При рассмотрении кредитной заявки банки интересуются не только величиной получаемых заемщиком доходов, но еще и их источником, а самое главное – возможностью клиента доказать легальность их происхождения. Есть несколько вариантов доходов, которые выделяют банки:
- Официальная зарплата. Ситуация, когда заемщик официально трудоустроен, о чем свидетельствует заверенная работодателем копия его трудовой книжки и справка по форме 2-НДФЛ. Она заполняется в соответствии с Приказом ФНС России от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909@, которым были внесены изменения в приложение к Приказу от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/ 611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников». Основное требование – указание суммы дохода в рублях и копейках, а суммы налога в рублях.
В некоторых случаях сотрудники банка могут попросить вас предоставить справку о доходах по форме банка (в таком случае шаблон, который предстоит заполнить бухгалтеру, вам выдадут). Больше всего шансов получить кредит именно у заемщиков с официальной зарплатой: она не только может быть полностью учтена при расчете чистого дохода, но и говорит о надежности работодателя (такие зарплаты, особенно, если они высокие, позволяют себе крупные и успешные компании и фирмы). Отметим, что помимо размера оклада, банк поинтересуется еще и стажем (как правило, для получения ссуды нужно как минимум 6 месяцев работать на одном месте, а общий трудовой стаж должен превышать 2 года). - «Серая зарплата». Предполагает получение части зарплаты в конверте. Подтвердить такой доход можно, предоставив справку о реальных доходах, заверенную подписью и печатью работодателя (или справку по форме банка). В данном случае сотрудник банка обязательно перезвонит в бухгалтерию и попросит подтвердить предоставленную информацию. Не все банки соглашаются учитывать «серый оклад»: они могут брать определенный процент от него, либо же не рассматривать его вовсе. Некоторые кредитные организации повышают ставки заемщикам с такими доходами.
- Доход от предпринимательской деятельности. Предприниматели для банков являются не самыми желанными клиентами, даже несмотря на то, что доходы от предпринимательской деятельности достаточно высоки. Высокие риски при ведении бизнеса в России и низкие шансы быстро восстановить свою платежеспособность после банкротства приводят к тому, что финансисты неохотно сотрудничают с предпринимателями в рамках потребительских программ кредитования. Подтверждающими доход документами для ИП являются налоговые декларации и выписки об оборотах по счетам. Для владельцев и совладельцев юридических лиц допустимо предоставление бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках. Также банк может попросить представить документы, подтверждающие наличие в собственности основных и оборотных средств, лицензии, копии договоров с контрагентами и т.д.
- Неподтвержденный доход. Если вы получаете всю зарплату в конверте, скорее всего, в выдаче займа вам будет отказано.
Помимо вышеперечисленных видов заработка, банки могут учесть и иные регулярные доходы, которые вы получаете. Например, арендную плату, дивиденды, пенсию, проценты по вкладам и т.д. Вы должны заявить и подтвердить наличие таких источников финансирования, предоставив следующие документы:
- Справку о размере назначенной и выплаченной пенсии из отделения Пенсионного фонда или другого государственного органа, который выплачивает вам пенсию.
- Документы, подтверждающие ваше право собственности на жилые и нежилые помещения, сдаваемые в аренду с целью получения дохода.
- Договор аренды помещения.
- Налоговую декларацию за последний налоговый период по форме 3-НДФЛ, а также платежные документы, подтверждающие уплату налогов с арендной платы.
- Иные договоры гражданско-правового характера, к примеру, авторские договоры, вместе со справкой 3-НДФЛ за последний налоговый период.
Таким образом, изучив представленную информацию и планируя оформление кредита, вы можете самостоятельно подготовить все документы, подтверждающие получение вами тех или иных доходов.
06:27 14.05.2012
Даже получая львиную долю доходов «в конверте», потенциальный заемщик может убедить банк в своей платежеспособности
В разгар кризиса банки поголовно внедрили практику выдачи займов исключительно клиентам, имеющим официальный доход. Огромное количество проблемных кредитов, повисших на банкирах, научило их осторожности. Они больше не верят заемщикам на слово и отказываются принимать липовые справки. Украинцам, не трудоустроенным официально либо не зарегистрированным как частные предприниматели, невероятно сложно втереться в доверие к кредиторам. И большинство граждан остаются без кредитов, поскольку получают серые зарплаты. По оценкам налоговиков, ежегодно «в конвертах» выплачивается порядка 140 миллиардов гривен.
Но даже счастливчики, которые могут предъявить заветную справку о доходах, далеко не всегда могут рассчитывать на получение кредита. С точки зрения банков «благополучным» считается лишь тот заемщик, который в состоянии потратить на выплату займа до 50% своего официального ежемесячного дохода (некоторые кредиторы ограничивают эту планку 30%). «Банк принимает решение о возможной сумме кредита исходя из текущих доходов и расходов заемщика, а также учитывает цель финансирования и авансовый взнос», - рассказывает начальник департамента розничных продаж УкрСиббанка BNP Paribas Group Андрей Кашперук. «Например, чтобы получить 5-летний кредит на покупку авто стоимостью 200 тыс. грн., официальный доход заемщика должен составлять от 10 тыс. грн.», - отмечает начальник отдела активно-пассивных продуктов OTP Bank Светлана Спицына. И все же, проявив изобретательность, потенциальные клиенты могут убедить банкиров в своей благонадежности. Тем более что финучреждения сами начинают активно окучивать клиентов. «Большая часть экономики сейчас находится в тени, официально декларируемые доходы граждан сильно занижены. Если при оценке финансового состояния физлиц опираться только на справку о доходах, их платежеспособность всегда будет недооценена. Поэтому банки стараются быть более гибкими и правильно оценивать их официальные и косвенные доходы», - подтверждает начальник управления рисков розничного бизнеса VAB Банка Клим Тимко.
Показать все, что нажито
Добиться получения кредита при отсутствии официальных доходов можно, убедив банк провести косвенную оценку вашей платежеспособности. Банкиры нередко пользуются этим методом, ведь если, к примеру, потенциальный клиент, имеющий официальный доход в размере тысячи гривен, ездит на последней модели BMW, ни у кого не возникнет сомнений в его платежеспособности. Поскольку у клиента не только есть деньги на покупку такого автомобиля, но и на его содержание (заправку, оплату паркоместа и так далее). Правда, элитное имущество должно принадлежать самому претенденту на кредит. Очком в пользу потенциального заемщика может стать наличие дорогой недвижимости или даже недавно сделанный в доме ремонт, а также регулярный отдых за рубежом (договоры и чеки об оплате туров должны прилагаться). Кроме того, некоторые банки учитывают при расчете кредитоспособности доходы других членов семьи, в том числе гражданских супругов.
В этом случае подтверждающими документами будут:
Документально подтвержденная кредитная история заемщика: справки из других банков о погашении кредитной задолженности;
Документы, подтверждающие приобретение движимого или недвижимого имущества заемщиком;
Выписки из других банков по текущим и депозитным счетам заемщика;
Документы, подтверждающие систематические дискреционные (сверх необходимых) расходы заемщика.
Минус. Недостатком этого варианта является сложная процедура подтверждения платежеспособности и дополнительные расходы. Оплачивать придется не только получение каждой справки, но и в некоторых случаях услуги оценщика (если банк согласится принять во внимание наличие движимого и недвижимого имущества).
Засветить « нетрудовые »
Один из способов доказать банку свою платежеспособность - показать ему свои «нетрудовые» доходы. «Среди прочего могут быть рассмотрены поступления от сдачи недвижимости в аренду, дивиденды, проценты по депозиту. Но в любом случае необходимым условием будет документальное их подтверждение», - говорит начальник управления розничными рисками АО «Эрсте Банк» Катерина Данильченко. Например, если вы получаете доход от сдачи в аренду квартиры, вам придется предъявить банку официальный договор, а также копию декларации об уплате подоходного налога с арендных платежей с отметкой налоговой службы. Только в этом случае кредитор признает такой доход официальным.
Минус. Главный недостаток - необходимость засветить такой доход не только перед банком, но и перед налоговыми органами. Сделать это придется заранее - в период декларационной кампании. Причем прохождение этой процедуры отнюдь не гарантирует, что впоследствии кредитный комитет банка примет во внимание указанные источники дохода и вынесет положительное решение о выдаче займа. Зато, единожды обнародовав свои дополнительные денежные источники перед фискалами, вы рискуете навсегда остаться в поле их зрения. Иными словами, налоги с них, скорее всего, придется уплачивать ежегодно.
Третий не лишний
Недостаточно благонадежный (с точки зрения банка) заемщик может предоставить поручителя. То есть найти третье лицо (а в некоторых случаях - несколько), которое возьмет на себя обязательство выплачивать кредит, если сам заемщик окажется неплатежеспособным. Договор финансового поручительства может быть оформлен либо в случае, когда у клиента недостаточно официальных доходов, либо когда у него нет собственного залога для обеспечения по займу. Правда, найти поручителя может оказаться не так-то просто. С одной стороны, наученные горьким опытом украинцы сейчас очень осторожно ввязываются в любые взаимоотношения с банками, с другой - сами финансисты предъявляют к поручителям повышенные требования. Например, многие банки предпочитают, чтобы поручителями по кредитам выступали ближайшие родственники заемщика. Они считают, что в этом случае клиент будет более ответственно относиться к погашению долга.
Минус. Поручителям тоже придется предоставить банку свидетельство своей платежеспособности. Причем в этом случае банки, как правило, будут учитывать доходы, подтвержденные документально. Иными словами, поручители должны иметь высокую «белую» зарплату и документы, подтверждающие собственность на ликвидное движимое и недвижимое имущество. К тому же наличие гаранта вовсе не избавит заемщика от необходимости погашать кредит даже в случае форс-мажорной ситуации. Если поручителя в судебном порядке обяжут платить по вашим счетам, впоследствии он сможет взыскать с вас уплаченную сумму.
Выгодное творчество
Убедить кредитора можно также, продемонстрировав ему доходы от левых заработков. С этой целью полученные «серые» гонорары можно самостоятельно вносить, например, на свой карточный счет. Однако следует помнить, что банк примет во внимание лишь регулярные доходы, поступающие на счет в течение не менее полугода. Кроме того, финучреждение может потребовать от потенциального заемщика еще и вещественные доказательства. «Например, если человек пишет книги и получает гонорары «в конверте», мы просим показать эти книги. То есть доход подтверждается в любом случае. Хотя банк при этом осознает, что принятие неофициального дохода - это всегда риск. Ведь в случае проблем с выплатой кредита взыскать что-либо с неофициальных средств не представляется возможным», - объясняет Светлана Спицына.
Минус. Финансисты, как правило, не соглашаются учитывать неофициальные доходы в полном объеме. «Обычно берется в расчет только 20–40%. Например, при неофициальном доходе потенциального заемщика в размере 2 тыс. грн. и официальном - 10 тыс. грн., рассчитывая платежеспособность, банк примет во внимание только 400 грн. неофициального дохода», - говорит директор департамента организации работы с частными клиентами АО «Астра Банк» Виталий Жихарцев.
Опасный криминал
После того как банки ужесточили требования к потенциальным заемщикам, на рынке появился новый вид услуг - оформление липовых справок о доходах. Финансисты подтверждают: украинцы все чаще приносят им фальшивые документы. Особенно эта практика распространена, когда речь идет о получении кеш- и целевых магазинных кредитов. За несколько сот гривен у продавцов липы в Интернете можно найти вполне респектабельную справку и узнать координаты реального предприятия, где подтвердят, что вы получаете требуемую для получения небольшого займа «белую» зарплату. Претендентам на крупные кредиты (от 100 тыс. грн. и более) фальшивый документ может обойтись около 20–30% от суммы займа. За эти деньги умельцы могут «нарисовать» бумаги, удостоверяющие, что заемщик занимает должность менеджера среднего звена на известном предприятии с весьма солидным окладом. Нередко помочь клиентам с оформлением таких справок предлагают сами банкиры, разумеется, неофициально.
Минус. Далеко не все отдают себе отчет в том, что, польстившись на относительно легкий способ получения кредита, рискуют попасть под уголовное преследование, если всплывут махинации с липовыми справками. За представление заведомо ложной информации банкам или другим кредиторам с целью получения кредитов Уголовный кодекс устанавливает наказание в виде штрафа в размере от тысячи до трех тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (от 17 до 51 тыс. грн.). Если же речь идет о полученном нечестно крупном кредите, штраф может достичь 170 тысяч гривен. Причем, если у вас не окажется таких денег, суд может заменить штраф тюремным заключением.
ИП для себя являются одновременно и работодателями и агентами по налогам, что осложняет процесс подтверждения доходов. Они, также как наемные работники, часто сталкиваются с необходимостью подтверждения дохода в разных организациях. Например, в банке, оформляя пособие, субсидию, какие-либо льготы, оформляя визу для поездки за рубеж необходимо предоставить информацию о своем доходе. Работая по найму, вы получаете право получить справку у работодателя, индивидуальным предпринимателям нужно подтверждать свой доход самостоятельно.
Как подтвердить доход ИП, работающего на ОСНО или УСН
Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, могут подтвердить свой доход декларацией по форме 3-НДФЛ. Предприниматели, работающие на УСН, подтверждают доход декларацией, предоставляемой в связи с применением данной системой налогообложения. Однако иногда у предпринимателей на УСН дополнительно могут запросить книгу учета доходов и расходов. Так как ИП на УСН обязаны вести данную книгу, её можно копировать при необходимости. Копия предоставляется по месту требования.
Декларации потребуются с печатью налоговой инспекции. Копии, заверенные подписью предпринимателя, не имеют юридической силы. Поэтому при предоставлении налоговой отчетности, стоит попросить инспектора поставить штамп о принятии декларации сразу на нескольких экземплярах.
Как подтвердить доходы, если ИП применяет ЕНВД?
Предприниматели, применяющие ЕНВД, при подтверждении своих доходов не могут воспользоваться налоговой декларацией по данному налоговому режиму, так как она не содержит данных о реальной выручке, а лишь предполагаемый доход. Также предприниматели на ЕНВД не обязаны вести учет своих доходов. Это значительно усложняет процесс подтверждения дохода. Предприниматели на ЕНВД для того, чтобы подтвердить свой доход могут по собственной инициативе вести учет доходов или подтвердить его первичными документами. При этом учет доходов необходимо оформить документально, то есть документ учета должен содержать следующие реквизиты: ИНН и ФИО предпринимателя, его регистрационный номер, наименование, место и дату составления, подпись и печать при её наличии. Такой учетный документ должен содержать в себе информацию о том, что хозяйственная операция была произведена, сумму. Так как при применении ЕНВД предприниматели отчитываются ежеквартально, то итоги в учетном документе следует подводить поквартально, отдельно выделяя годовой результат.
Как правило, справку, подписанную самим предпринимателем не принимают, однако исключения возможны. Тогда дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий постановку на учет в качестве индивидуального предпринимателя, а также документы, которые подтверждают получение дохода, например книгу учета доходов и расходов или учетный документ в свободной форме.
Получение справки в налоговых органах
Органы налогового контроля не имеют обязанности выдавать справки о доходах ИП. Однако некоторые региональные налоговые службы идут на встречу бизнесменам и готовят документы такого рода для обратившихся с запросом ИП. Для того, чтобы получить справку из налоговой нужно подать в инспекцию по месту регистрации соответствующий запрос. Форма запроса произвольная. Выдача справки или решения об отказе происходить в течение 30 дней. Отказ в выдаче такой справки не имеет смысла оспаривать, так как ни одним нормативным документом не закреплена обязанность налоговых органов выдавать подобные документы.
Образец справки о доходах ИП
Срок, в течение которого действует справка о доходах ИП
Справки о доходах предпринимателей не имеют установленного срока действия. Различные государственные органы, банки и прочие организации предъявляют свои требования к срокам действия документов, подтверждающих доходы ИП. Поэтому следует уточнять срок действия именно в той организации, куда будет предоставляться справка.
Заключение
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что наиболее верным способом подтверждения своего дохода для ИП является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ, при этом отметка налогового органа обязательна. При применении УСН следует использовать декларацию по данному налогу. Однако в случае отсутствия декларации или по требованию инстанции, в которой необходимо подтвердить свой доход, может возникнуть необходимость предоставления либо документов учета дохода, либо первичных документов, подтверждающих факт получения выручки. Поэтому рекомендуется вести документальный учет доходов от предпринимательской деятельности, независимо от применяемой системы налогообложения, а также хранить все первичные документы, следя за надлежащим их оформлением.
Вместо предисловия
Если у Вас в планах дорогостоящая покупка — будьте дальновидны.
Выбирайте работу с официальной зарплатой, которая бы Вас устраивала (деньги, полученные «в конверте» к делу не пришьешь). Если Вы занимаетесь подработками — заключайте гражданско-правовые договоры.
Если Вам дарят деньги родственники — берите расписки. Методично собирайте все документы, которые впоследствии смогут стать подтверждением легального происхождения Ваших средств,потраченных на приобретение квартиры или машины.
Лучше заранее подготовиться к вызову в Налоговую инспекцию, чтобы потом сэкономить собственные нервы и деньги.
В соответствии со статьей 2 Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества» у налоговой инспекции есть право потребовать предоставить декларацию о доходах и имуществе у любого гражданина.
Но просто так — как известно, в налоговую никого не вызывают... Как подготовиться и чего ждать после приобретения крупной покупки читайте ниже.
Спокойствие, только спокойствие
Извещение из налоговой инспекции о необходимости подтвердить расходы на покупку машины или квартиры приходит не всем подряд, т.е. выборочно. Вначале налоговые инспекторы самостоятельно проводят анализ финансового состояния покупателя.
Налоговый орган имеет удаленный доступ к различным базам — так что вся история Ваших доходов-расходов у него под рукой. Если у Вас высокая зарплата, то и приглашать Вас в налоговую никто не будет. А вот если возникнут сомнения — тогда ждите весточку. В группу риска входят безработные. Это прямо как красная тряпка для быка...
Хочу обратить внимание, что вначале, как правило, приходит извещение о необходимости пояснить расходы на приобретение дорогостоящей покупки. И если Ваши доходы по представленным документам покроют расходы,то заполнять налоговую декларацию и вовсе не придется.
После получения извещения из налоговой инспекции, обратите внимание на срок, в который ее нужно представить. В том случае, если вы не можете сделать это в указанный срок, то вы имеете право попросить продлить срок представления необходимых документов. Сделать это нужно не позже, чем за три календарных дня до наступления срока, указанного в требовании, связавшись с налоговой инспекцией.
Когда ждать повестку?
Извещение приходит не сразу после крупной покупки, а, как правило, в году следующем за годом приобретения. До марта месяца. А уже до мая нужно внести подоходный налог - если потребуется.
При этом, требовать представление декларации о доходах и имуществе налоговая имеет право не больше, чем за 10 последних лет. Извещение приходит по месту прописки. Так что, если Вы проживаете не по приписке — периодически проверяйте свой почтовый ящик, чтобы не пропустить вызов.
Основная цель вызова Вас в налоговую - проверить хватает ли у покупателя средств на покупку - т.е. сравнить доходы с расходами и покупателя.
После того, как вы представите декларацию, налоговый орган проведет сопоставление расходов и доходов. Если расходы превысят доходы, вас попросят в течение 30 дней дать пояснение о том, из каких источников получены эти средства.
Если пояснения не будут представлены или если из этих пояснений невозможно будет понять, откуда взялись эти деньги, гражданину насчитают подоходный налог. Налог будут насчитывать не на всю сумму покупки, а на сумму превышения расходов над доходами.
Уплатить его нужно будет в течение 30 дней после получения извещения из налоговой. Неуплаченные суммы взыскиваются через суд.
Если стоимость квартиры (машины) превысит сумму легальных доходов, подтвержденных документально - значит покупатель воспользовался нелегальными доходами, с которых налоги не заплатил. Поэтому с суммы превышения расходов над доходами взимается подоходный налог в размере 12%. И поверьте считать будут очень досконально.
Пример:
Стоимость квартиры 600 млн.руб. Официально Вы подтвердили доходы на сумму 500 млн.руб. Значит осталось 100 млн. руб. необоснованных доходов. Вот тогда подоходный налог составит =100 млн.руб. *12/100=12 млн.руб.
Когда начинать готовить подтверждающие документы?
Налоговая инспекция - очень серьезный орган. И все должно быть документально подтверждено. Поэтому готовится к походу в налоговую можно уже сразу после дорогостоящего приобретения. Собирайте справки как можно раньше, чтобы потом не пришлось нервничать, что срок явки в налоговую подходит, а документы не готовы.
Чем подтверждать доходы?
Ваши доходы, которые важно указать — это зарплата, пенсия, стипендия, пособия, подарки и займы от близких родственников, кредиты банков, полученное наследство, доходы от продажи дорогостоящего движимого и недвижимого имущества. Причем не только Ваши, но и супруга.
Указанные доходы нужно будет документально подтверждать, поэтому здесь нужны справки о зарплате, договоры займа, расписки о дарении, документы, подтверждающие факт вступления в право наследования и т. д.
Деньги, полученные в дар от близких родственников, лимитом не ограничиваются
Что касается сумм, полученных в результате дарения от друзей, соседей и не близких родственников , то здесь есть определенный лимит. Его сумма указана в пункте 1.18 ст. 163 Налогового кодекса и меняется каждый год: Так например, за 2014 год без уплаты подоходного налога можно принять в дар от физических лиц сумму, не превышающую 37 835 000 белорусских рублей (за 2013 - 33 100 000 белорусских рублей; за 2012 — 26 500 000 белорусских рублей; за 2011- 17 500 000 белорусских рублей).
И еще один важный момент — если Вы указали, что например 60 тысяч долларов на покупку квартиры Вам подарила мама, бабушка или добрый друг - тогда очень вероятна проверка в отношении Вашего благодетеля. Так что не стоит подставлять родственников и друзей.
Когда приносят расписки от бабушек и дедушек, которые подарили внуку 100 миллионов, а пенсия у них полтора миллиона и больше никаких доходов не было, это вызывает подозрения.
Как доказать, что деньги достались от умершего родственника?
Если деньги достались вам по завещанию и у вас есть документы, подтверждающие факт вступления в право наследования, все вопросы снимаются. Сложности возникают в том случае, когда таких документов нет.
Конечно, сложно представить человека, который требует расписку от близкого родственника о подаренных деньгах. Но налоговый орган все равно будет проводить проверку, чтобы выяснить, была ли у человека возможность подарить вам эти деньги. Например, запросят информацию о доходах дарителя, о том, продавал ли он квартиры или еще какое-то имущество.
Справка о доходах
Собирайте справки о зарплате за последние 10 лет работы. Чем больше лет — тем лучше. Естественно, если за все это время, Вы имели заработок. Справки собирайте на обоих супругов. Установленной формы справки для предоставления сведений о доходах в налоговую инспекцию нет, но в справке о зарплате желательно указать следующие графы:
- "начислено",
- "удержано (подробно — подоходный налог, пенсионный взнос, профсоюзный взнос, удержания за мобильную связь, алименты и т.д.",)
- "к выдаче".
Совет (НЕОБЯЗАТЕЛЬНО) - попросите сделать дополнительные колонки - где будет
- "официальный курс доллара США НБ РБ на первое число" (данные предоставьте бухгалтеру сами, найти эту информацию причем на любую дату можно )
- "сумма к выдаче в пересчете на доллары США"
Так Вы сразу будете знать сколько доходов подтвердили. Это удобно.
Все ли доходы из представленных документов учитываются?
При расчете средств, которые Вы могли потратить на приобретение квартиры (машины) учитываются НЕ все полученные доходы по справкам. Из них вычитаются расходы на коммунальные услуги, питание, телефонные разговоры, если выезжали за границу — то и расходы на отдых. Частично цифры берутся из доступных налоговым органам баз данных, частично по усредненным нормативам.
Но это нужно знать заранее. Пытаться доказать,что все заработанные деньги за последнее десятилетие пошли на крупную покупку, а жили Вы все это время за счет благотворительных подаяний друзей, соседей и родственников - по меньшей мере несерьезно.
Можно ли отказаться от заполнения декларации о доходах и имуществе?
Нет. По законодательству вы обязаны представить декларацию о доходах и имуществе по письменному требованию налогового органа. Если вы этого не сделаете, то это будет считаться административным правонарушением, которое влечет наложение штрафа в размере от 5 до 50 базовых. При этом, уплата штрафа не освобождает вас от обязанности представить декларацию о доходах и имуществе.
Создаем положительный образ налогоплательщика
При походе в налоговую инспекцию, где основная масса сотрудников — женщины, желательно соблюдать ряд негласных правил. Нет... это не написано ни в одном кодексе, и слепо им следовать вас никто не заставляет. Но! Прислушаться и взять что-то на вооружение будет очень полезно.
Не нужно одеваться как на дискотеку в ночной клуб или на пляж. Дорогой наряд, как на красную ковровую дорожку, тоже — не лучший вариант. Броский макияж и экстравагантную прическу оставьте для других, более подходящих случаев. Но это не значит, что нужно одеться как бомж.
Желательно выглядеть в меру скромной. Наряд должен быть неброским. Офисный вариант одежды в нейтральных тонах — вполне подойдет. Ничего кричащего, за что мог бы зацепиться взгляд. Главное - не выглядеть соперницей инспектора. Отвечать на вопросы лучше по существу (не нужно посвящать весь отдел в подробности личной жизни). И конечно же не забывайте про доброжелательный настрой и приветливый тон (взгляд исподлобья и высокомерное отношение — не лучшие помощники в общении с государственными органами).
Уважаемые читатели! Был ли у Вас опыт подтверждения в налоговой инспекции расходов на дорогостоящие приобретения? Что Вы можете посоветовать тем, кому это еще предстоит пройти? Ждем ваших комментариев!
Если говорить по-простому, инспектора интересует сумма, составляющая 12 прожиточных минимумов Вашего региона или больше.
Обратим внимание на пункт 5:
Расчет среднемесячного дохода иностранного гражданина (среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина) производится исходя из суммы доходов иностранного гражданина (сумм доходов членов семьи иностранного гражданина), полученных в течение очередного года с даты выдачи иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
сумма доходов за год / 12
И на пункт 6:
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
а) все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, осуществляемые работодателями;
б) средний заработок, сохраняемый в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации;
в) оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
г) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении, компенсация при выходе в отставку, заработная плата, сохраняемая на период трудоустройства при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников;
д) ежемесячные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
е) доходы от использования имущества, принадлежащего на праве собственности иностранному гражданину и (или) члену семьи иностранного гражданина, к которым относятся: доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов; доходы от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства;
ж) стипендии, выплачиваемые членам семьи иностранного гражданина, обучающимся по очной форме в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, научных организациях и духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период из нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям;
з) доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица;
и) доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации; к) алименты, получаемые членами семьи иностранного гражданина;
л) проценты по банковским вкладам;
м) ежемесячные выплаты работникам, направляемым в докторантуру.
По-простому:
Подтвердить доходы можно справкой 2-НДФЛ, если Вы трудоустроены официально; иждивением; налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ; с помощью банковского вклада и т.д.
Важно! Доходы учитываются до вычета налогов и сборов.
Как мы уже писали выше,
Сумма для подтверждения = 12 прожиточных минимумов региона или больше.
Примечание: если у Вас есть кто-то на иждивении, например, дети - доходов (12 ПМ) должно хватать не только на Вас, но и на каждого иждивенца.
Подтверждение с помощью 2-НДФЛ
Пример:
Иван получил РВП в Московской области и сразу устроился на работу. Величина прожиточного минимума за 3 квартал 2015 года установлена Постановлением Правительства Московской области № 1131/45 от 30 ноября 2015 года и для трудового населения составляет 11990 руб. Это значит, что Иван должен предоставить в УФМС справку о доходах на 11990*12=143880 рублей (минимум). Зарплата Ивана до вычета налогов составляет 20 тысяч рублей в месяц, он не женат и не имеет детей, поэтому проблем у него не возникнет.
*Для получения справки 2-НДФЛ нужно обращаться в бухгалтерию.
Второй пример:
Людмила получила РВП в Псковской области вместе со своей несовершеннолетней дочерью, а это значит, что если Людмила хочет подтвердить свое и дочкино РВП справкой с работы, то доходов в ее 2-НДФЛ должно хватать на двоих.Прожиточный минимум в Псковской области на момент подтверждения составлял 10871 руб для трудоспособного населения и для детей 9741 руб. Общая сумма для подтверждения должна быть не менее (10871* 12) + (9741 * 12) = 247344 рублей. Людмила устроилась на работу сразу после получения РВП. Ее зарплата составляет 22 тысячи рублей до вычета налогов, это значит, что доходов для подтверждения хватает (22000*12=264000).
Третий пример:
Нина и Владимир - муж и жена. У них есть пятилетний сын Артем. У Владимира и Артема российское гражданство, а у Нины украинское. Нина будет подтверждать РВП справкой со своей работы. Так как Артем не иностранец, Нине не нужно собирать на него 12 прожиточных минимумов, только на себя.
Подтверждение иждивением
Если подтверждаете иждивением, то 12 ПМ нужно умножать на два - должно хватать и на Вас, и на того человека, который Вас содержит, а если есть дети - их тоже придется учесть (см. примечание выше).
Пример:
Елена получила РВП по браку в Санкт-Петербурге, но работу найти не смогла.Прожиточный минимум в Санкт-Петербурге на момент подтверждения равен 10998,20 руб. Так как официальной зарплаты ее мужа (45 тысяч до вычета налогов) хватает на два прожиточных минимума, Елена сможет подтвердить доход иждивением. Мужу нужно взять в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.
Второй пример:
Наталья и двое ее детей получили РВП в Калуге. Наташа тоже решила подтверждать РВП иждивением, а значит, зарплата ее мужа до вычета налогов должна покрывать четыре
прожиточных минимума (Наталья + муж + два ребенка).
Третий пример:
вспомним семью Нины и Владимира. Если бы Нина решила подтвердить РВП иждивением, находясь на содержании мужа, то зарплаты Владимира должно было бы хватать на троих (на себя, на Нину и на Артема).
Будьте готовы к тому, что факт нахождения на иждивении НЕ близкого родственника возможно, придется доказывать в суде.
Подтверждение с помощью 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах. Декларацию должен подать человек, продавший имущество, имевший доходы из-за рубежа, получивший доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
Пример: Николай получил РВП и открыл ИП (на общей системе налогообложения!). Он внимательно изучил законодательство , и запомнил, что подать декларацию в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Доходы Николая облагаются налогом по ставке 13%. Он отправился в ИФНС по месту регистрации - заполнил форму 3-НДФЛ, оплатил налог и после этого инспектор поставил ему на декларации отметку о принятии с датой и подписью. Копию этой декларации Николай приложит к уведомлению в качестве подтверждения дохода и вместе с копией паспорта, копией РВП и копией свидетельства ИНН отдаст инспектору в ФМС.
Внимание! В некоторых случаях нужно взять с собой нотариально заверенный перевод паспорта, а не просто копию. Уточняйте у своего инспектора!
Второй пример: Галина сдает квартиру за 25 тысяч рублей + оплата коммуналки. Она, как и Николай, должна до 30 апреля подать декларацию в налоговую. Галина заполнила декларацию, не забыв о том, что указать нужно только чистый доход, то есть, оплату коммунальных услуг, которую платят квартиросъемщики, указывать незачем - только арендную плату, которую получает Галина.
За год Галина получила доход 25 000 рублей * 12 месяцев = 300 000 рублей. Сумма исчисленного налога составила 39 000 руб. (300 000 руб. * 13%).
Галина, как и Николай, идет в ИФНС (не забыв взять с собой договор аренды) и оплачивает налог. Инспектор ИФНС ставит ей на декларации отметку о принятии с датой и подписью, и Галина несет уведомление с копией декларации и остальными документами инспектору в ФМС.
Третий пример:
У ВасилияРВП во Владимирской области и свое небольшое подсобное хозяйство. Он разводит овец, молоко и мясо у него закупает местный завод. Таким образом, он может подтвердить РВП, предоставив в налоговую службу чеки или иные документальные доказательства получения дохода, заполнив декларацию и уплатив налог.
Четвертый пример:
Кристина (имеет РВП в Московской области) продала некую ценную вещь. Так как вещь находилась у нее в собственности менее трех лет, Кристина должна заплатить налог. С продажи она получила 180 тысяч рублей, следовательно, должна заплатить 23 тысячи 400 рублей в казну государства (180 000 * 13%). Кристина отправляется в налоговую по месту регистрации, как и все вышеназванные герои, заполняет 3-НДФЛ, уплачивает налог и относит копию декларации с печатью и подписью инспектора налоговой службы в ФМС вместе с остальными документами.
Пятый пример:
Анатолийполучил РВП, но не смог найти работу с оформлением по трудовому договору, а нарушать закон и работать неофициально он не согласен. Он устроился садовником, заключив гражданско-правовой договор со своей соседкой (физическим лицом). Его работодатель - соседка - вовремя отправила уведомление о заключении договора в ФМС
, поэтому проблем у них не возникнет. Так как обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, то есть, не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов, то за свои доходы Анатолий должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. С собой в ИФНС он возьмет копию гражданско-правового договора.
Вывод:
1. Сумма доходов, полученных за год (который мы подтверждаем и с которых платим налог) должна быть не меньше 12 прожиточных минимумов региона
на одного человека.
2. Так как все наши герои являются налоговыми резидентами
, то величину налога, который нужно заплатить государству, высчитываем по формуле:
Доход * 13%
3. В случае заключения гражданско-правового договора или занятий предпринимательством обязанности не заканчиваются на своевременной уплате 3-НДФЛ. Внимательно изучайте законодательство.
Важно!
Если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в Российской Федерации.
Подтверждение с помощью личных сбережений
(бансковского вклада)
Настоящее яблоко раздора. Дело в том, что во многих регионах инспектора УФМС не принимают выписку со вклада в качестве подтверждения доходов по РВП. Почему? Давайте разберем этот момент.
Ранее иностранные граждане без проблем подтверждали РВП выпиской с банковского вклада, на котором лежала сумма в стандартном размере 12 прожиточных минимумов региона или побольше. Но сейчас у граждан, желающих воспользоваться таким способом подтверждения иногда возникают проблемы по причине того, что деньги, просто лежащие на счету, доходом назвать нельзя. Что такое доход?
Дохо́д — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.
Если деньги просто лежат на счету, их нельзя назвать доходами.
Так почему же некоторые инспектора не соглашаются принять выписку с 12 прожиточными минимумами в качестве подтверждения РВП? Смотрим в Закон :
9. Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года...обязан...подавать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах ...
А теперь . Что там было про банковский вклад?
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
л) проценты по банковским вкладам ;
То есть, для того чтобы инспектор принял выписку со вклада, на ней должна лежать такая сумма, чтобы 12 прожиточных минимумов набралось с процентов по вкладу . Навскидку - на вкладе должно лежать около миллиона рублей.
К счастью, многие инспектора продолжают принимать выписку со вклада с 12 прожиточными минимумами. Но, еще раз повторяем, так происходит не во всех регионах. Так что, если у Вас приняли выписку с 12 ПМ - Вам очень повезло.
Обычно требование о 12 ПМ дополняется некоторыми условиями, вроде движения средств или сроке открытия вклада. Уточнять нужно непосредственно у Вашего инспектора.
NB! В отличии от подтверждения РВП, проблем с подачей на ВНЖ с использованием вклада на 12 ПМ не возникает. Ведь при подаче на ВНЖ заявитель подтверждает не доходы, а свою, так сказать, "платежеспособность". И для этого как раз годятсяличные сбережения , а не исключительно доходы .
И последнее...
Нас спрашивают:
можно ли совмещать доказательства? Например, предоставить справку 2-НДФЛ, доходы в которой немножко не дотягивают до 12 прожиточных минимумов и выписку из банковского вклада, куда я доложу недостающую сумму?
Отвечаем:
можно.
