Ответственность за это нарушение сроков представления налоговых деклараций предусмотрена в статье 119 Налогового кодекса РФ. Причем независимо от срока опоздания с декларацией размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога, но не более 30% от неперечисленной суммы налога по декларации и не менее 1000 рублей.

За нарушение сроков представления декларации фирмы на руководителя или главного бухгалтера наложат штраф в размере от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ). Протоколы об этих административных правонарушениях составляют должностные лица налоговых органов
(п. 5 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ).

Чтобы вас не оштрафовали соблюдайте все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.

Организации на общей системе налогообложения сдают отчетность ежемесячно, ежеквартально, по итогам 9 месяцев и за год.

Налоговая отчетность в 2017 году в ФНС и фонды

*Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Бухгалтерская отчетность в 2017 году в ФНС и Росстат

**Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2016 году

Компании на упрощенной системе налогообложения сдают декларацию по НДС, если их деятельность входит в список исключений, указанных в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ. В других случаях компания-упрощенец не сдает декларацию по НДС.

Компании на упрощенной системе налогообложения не освобождены от сдачи отчетности в ПФР, ФСС и ФНС.

В ФНС нужно подавать сведения о среднесписочной численности и справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. С ФСС нужно отчитываться за 2016 год по форме 4-ФСС, а далее в 2017 году нужно сдавать Единый расчет по страховым взносам в ФНС.

Отчетность упрощенцев по формам 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ-1 ничем не отличается от отчетности организаций на общей системе налогообложения. О порядке отчетности мы написали выше, смотрите детально в таблице.

Кроме того, организация на УСН, обязана отчитаться и уплатить транспортный и земельный налог, если у неё на балансе есть имущество, подпадающее по объекты налогообложения.

Бухгалтерскую отчетность компания на упрощенной системе налогообложения сдает так же, как и компания на ОСНО.

Какую налоговую отчетность сдают ИП

Какую налоговую отчетность сдают ИП

Какие отчеты сдают ИП в налоговую инспекцию? Для беспроблемной и успешной деятельности ответ на этот вопрос необходимо знать каждому предпринимателю. Своевременно представленные документы смогут предостеречь от возможных моральных и материальных неприятностей с органами власти. Поэтому любой субъект частной деятельности, независимо от размеров и стоимости бизнеса, должен раз в год сдавать всю предписанную законом информацию в государственную налоговую службу.

Какие документы направляют ИП в федеральную налоговую службу

Современные законы Российской Федерации предусматривают следующие системы налогообложения:

УСН (упрощенная);

ЕНВД (единый налог на вмененный доход);

ЕСХН (единый сельхозналог);

ПСН (патентная);

ОСН (общая).

Бизнесмен вправе работать в любом режиме, но он обязательно должен декларировать свои доходы в ФНС.

В таблице представлен перечень отчетных данных ИП и сроки их подачи.

В случае работы по совмещенным системам формируется, ведется реестр и платится пошлина отдельно по каждой из них.

Налоговые документы ИП, применяющие ОСН

Перед началом работы по общей системе налогообложения бизнесмен должен узнать все ее преимущества и недостатки.

Прежде всего надо ознакомиться с нормативно-законодательной базой. При нарушениях предпринимателю грозит немалый штраф и другие административно-правовые наказания. Общая система налогообложения, сокращенно ОСНО или ОСН, имеет также название «общий налоговый режим». Суть его заключается в комплексе различных правил и понятий, включающих в себя инструкции и обязательную для предприятий базу, независимо от форм собственности: ИП, ОАО, ООО и других.

Общую систему могут использовать компании и отдельные предприниматели, которые не работают в специальных системах ЕСХН, УСН, ЕНВД или по договору о разделе продукта производства. ОСНО обладает достаточным количеством преимуществ и является неплохим вариантом для частных предприятий. Однако она имеет свою специфику отчета, поэтому необходимо точно знать перечень документов.

ОСН способствует облегчению работы бизнесмена. В качестве приоритетов можно выделить следующее:

При всех этих плюсах от предпринимателя требуется минимальное количество отчетов. По большей части это относится к ИП, которые оплачивают НДС.

Если сравнить с упрощенной системой, то льгот при ОСНО, конечно, не так много. Но, несмотря на это, она является самым выгодным вариантом для начинающих свое дело. Потому что при отсутствии прибыли (неважно, по какой причине) налоговый платеж также не осуществляется. Причем все это вполне законно и закреплено в соответствующих нормативно-правовых актах.

Отсутствие лимита на количество работников дает возможность нанимать столько людей, сколько требуется для качественного осуществления производственного процесса и ведения бизнеса.

Кроме того, при увеличении доходов предприятия не возникнет необходимость в смене системы налогообложения, т. к. этот процесс, как правило, довольно проблематичен.

О том, какие документы в соответствующие органы сдают ИП, работающие по ОСНО, очень доступно и подробно указано в Налоговом кодексе РФ и в положениях о бухучете. Например, в главах:

21 - говорится об НДС (налоге на добавочную стоимость);

23 - речь идет не только об ОСН, но и о доходах физических лиц;

25 - раскрывается порядок расчета и выплат госпошлины на прибыль.

Кроме этого, стоит обратить внимание на Федеральные законы № 129 и № 54:

«О бухгалтерском учете» (№ 129-ФЗ от 21.11.96 г.);

«О применении контрольно-кассовой техники…» (№ 54-ФЗ от 22.05.03 г.).

Современная законодательная база не ограничивает использование ОСНО каким-то определенным перечнем налогоплательщиков. Это могут быть абсолютно все субъекты предпринимательской деятельности (ИП, физические и юридические лица).

Не стоит забывать, что общая система налогообложения - одна из наиболее сложных в применении. Поэтому перед началом ее использования просто необходимо тщательно ознакомиться со списком документов. Помните, что если вы не сдадите все бумаги, у вас могут возникнуть довольно крупные проблемы с ФНС.

Бухгалтерия частного предприятия представляет отчеты по наемным работникам (их наличию или отсутствию) и по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД).

Нередко предприниматели для обеспечения производственного процесса прибегают к помощи наемной трудовой силы. Если вы работаете по ОСНО, то для налоговой службы необходимы:

Справка Ф2-НДЛФ (1 раз в год);

Сведения о нанятых сотрудниках (среднесписочные данные за год);

Заявление по Ф3 - НДЛФ (1 раз в год);

Декларация об НДС (1 раз в квартал).

Конечно, перечень этот довольно внушительный, что не очень удобно для предпринимателей, выбравших ОСН. Тем не менее, вышеперечисленные преимущества могут сделать использование этой системы достаточно удобным для успешно развивающихся бизнесменов.

Если вы не используете наемный труд, отчитываться будет еще проще. Обратите внимание на то, что в этом случае ИП представляют в ФНС декларации:

По Ф3 - НДЛФ (1 раз в год);

По НДС (1 раз в квартал).

Физические и юридические лица, использующие ОСНО с 2014 года, должны направлять данную информацию в электронном виде (это требование отражено в Федеральном законе №134-ФЗ от 28.06.13 г.). Причем декларации надо подавать через компанию, которая регулирует электронный документооборот (другой способ не принимается).

Какие налоговые отчеты в 2016 году сдают ИП, работающие по УСН

Упрощенная система налогообложения не освобождает предпринимателей от представления данных в ФНС. «Упрощенка» предусматривает два варианта налоговой ставки.

6 % с прибыли;

от 5 до 15 % с разницы.

Разница - это «доходы-расходы». Причем в обоих вариантах возможно как наличие наемных работников, так и их отсутствие. Если таковые имеются, то руководитель, помимо «упрощенки», сдает сведения о работниках (в ФНС, ПФР и ФСС). Если говорить конкретно о необходимых для «налоговой» документов, то отчет состоит из одной декларации, которая составляется по окончании календарного года. Причем сроки ее сдачи ограничены (до 30 апреля настоящего года сдают данные за прошедший). Организации должны это делать быстрее (до 31 марта текущего года).

В конце каждого квартала предприниматели, работающие по упрощенной системе, должны сделать авансовый платеж (рассчитываются доходы, полученные за истекший период).

Отчитываться за каждый квартал не надо.

Что касается самой декларации, то ее форма периодически меняется, устаревшая становится недействительной, и отчет считается непредставленным. Поэтому, прежде чем сдавать документы в ФНС, необходимо посетить ее официальный сайт.

УСН для предпринимателя, нанимающего работников, предусматривает сдачу налоговой информации по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. В них отображаются сведения о выплаченной заработной плате и удержанном подоходном сборе, который, конечно, тоже был перечислен. Если ИП использует НДФЛ, то он считается агентом, а не плательщиком.

Что касается сроков сдачи, то в 2016 году 2-НДФЛ надо было подать до 1 апреля (за истекший год), а 6-НДФЛ - до конца следующего месяца (за прошедший квартал).

Ежегодно в ИФНС необходимо направлять отчеты, в которых указывается среднесписочное количество наемных работников в течение истекшего года.

Если ИП не велась никакая деятельность, то надо сдать «нулевую» декларацию. В случае несвоевременной подачи документов предусмотрены штрафные санкции.

Налоговая отчетность ИП по ЕНВД

При едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) учитывается не та прибыль, которая получена по факту работы, а предполагаемая, т. е. вмененная.

При работе по этой системе общества с ограниченной ответственностью (ООО) и предприниматели (ИП) сдают один раз в год отчеты о своей деятельности и один раз в квартал - по ЕНВД.

Ежеквартально подают декларацию о деятельности, которая облагается ЕНВД. При совмещении ЕНВД и УСН необходимо направить:

Сообщение о количестве наемных работников;

Справку Ф2-НДФЛ (прибыль работников);

Доклад в соцстрах;

БСО, заменяющие кассовый аппарат (обязательно!);

Бухотчеты по Ф-1 и Ф-2 (ОФР и ООО);

Сведения о персонифицированном учете (СЗВ и АДВ);

Информацию по форме 1-ИП.

При совмещении предпринимателем «общего» и «единого» налогов необходимость вести раздельный учет, что приводит к увеличению документации.

В этом случае в ФНС представляют:

Три декларации по ОСНО, ЕНВД и 3-НДФЛ;

Бланки НДС по отгрузке продукции (предприятия оптовой торговли);

КУДиР (при работе на ОСНО);

• Справки в фонды.

В случае применения ЕНВД к некоторым видам деятельности необходимо четко знать названия документов и сроки их подачи. При нарушении временных ограничений может быть наложен штраф.

Налоговый календарь на 2016-2017 гг.:

Есть три способа подачи декларации:

Личный визит в налоговую службу;

Заказное письмо по почте;

Использование онлайн-сервиса.

Формат отчетов в электронном виде регулируется законодательно, и у вас есть право выбора программы (бесплатная или платная). Кроме этого, вы можете воспользоваться услугами официальных сервисов или помощью посредников. Для этого у компании должен быть сертификат на электронную цифровую подпись, т. к. именно она отличает электронный вариант от бумажного (все остальные реквизиты дублируются).

Следующие документы представляют в ФНС исключительно в электронном виде:

Сообщение о количестве работников (численность превышает 100 человек);

Вновь созданные компании (штат насчитывает более 100 человек);

Отчеты по НДС.

Информация по ЕНВД с нулевыми показателями не подается, кроме случаев, когда необходимо убрать из расчетного периода время, в которое не осуществлялась деятельность (не более двух месяцев). Если организация не работала дольше, тогда надо перейти на УСН. Исключения составляют предприятия с сезонными видами деятельности.

При использовании ЕНВД необходимо обратить внимание на некоторые нюансы:

При расчете надо учитывать доходность, физический показатель и коэффициенты;

Итоговый показатель зависит от режима работы, площади помещения и пр.;

Строго соблюдать сроки подачи всех актов.

При нарушении последнего пункта налоговые службы направляют инкассо в кредитные учреждения, обслуживающие ИП, или (если предприниматель нигде не кредитуется и не имеет расчетного счета) акты камеральной проверки и документ на оплату штрафа. Причем погашение выставленных счетов не освобождает предприятие от сдачи отчетных бумаг.

С января 2013 года в ведение бухгалтерского учета внесены изменения, которые регламентирует закон № 402-ФЗ, принятый 6.12.11 г.

После выхода обновленного текста у предпринимателей возник ряд вопросов, например: какие налоговые документы теперь сдают ИП и нужен ли бухгалтерский учет, если предприятие работает по ЕНВД?

Что касается бухучета, то в законе № 402-ФЗ говорится, что ИП имеет право его не вести в том случае, если учет объектов делается по всем правилам Налогового кодекса (в котором, кстати, тоже нет указания на обязательное ведение бухгалтерского учета). Относительно отчетности в статье 346.26 говорится, что при осуществлении нескольких видов деятельности стоит учет показателей разделяется. Это необходимо, чтобы иметь возможность рассчитать сумму госпошлины по каждому виду. Этот учет заменит бухгалтерский.

Документы, которые представляют в «налоговую» ИП, работающие по ЕСХН

Согласно п. 2 ст. 346.3 НК РФ, предприниматели должны сообщить в ФНС о начале своей деятельности и переходе на ЕСХН не позднее 30 дней с момента постановки на учет. В п. 1 ст. 346.3 НК РФ говорится о том, что уведомление о переходе на единый сельскохозяйственный налог необходимо представить в районную ИФНС до конца года, который предшествует планируемому переходу. При работе по ЕСХН доходы и расходы учитываются кассовым методом, ИП ведут учет в соответствующей книге.

Фиксированная ставка при ЕСХН равна 6 % от размера прибыли с учетом вычета трат (доход - расход = доход, облагаемый шестипроцентным налогом).

Налоговая отчетность ИП, не использующих наемную силу

В инспекцию ФНС:

Декларация по ЕСХН (направляется ежегодно за истекший период до 31.03 текущего года);

Заполнение «Книги доходов и расходов» (в электронном или бумажном виде).

Начиная с 2013 года, «Книгу» не надо заверять в ИФНС.

• Заявление по форме РСВ-2 не подается.

Предприниматель не использует труд наемных сотрудников и осуществляет оплату страховых взносов только за себя.

Госпошлины и взносы:

• Авансовый платеж.

Осуществляется в течение 25-ти календарных дней после истечения периода отчета;

• Страховые взносы в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) и ПФР.

Если доход ИП в 2016 году не превысил 300 тыс. рублей, то до 31.12.2016 г. ему надо заплатить 23 153,33 рубля. Также оплата может быть фиксированной и производиться ежемесячно или ежеквартально (1929,44 рубля или 5788,33 рубля) до окончания текущего месяца. Если в 2016 году доход предпринимателя составил более 300 тыс. рублей, то страховые взносы необходимо внести до 1.04 следующего года.

Отчетные документы для налоговой инспекции от ИП с наемными работниками

Материалы в ИНФС:

Декларация по ЕСХН (подается ежегодно за истекший период до 31.03 текущего года);

Сведения о нанятых сотрудниках (один раз в год подаются среднесписочные данные);

Заполнение «Книги доходов и расходов» (в электронном или бумажном виде) без ее заверения;

Предоставление Ф-2-НДФЛ (каждый год до 1.04 за истекший отчетный период);

Данные по Ф-6-НДФЛ (ежеквартально: за первый - до 30.04, за второй - до 31.07, за третий - до 31.10, за четвертый - до 1.04).

После заключения первого трудового договора с работником, предприниматель обязан пройти регистрацию в течение календарного месяца в Пенсионном фонде (ПФР) и в течение 10 дней в Фонде социального страхования (ФСС).

Заявление по форме РСВ-1 (подается каждый квартал: за 1-й - до 15.05, за 2-й - до 15.08, за 3-й - до 15.11, за 4-й - до 15.02);

Персонифицированные сведения по формам: АДВ-6-5, СЗВ 6-4, АДВ-6-2(ежеквартально до 15.05, 15.08, 15.11, 15.02).

Отчет по Ф-4 ФСС (один раз в квартал до 20.04, 20.07, до 20.10, 20.01);

Подтверждение основного вида деятельности (ежегодно, не позднее 15.04).

Налоги, требующие регулярной оплаты:

Авансирование по ЕСХН (оплачивается по истечении отчетного периода в течение 25-ти календарных дней);

13 % НДФЛ за работников (перечисляются на следующий день после выплаты заработной платы);

Взносы в ФСС (соцстрах) и в ПФР (пенсионный фонд) за наемных работников - вносятся до 15 числа следующего месяца (в ФСС: 2,9 % - на временную нетрудоспособность и 0,2 % - коэффициент на травматизм; в ПФР: 22 % - страховка и 5,1 % - ОМС);

Страховые платы в ФОМС и в ПФР за 2016 год с дохода до 300 тыс. рублей составляют 23 153,33 рубля и должны быть оплачены до 31.12.2016 г. Также их можно производить до 31-го числа текущего месяца: раз в месяц (1929,44 рубля) или раз в квартал (5788,33 рубля). Если доход ИП превышает 300 тыс. рублей, то платежи за 2016 год должны быть проведены до 1.04 следующего года.

Документы, которые сдают ИП, работающие по ПСН

Патентная система налогообложения (ПСН) в этом году претерпела изменения, касающиеся типов деятельности частных предприятий.

Теперь после приобретения патента бизнесмену не надо составлять декларацию. Отчет осуществляется на основе данных «Книги учета доходов и расходов» (КУДиР). Она должна храниться не менее четырех лет и отражать доходы ИП за необходимый период, в котором был использован ПСН. КУДиР может быть в электронной и бумажной форме. Если она заполняется на бумагоносителе, то ее страницы необходимо пронумеровать и прошить, а на последней странице указать количество листов и проставить печать.

• Налоговая отчетность ИП без работников.

Предприниматель должен вести «Книгу» в любом случае. Кроме этого, даже если ИП работает без наемных сотрудников, он все равно платит в ПФР и ФОМС (за себя).

• Документы ИП без наемных работников.

В этом случае отчетность предпринимателя, работающего по патентной системе, усложняется. Прежде всего, ежегодно (до 15.04) необходимо подтверждать тип деятельности в ФСС.

ИП представляют:

Книгу учета доходов и расходов;

Справки Ф-2-НДФЛ (до 1.04) и Ф-6-НДФЛ (один раз в квартал);

Данные о количестве наемных работников;

Регистрацию в ФСС (соцстрах) и в ПФР (пенсионный фонд).

формы РСВ-1, АДВ-6-5 и СЗВ 6-4 подаются в ПФР;

Ф-4 в ФСС сдаются каждый квартал.

Для оформления в ФСС отводится 10 дней после заключения первого трудового договора, а в ПФР - 30 календарных дней.

Перед переходом на ПСН, предприниматель должен знать, какие документы готовить в «налоговую» при работе с этой системой, а также чем она отличается от других. Прежде всего, патентная система - добровольная, и создана она для поддержки малого бизнеса, однако стоимость патента снизить невозможно. Тем не менее, у ПСН есть значительные преимущества:

У предпринимателя нет необходимости подавать декларацию (что уже является немалым преимуществом, т. к. это все довольно хлопотно);

Сроки действия патента можно выбрать самостоятельно (ориентируясь на свои возможности).

Дополнительная документация, которую ИП представляет в налоговую инспекцию

Бизнесмен может осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются дополнительными пошлинами. В таблице представлен перечень сведений и сроки их подачи.

В какую «налоговую» представлять документы ИП

Отчеты и другую необходимую информацию направляют в ИФНС, находящуюся по месту регистрации ИП.

Способы подачи информации.

Лично предпринимателем . В этом случае заявления заполняются на бумажных носителях и передаются в инспекцию.

По доверенности. Для этого на представителя предпринимателя оформляется нотариально заверенная доверенность.

По почте. Предприниматель готовит отчеты и заверяет их юридически. Затем отсылает их заказным письмом, оформив бланк-оповещение (в конверт с документами должна быть вложена их опись).

С помощью фирмы. Для этого потребуется подыскать компанию, которая специализируется на бухгалтерском и налоговом сопровождении и поручить ей ведение дел.

Онлайн. ФНС предпочитает именно такой способ подачи налоговой декларации, т. к. такие данные не надо вносить в базу данных и их легче обработать.

Если предприниматель использует труд наемных работников, то ведение бухгалтерии усложняется. В этом случае необходимо как минимум два раза в месяц начислить заработную плату, высчитать необходимые взносы (в ПФР и ФСС), а также не стоит забывать про отпускные, больничные (при необходимости) и другие начисления на работников, квартальные и годовые отчеты.

Лучше, если ведением расчетов будут заниматься специалисты, потому что неточности и ошибки чреваты штрафными санкциями. Если передать бухгалтерию на аутсорсинг, то оплата этих услуг может обойтись намного дешевле, чем оплата труда штатного бухгалтера или штрафа. Конечно, к выбору аутсорсинг-компании стоит подойти с особенной осторожностью, т. к. финансовые вопросы весьма деликатны и требуют аккуратности.

Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги фирмы «Бизнес Ресурс»:

Разница между оплатой бухгалтерских услуг и зарплатой штатного специалиста достигает 30 %;

Специалисты компании доступны постоянно, поэтому вы не сможете оказаться в затруднительном положении из-за болезни или увольнения работника;

В своей деятельности сотрудники фирмы ориентируются на единый стандарт (1С);

Предоставляется целый комплекс услуг: бухгалтерия, автоматизация и оптимизация документооборота и налогов;

Финансовую ответственность за выполненную работу компания берет на себя.

Подсчитайте траты на заработную плату вашего бухгалтера и смело звоните нам! Мы знаем, какие бумаги необходимо представлять в налоговую инспекцию, и сможем предложить вам наиболее выгодные условия сотрудничества! Наши контакты:

Статья обновлена в 2019 году.

Добрый день, уважаемые читатели! Как только вы зарегистрировались в качестве ИП или открыли ООО, у вас сразу же появляются определённые обязанности. И прежде всего они касаются сдачи отчётов в контролирующие органы, главным из которых является налоговая инспекция (ИФНС).

Бывает так, что предприниматель, поглощённый своим бизнесом, забывает о том, что ему, помимо ведения основной деятельности, ещё надо подготавливать какие-то отчёты. Если он не поручает доверенному лицу (например, своему бухгалтеру) следить за этим, то потом с удивлением узнаёт о начислении различных штрафов .

Каждый владелец бизнеса должен запомнить правило – сроки сдачи налоговой отчётности нарушать нельзя. Своевременная подача отчётов гарантирует вам спокойную жизнь и чистую совесть. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно .

Так как я сам являюсь ИПэшником, то заинтересован в том, чтобы вовремя сдавать все отчёты. Когда я только начинал свою официальную предпринимательскую деятельность, передо мной возник ряд вопросов.

• Перед кем мне необходимо будет отчитываться?
• Какие виды отчётов мне придётся сдавать?
• В какие сроки нужно это делать?
• Смогу ли я подавать отчётность в электронном виде ?

Я досконально изучил статьи на различных сайтах и сделал ряд выводов для себя:

• В Интернете очень много разрозненной и противоречивой информации, которую надо собирать буквально по крупицам.
• Правила и сроки подачи отчётов в контролирующие органы меняются каждый год. Чтобы всегда быть в курсе актуальной информации, нужно иметь либо календарь бухгалтера, либо самого бухгалтера.

Да, непросто начинающему предпринимателю разобраться во всех налоговых и бухгалтерских тонкостях. Именно поэтому я решил написать эту статью, в которой расскажу вам о том, какие бывают виды налоговой отчётности, когда её нужно сдавать, а также порекомендую вам крутой сервис, благодаря которому я вообще не парюсь с подготовкой деклараций и всегда получаю свежую, актуальную информацию.

Виды налоговой отчётности и сроки подачи отчётности

Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что существуют:

• ОСНО – обшая система налогообложения,
• УСН – упрощённая система налогообложения,
• ЕНВД – единый налог на вменённый доход,
• ПСН – патентная система налогообложения,
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2019 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год). Учтите, что если крайний срок сдачи выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

ИП на УСН (6% или 15%)

• Годовая декларация по УСН – ежегодно, не позднее 30 апреля.

Ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по УСН за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).

ИП на ОСНО

• Декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Сдаётся только в электронном виде.
• 3-НДФЛ – ежегодно, не позднее 30 апреля.
• Декларация 4-НДФЛ. Для вновь зарегистрированных ИП данный документ необходимо подать не позднее 5 дней по истечении месяца с момента появления у ИП первого дохода. Также 4-НДФЛ подаётся в случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения дохода предпринимателя в налоговом периоде.

ИП на ЕНВД

Оплату налогов необходимо осуществлять ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ИП на ПСН

• Отчётность не сдаётся.

Есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ИП применял патент.

ИП на ЕСХН

На режиме ЕСХН необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). Оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на любом режиме с сотрудниками:

При наличии работников ИП на любом режиме дополнительно сдают в ИФНС:

• Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля (справка готовится отдельно по каждому работнику).
• 6-НДФЛ — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом.
• Расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. Это новый вид отчётности, появившийся в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.

Теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. Не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Общие виды отчётностей для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД

• Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
• Декларация по транспортному налогу (при наличии транспортных средств) – до 1 февраля.
• Декларация по земельному налогу (при наличии земельного участка) – до 1 февраля.
• Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля.
• Ежеквартальный расчёт по 6-НДФЛ – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.
• Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
• Бухгалтерская отчётность – до 31 марта.

Дополнительно к вышеперечисленным отчётам ООО должны сдавать:

ООО на УСН (6% или 15%)

• Годовая декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта.

Каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ОСНО

• По налогу на прибыль – до 28 марта.
• По налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
• Ежеквартальная декларация по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
• Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
• Ежеквартальная декларация по налогу на имущество (при наличии имущества) – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ЕНВД

• Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

ООО на ЕСХН

• Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

Вот, в принципе и вся таблица. Если вы заметили какую-либо ошибку, напишите об этом, пожалуйста, в комментариях.

Ну что, все документы и справки вы сдали за прошедший 2018 год???

Классный сервис онлайн-бухгалтерии, которым я пользуюсь

Друзья, во всей информации, которую я расписал, легко запутаться. Могу сказать, что даже бухгалтера дают противоречивые сведения по тому, что, куда и как сдавать . И если ИП на УСН без сотрудников может вообще не париться, предоставляя раз в год отчётность в налоговую, то для ООО всё не так легко. Не подготовил декларацию, не сдал вовремя финансовый отчёт – получил письмо из налоговой со штрафом.

А ведь допускать различных нарушений не очень-то и хочется.

Я считаю, что предприниматель должен заниматься своим делом – развивать бизнес, искать клиентов, получать прибыль. Всю бумажную волокиту лучше перепоручить тем, кто в этом разбирается лучше. Вы можете нанять бухгалтера или сделать так, как сделал я.

Когда я думал, нанимать бухгалтера или нет, я встретился с таким понятием как онлайн-бухгалтерия.

Мне стало интересно, и я изучил все имеющиеся сервисы бухгалтерии, почитал отзывы и остановился на том, который удовлетворил меня по всем параметрам:

• Приемлемая цена.
• Положительные отзывы.
• Отзывчивая техподдержка.
• Понятный интерфейс.

Я говорю о сервисе Контур.Эльба . Я почти 2 года им пользуюсь и за это время ни разу не испытал разочарования. Какие преимущества я получаю:

1. Мне не надо запоминать сроки сдачи отчётностей в ИФНС и другие инстанции – Эльба всегда выдаёт мне актуальнейшую информацию.
2. Я не заполняю годовую декларацию и Книгу учёта доходов и расходов вручную – за меня это делает Эльба.
3. Отправку годового отчёта в налоговую я осуществляю за 2 минуты – через Интернет. Никуда ходить не надо, стоять в очередях тоже.

Этот сервис подойдёт для ИП и ООО, работающих на УСН или ЕНВД – самых распространённых режимах налогообложения.

В общем, я доволен. От бухгалтерской и налоговой мути я себя избавил. И вам советую.

Если у вас возникнут какие-то вопросы, задавайте их в комментариях. Также подписывайтесь на обновления сайта и расскажите друзьям об этой статье в соцсетях.

Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.

Какие варианты УСН бывают?

Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5-15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа:

1. В печатном виде:

• отправить по почте;
• передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).

Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

Скачать бланк декларации по УСН

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!

Попробовать

Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

1. Ежегодно:

• налоговая ;
• (справка о доходах физического лица);
• сведения о среднесписочной численности работников;
• СЗВ-СТАЖ.

Нулевая отчетность

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300-500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес » системы Контур.Экстерн.

Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

• Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году - до 1 апреля за предыдущий год;
• Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье " ".

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.