осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
Публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
Соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
Выполнения обязательных экономических нормативов;
Наличия резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
Выполнения обязательных резервных требований.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Номинал банковского сертификата фиксируется в размерах: 1000 руб., 10000 руб., 50000 руб., 100000 руб.
Сертификаты должны быть срочными.
Депозитные сертификаты размещаются сроком от 1- 3 лет; сберегательные – от 3-ех месяцев до 2 лет.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
Наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
Номер и серия сертификата;
Дата внесения вклада или депозита;
Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
Дата востребования суммы по сертификату;
Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
Сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам, производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.
Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.
При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.
Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на выпуск сертификатов, ограничивают их использование банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.
Вообще, наши подсознательные убеждения в отношении денег тесно переплетены с другими сферами жизни . Большие деньги, достаток у многих из нас бессознательно связаны с изменами, деградацией, одиночеством и даже смертью , и это является основными причинами, по которым деньги не могут проявиться в нашей жизни в желаемом количестве.
Причины долгов
До настоящего времени я считала, что долги — это прямое и неизбежное следствие низких доходов (когда расходы превышают доходы), либо неумелого, расточительного распоряжения доходами.
Поэтому проблема жизни в долг рассматривалась мною путём выявления подсознательных причин, препятствующих притоку денег в жизнь.
Но практика показала, что, даже когда были устранены основные препятствия в подсознании и доход начинал расти , в жизни людей, ранее имеющих долги, опять случались какие-то непредвиденные траты, что не позволяло им выбраться из долговой ямы.
На размышления о том , что я чего-то не дорабатываю в этом вопросе, навёл меня и тот факт , что хроническими должниками являются люди не только с низким уровнем дохода, но и те, чей среднемесячный доход исчисляется цифрой с пятью и даже шестью нулями.
Даже среди таких людей есть те, в жизни которых постоянно происходят какие-то события, случаются непредвиденные траты, которые не позволяют им освободиться от долгов. И, напротив, среди людей с низким уровнем дохода есть те, которые живут, не имея долгов.
Размышляя на эту тему, я обнаружила ещё один аспект этого вопроса, который, очевидно, был упущен мною из виду.
Я постоянно твержу, что внешний мир — отражение нашего внутреннего (подсознательного) мира. Для многих это пока теория, для меня — очевидный факт.
Это значит, если во внешнем мире отражается долг — изначально вы, бессознательно, видите себя обязанным или должным! Иначе быть не может! Это — закон!
Т.е. изначально в нашем мировоззрении присутствуют подсознательные программы, которые определяют, что мы не свободны, мы должны, обязаны, а потом они реализуются в виде наших долговых обязательств в жизни!
Давайте разберёмся, кому мы можем быть должными и за что?
В первую очередь, проанализируйте наличие давних долгов (денежных и имущественных), образовавшихся в детстве и на последующих этапах жизни и не погашенных вами по тем или иным причинам по сей день.
Ваш ум мог забыть о них, но бессознательно вы можете чувствовать себя должными и жить в ожидании расплаты.
Одна из моих клиенток вынуждена была выплачивать долг в размере 500 000 руб. за подругу, которая подставила её в их совместной деятельности . Подсознательной причиной этой истории явилась ситуация из детства, когда подруге не были возвращены 10 копеек.
Клиентка давно забыла эту историю, но всю жизнь бессознательно ожидала расплаты, поскольку верила, что Бог накажет её за то, что присвоила чужое . В итоге, уже в зрелом возрасте, расплата наступила.
Какие ещё долги могут нас обременять? Нам с детства внушили, что мы должны всем и вся: государству, родителям, детям, мужу, родине… Должны хорошо себя вести, быть послушными, чтобы быть для всех удобными. Должны уважать старших, должны соблюдать нормы, правила, устои.
Большинство из нас не чувствуют себя свободными подсознательно! Эти долги пронизывают весь наш внутренний разум и транслируют в мир вибрацию "Я должен! ", и она, отражаясь, может принимать физическую форму в виде долгов финансовых и претензий к нам со стороны других людей, которым от нас что-то нужно!
Как освободиться от долгов?
Сейчас предлагаю освободиться от груза любых долгов и всех взятых ранее обязательств и данных ранее обещаний!
В дальнейшем помощь нашим родителям, мужу и детям мы будем осуществлять не потому, что должны, а потому, что так хотим , но это мы решим позже.
Сначала нужно сбросить с себя груз всех долгов, обязательств и обещаний!
Итак, выберите время, уединитесь и поразмышляйте.
Возьмите листок бумаги и выпишите все свои долги и обязательства, неосознанно приобретённые за всю вашу жизнь перед другими людьми и структурами, включая ментальные долги и физические.
Спички или соль соседу, 10 копеек за мороженое однокласснику Вовке с 1983 года, невыполненное обещание починить бабушке кран в 1995, не возвращённую после дискотеки кофточку, взятую поносить у подруги, сгоревший по вашей вине утюг соседа по общежитию. Сюда же долг перед банками и прочие.
Всё поимённо, как можно подробнее , ничего не упустите. Кому и что вы должны, кому и чем обязаны, по вашему мнению. Долги перед собой туда же (обязательство прочитать книгу, данное себе 10 лет назад, позвонить подруге, дошить платье, которое уже давно раскроили и т.д.).
Перечислите всё, что придёт на ум, списком. Осознайте, какой груз обязательств вы неосознанно таскаете на своих плечах, храните в своём внутреннем разуме!
Не торопитесь. На составление и осмысление списка у вас может уйти не день и даже не два…
Когда список будет готов, напишите: "Я выражаю осознанное намерение освободиться от всех долгов, ментальных и физических и всех данных мною ранее обязательств и обещаний другим людям и самому себе! Я обнуляю все свои долги, обязательства и обещания! С этой минуты я абсолютно свободна от всех долгов, обязательств и обещаний! Да будет так!"
Не торопитесь. Осознайте. Прочувствуйте. Поразмышляйте. Почувствуйте облегчение!
Листок с перечнем сразу не выбрасывайте. Выбросите позже, когда убедитесь, что действительно осмыслили, осознали и освободились от тяжкого груза и бремени! Вероятнее всего, вам захочется перечитать, и не раз, свой перечень неосознаваемых ранее долгов и обязательств!
Выполненная практика, однозначно, избавит вас от большого количества претензий к вам со стороны других людей и чувства вины за невыполненное перед самим собой.
Возможно, она мгновенно и полностью не решит проблему ваших ныне существующих финансовых долгов, поскольку, могут существовать другие подсознательные причины, создавшие вашу ситуацию.
Тем не менее, если вы глубоко осознаете и прочувствуете момент обнуления всех данных ранее обещаний и взятых на себя обязательств, ваша ситуация с долгами однозначно смягчится или разрядится (могут быть пересмотрены и смягчены условия долга, списана какая-то часть, неожиданно придёт незапланированная сумма, которую вы сможете направить на погашение и т.д.).
Искренне желаю вам жить налегке, быть по-настоящему свободными!
Задолженность стоит понимать как некую сумму финансовых обязательств, которые следует вовремя погасить. Такое определение является наиболее общим, хотя трактоваться данный термин можно по-разному. Изучим подробнее понятие задолженности, ее виды и выясним проверить, взыскать и погасить обременение.
Что такое задолженность?
Задолженность, или по-другому денежные обязательства, чаще всего представлены в денежном выражении и принадлежат определенному субъекту. Таким субъектом может выступать физическое лицо, ИП, юридическое лицо. Обязательства возникают вследствие взаимных хозяйственных отношений, которые происходят между различными субъектами, впоследствии чего и образовываются денежные обязательства от одних лиц другим. Задолженность необходимо возвращать в определенный срок, который отводится для погашения установленной суммы. Если она не была погашена в указанный период, то она становится просроченной. Под понятием задолженность не всегда подразумевается слово «долг». Очень часто задолженностью именуют принятые обязательства, по разным причинам еще не исполненные.
Приведем пример. Компания отгрузила покупателю товар 11 мая, за который он по договору должен рассчитаться 28 мая. Сумма, которую он должен за товар, является задолженностью. Покупатель должен ее погасить до 28 мая. Если этого не произойдет, то она становится просроченной, то есть уже является долгом.
Виды финансовых обязательств у физических лиц
Задолженность физических лиц определяется так же как и общее определение задолженности. Виды задолженности у физических лиц могут быть совершенно разные и их достаточно много. Долги могут возникнуть к физическим лицам, государственным учреждениям и т.д. Основными видами являются:
- долги по жилищно-коммунальным услугам;
- неуплаченные налоги по транспортному, земельному, имущественному налогу;
- неуплаченные налоги на доходы;
- долги по кредитам в банках;
- неуплаченные штрафы ГИБДД;
- неуплата по алиментам;
- задолженность по различным сделкам и др.
Вот основные виды задолженности, которые встречаются у физических лиц.
Возможные виды задолженностей у юридических лиц
Задолженности у юридических лиц совпадают с теми видами, которые встречаются у физических лиц, хотя и существуют некоторые отличия.
Среди видов задолженности, которые наиболее часто встречаются у юридических лиц, являются:
- неуплаченные налоги (на прибыль компании, на имущество фирмы, на НДС и т.д.)
- не оплаченные жилищно-коммунальные услуги;
- кредитные обязательства;
- задолженность по сделкам и т.д.
Как мы видим, большинство видов долгов у организаций и частных лиц совпадают. Различия состоят в налоговой задолженности, которая существенно отличается у двух категорий лиц. В отличие от частного лица у компаний и организаций намного реже накапливаются долги за жилищно-коммунальные услуги, потому что это может очень сильно сказаться на деятельности организации и т.д.
Отражение задолженности в отчетности предприятия
Задолженность предприятий, отражается в его отчетности и бывает кредиторской и дебиторской.
Кредиторская задолженность представляет собой денежные долги организации перед частными лицами и другими организациями. Она наступает тогда, когда дата поступления товаров или услуг не совпадает с той датой, когда они были фактически оплачены.
Например, если покупатель оплатил товар 19 января, а организация его доставит или сможет передать только 31 января, то в такой ситуации у организации перед покупателем возникает задолженность.
В бухгалтерской отчетности выделяют несколько видов кредитных обязательств. Они возникают перед:
- подрядчиками;
- поставщиками;
- персоналом;
- налоговой организацией (по налогам);
- другими заимодавцами.
Дебиторская задолженность полностью противоположна кредиторской. Здесь речь идет о долгах, которые должны вернуть компании. Дебиторские обязательства обнаруживаются тогда, когда товары или услуги уже проданы, а денег за них еще не поступило, а также в том случае, если они были отданы в долг. Например, если организация заключила с кем-либо договор поставки, согласно которому расчет назначен спустя месяц после получения товара, то в течение этого месяца у организации в отчетности будет отражаться дебиторская задолженность от покупателя.
Дебиторские обязательства включают в себя:
- расчеты с заказчиками;
- расчеты с покупателями;
- отданные в долг деньги или товары/услуги (авансы).
Наличие дебиторской задолженности у одной компании или лица всегда ведут к тому, что у другого субъекта возникнут кредиторские обязательства. После того как кредиторская задолженность будет возвращена, дебиторская также будет считаться погашенной. Данные виды задолженностей играют важную роль в деятельности любой организации, поскольку влияют на финансовые показатели, платежеспособность, ликвидность. Они обязательно должны отражаться в бухгалтерской отчетности.
Как проверить наличие у себя финансовых обязательств?
Проверить наличие задолженности достаточно легко.
Налоги, пени и аналогичные долги можно следующими способами:
- обратившись в налоговую инспекцию (далее – ФНС) по месту учета лица или организации;
- онлайн на странице ФНС или в личном кабинете ;
- онлайн на странице Федеральной службы судебных приставов (далее – ФССП) ;
- онлайн на странице Единого портала государственных услуг .
Проверить штрафы ГИБДД также можно несколькими путями:
- в ГИБДД по месту жительства;
- онлайн на ;
- онлайн на странице Госавтоинспекции .
Проверить услуги ЖКХ можно:
- обратившись в ЖКХ по месту жительства;
- онлайн на странице Единого портала государственных услуг ;
- онлайн на странице ФССП ;
- на странице Сбербанка в личном кабинете.
Проверить имеются ли долги по алиментным обязательствам можно:
- лично обратившись в отдел судебных приставов;
- онлайн на странице ФССП .
Долги по кредиту (ссуде) можно узнать при личном обращении в том банке, в котором он брался или на его сайте в личном кабинете.
Для того чтобы проверить свою задолженность путем личного обращения в любую службу потребуется документ, на основании которого это можно сделать. Например, проверить налоги можно по номеру ИНН и паспорту, штраф ГИБДД по номеру паспорта транспортного средства и т.д.
Однако в наше время можно все сведения узнать «не выходя из дома» через интернет-услуги. Для этого также потребуются документы, а в некоторых случаях и регистрация через личный кабинет. Например, чтобы узнать уплачены ли налоги на транспорт через сайт ФНС для начала потребуется регистрация в личном кабинете. Узнать долг по алиментам на сайте ФССП можно только по фамильным данным, регистрация в данной ситуации не потребуется.
Как составить иск о взыскании задолженности?
Иск о взыскании задолженности является конечным этапом по возврату долга и к судебному разбирательству данной проблемы приходят уже после того как проведены переговоры и прошло досудебное урегулирование дела. Применить иск можно тогда, когда должника можно уличить в злостном уклонении от погашения долга.
Исковое заявление должно включать в себя:
1. Наименование суда, в который подается иск.
2. Реквизиты истца: адрес, фамильные данные, телефон.
3. Реквизиты ответчика: адрес, фамильные данные, телефон.
4. Цена иска в денежном выражении.
5. Заявление с предъявляемыми требованиями и описанием сути дела.
6. Список приложений.
7. Дата и подпись истца.
В исковом заявлении следует указать то, что истец предпринимал попытки урегулировать данную ситуацию путем проведения переговоров и написания претензий, но должник все равно не возвращает указанную денежную сумму. Для этого к исковому заявлению желательно прикрепить подтверждающие документы.
В иске истец может также указать дополнительные условия по возврату задолженности, то есть потребовать выплату процентов. Согласно ст. 811 Гражданского кодекса РФ истец имеет на это полное право. Размер процентов определяется либо договором, либо ставкой рефинансирования, но окончательный результат определяет суд.
Как происходит взыскание финансовых обязательств с должника?
Взыскание любой задолженности, как правило, происходит несколькими этапами:
1. Взыскание путем соглашения между сторонами. Данный способ действует не на всех и подразумевает переписку или переговоры с должником. Поскольку он не всегда является действенным, поэтому к нему прибегают не всегда. Например, для возврата задолженности по жилищно-коммунальным услугам управляющая компания (ЖЭК) не будет уговаривать каждого должника оплатить квартплату, а сразу перейдет ко второму или даже третьем этапу взыскания.
2. Претензионное взыскание. Смысл претензионного взыскания в том, чтобы путем переписки и общения достичь мирового соглашения. Для этого выставляется развернутая претензия о взыскании долга с указанием правовых последствий при неисполнении своих обязательств. В претензии также можно указать:
- размер и виды ответственности за неуплату долга;
- субсидиарную ответственность лиц, которые контролируют должника;
- сумму затрат должника на услуги представителей и т.д.
В большинстве случаев получив претензию, должник погашает свои долги. Однако претензионный способ подразумевает уступку не только должника, но и кредитора (истца). Например, если должник не способен выплатить задолженность по кредиту, то кредитор может пойти на уступки и реструктурировать долг. В случае если покупатель не успевает выплатить деньги за товар, то кредитор может отсрочить платеж под проценты и т.д.
3. Судебное взыскание долгов. Данный метод возврата является наиболее действенным и вместе с тем наиболее распространенным. Для взыскания задолженности через судебную инстанцию потребуется написать исковое заявление, структура и части которого были рассмотрены нами в предыдущем параграфе. Взыскание долгов через суд позволяет не только взыскать долг, но также проценты, неустойку, убытки. Если суд вынесет приговор, который будет обвинять должника в злостном уклонении от погашения задолженности, то должника может ожидать наказание, предусмотренное ст. 177 Уголовного кодекса РФ. В виде наказания может быть назначен штраф (не более 200 тыс. рублей), принудительные работы (до 2-х лет), лишение свободы (до 2-х лет). В других случаях суд применит к должнику статьи Административного кодекса и обяжет выплатить не только долг, но и расходы на представителя, проценты и т.д.
4. Взыскание долгов службой судебных приставов. В случае если суд вынес решение, но должник так и не выполнил все требования суда и уклоняется от выплат, то взыскивать долги начинают принудительно. Для этого истец пишет заявление в суд о принудительном взыскании и ему выдают исполнительный лист (в некоторых случаях могут отправить прямо из суда в службу приставов) о взыскании задолженности, который он предъявляет в ФССП. По листу исполнения приставы в течение нескольких месяцев должны начать взыскивать долги. При невыполнении требований приставов, они могут наложить арест на имущество и таким способом возместить потери.
Таким образом, процесс взыскания любой задолженности проходит четыре основных этапа. В некоторых ситуациях первый второй и даже третий этапы опускаются. Например, при неуплаченных у водителя штрафов ГИБДД, то уполномоченный орган или должностное лицо направляет информацию для последующего взыскания сразу в службу судебных приставов.
Способы погашения задолженности
Задолженность можно погасить несколькими способами:
1. Лично обратившись в тот орган или к тому лицу, перед которым у вас образовалась задолженность.
2. Онлайн на странице ФССП (алименты, штрафы), ФНС (налоги), ГИБДД (штрафы) и т.д.
Например, задолженность по оплате за жилищно-коммунальные услуги можно оплатить в управляющей компании (ЖЭКе), по кредиту в том банке, в котором он был взят или на сайте того банка, в котором он был взять через личный кабинет и т.д.
Задолженность может появиться у каждого, даже у добропорядочного гражданина или организации. Одним из самых простых методов по решению проблем с долгами – это их оплата, но не всякий может позволить себе оплатить задолженность вовремя. Поэтому, если у вас появились долги, постарайтесь не уходить от ответственности, а решить проблему мирным путем, переговорами, соглашениями, тогда неприятные последствия, которые могут возникнуть, если долги будут взымать принудительно, можно избежать.
Понятие и сущность категорий: долг, долговое обязательство, заемные средства и кредиторская задолженность
Определение 1
Долговое обязательство является формой проявления экономической категории и выражает суть категории «долг».
Долговое обязательство является определенной формой понятия «долг», представляющее собой взаимоотношения кредитора и должника, база которых - движение ресурсов, которое планируется прекратить путем исполнения обязательств либо путем принудительного исполнения права требования. Длительность долгового обязательства имеет определенный срок. При этом важно правильно оформлять долговые обязательства с точки зрения юриспруденции, кроме того они должны соответствовать гражданскому законодательству.
Замечание 1
Долговые обязательства представляют собой особый товар, что оказывает непосредственное влияние на уровень их стоимости. По своему экономическому содержанию категорию долговые обязательства можно отнести к заемным средствам предприятия.
Обязательства организаций могут быть классифицированы по разным признакам, например, по субъектам, сроку погашения и т.д. Так в классификации обязательств по субъектам, обычно выделяют:
- обязательства, возникшие перед третьими лицами,
- обязательства перед собственниками предприятия.
Обязательства перед собственниками представляют собой «собственный капитал » организации. Следует отметить, что обязательства организации перед третьими лицами являются различными видами кредиторской задолженности. В общем виде, обязательства перед третьими лицами формируют заемный капитал организации.
Определение 2
Заемные средства (заемный капитал) – это хозяйственные и правовые обязательства организации перед третьими лицами.
Сумма заемных средств отражает будущие изъятия активов (средств) организации, связанных с принятыми ранее обязательствами. Рассматривая коммерческий банк, следует отметить, что он привлекает денежные (заемные) средства при помощи инструмента депозитов, а также различных займов и кредитов, которые банк получает у Центробанка РФ и у других банков.
Определение 3
Задолженность банка в общем виде представляет собой сумму долгов, возникающих в процессе выполнения банковских операций и обязательно подлежащих уплате.
Задолженность по банковским операциям может быть:
- кредиторской,
- дебиторской.
Возникновение кредиторской и дебиторской задолженностей банка оказывает влияние на фундаментальную модель учета следующим образом:
Определение 4
Кредиторская задолженность банка – это сумма долгов банка перед физическими и юридическими лицами, возникших в процессе исполнения банковских операций.
Данный тип задолженности для банка является собственным финансовым обязательством. Кредиторская задолженность у банка возникает во время выполнения операций с банками, внутренних банковских операций и операций клиентов.
Нормативное регулирование учета кредиторской задолженности в коммерческом банке
Вся деятельность, осуществляемая коммерческими банками, регулируется ЦБ РФ. Главным документом, который осуществляет регулирование бухгалтерского учета в коммерческих банках, является "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". Данный документ устанавливает ключевые правила организации бухгалтерского учета в коммерческих банках. Он определяет основные учетные счета и устанавливает порядок осуществления банковских операций. Учет кредиторской задолженности также регулируется с использованием данного положения.
При недостаточности денежных ресурсов коммерческий банк может получать от Банка России кредиты. Также кредиты могут быть получены от банков-нерезидентов и от других российских банков. Оформление данных операций производится составлением письма-заявления, в котором указывается сумма, срок и назначение кредита. К письму прилагаются: учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, оттиск печати, карточки с образцами подписей, балансы на дату получения кредита и на отчетную дату, документы по наличию обеспечения возврата кредита. Далее заключается договор о продаже или покупке кредитных ресурсов.
Для учета данных операций применяются следующие счета: 312 -325 Плана счетов кредитных организаций. Счета второго уровня по данным счетам делятся по срокам кредита.
