Необлагаемая сумма ндфл на детей. Двойной вычет по ндфл матери-одиночке

В данной статье познакомим читателей с изменениями в исчислении стандартных налоговых вычетов в 2016 году.

При расчете НДФЛ учитываются все льготы, на которые может претендовать налогоплательщик. Самыми популярными из них считаются стандартные вычеты по налогу, которые доступны некоторым категориям граждан. Также можно использовать стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей.

Виды вычетов по налогу при применении НДФЛ

Налоговым кодексом закреплена возможность использования трех видов вычетов при расчете налога на доходы:

Социальные вычеты. Применяются при возникновении права на возврат части НДФЛ на сумму, потраченную на лечение и обучение.

Имущественные вычеты предоставляются на некоторых условиях при приобретении или продаже жилья и прочего имущества.

Стандартные налоговые вычеты. Данной льготой могут воспользоваться работники, имеющие детей, или находящиеся в определенном статусе.

Разновидности стандартных налоговых вычетов

В настоящее время существуют несколько критериев для уменьшения итоговой суммы НДФЛ.Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на себя можно получить в следующих размерах:

3000 рублей положено участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и прочих проектов, имевших в качестве последствий повышенные дозы радиационного излучения; сюда же относят людей, получивших инвалидность во время военных действий;

500 рублей в качестве вычетов предусмотрено для Героев СССР и РФ, блокадников, участников войны, узников концлагерей, инвалидов 1 и 2 степени, и лиц, подвергшихся радиационному излучению.

На имеющихся детей возможно получить следующие льготы при расчете налога:

1400 рублей за имеющегося ребенка ― как за первого, так и за второго;

3000 рублей возможно получить за последующих детей; подобная льгота применима и при наличии ребенка-инвалида вне зависимости от очередности.

Вычетами на детей можно воспользоваться до момента их 18-летия. Обучение (очная форма) продлевает возраст до 24 лет.

Предельный размер заработной платы, при которой используется налоговый вычет на ребенка,составляет 280 000 рублей.

Льготу на детей могут получить оба родителя.

Налоговый вычет на детей оформляется и в двукратном размере. Применить увеличенную льготу может один из родителей при письменном отказе другого от предоставления вычета. Те же действия доступны и в отношении приемных родителей. Если родитель считается единственным, он также имеет право на 2-кратное увеличение льгот на своих детей. Но при изменении семейного положения одинокого родителя возможность на использование вычетов в двойном размере теряется.

Подобным правом могут воспользоваться также опекуны, усыновители, приемные родители и их супруги. Предоставляются налоговые вычеты на детей ежегодно на основании письменных заявлений.

Планируемые изменения 2016 года

Планируемые законодательством изменения затронут и стандартные налоговые вычеты в 2016 году.

Что касается размеров вычетов, то их предлагается увеличить до 12 000 рублей вместо ранее действующей суммы в 3 000 рублей. Но будущее нововведение затронет только семьи с детьми-инвалидами и касается непосредственно родителей или усыновителей. Для прочих категорий попечителей, таких как опекуны и приемные родители, размер предоставляемых на детей-инвалидов вычетов возрастет с 3 000 до 6 000 рублей.

Налоговый вычет на второго ребенка остался без изменений на уровне вычета за первого. Не предвидится новшеств и в предоставлении льгот на третьего и последующих детей.

Однако при расчете предельной суммы дохода для предоставления этих стандартных налоговых вычетов произойдут перемены. Максимальный размер возрастет с 280 000 рублей до 350 000 рублей. Правительство уже одобрило рассматриваемый законопроект. Внесенные изменения приобретут актуальность с начала 2016 года.

Документы для подтверждения вычетов

Воспользоваться льготой можно на основании следующих справок:

заявление на имя работодателя с просьбой предоставить определенные виды стандартных вычетов;

копии документов, подтверждающие это право.

При наличии возможности получения нескольких вычетов на себя выбирается один вариант. Предоставление льгот на детей зависит от их числа.

Право на использование налоговых вычетов можно одновременно реализовать только по одному месту работы по выбору налогоплательщика.

Вступившие в силу изменения

Президент России В.Путин подписал поправки в статью 218 НК РФ, которыми снижаются налоговые выплаты для россиян, имеющих детей, сообщает пресс-служба Кремля.

Новым законом размер стандартных налоговых вычетов для родителей и усыновителей детей-инвалидов повышается с 3000 до 12 000 руб., а для для опекунов, попечителей и приемных родителей – с 3000 до 6000 руб. на каждого ребенка-инвалида).

Кроме того, для граждан, на обеспечении которых находятся дети, увеличился с 280 000 до 350 000 руб. предельный размер дохода, до достижения которого предоставляется стандартный налоговый вычет.

Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приёмные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Вычет производится на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный вычет на ребёнка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

1. На первого и второго ребёнка - 1400 руб.
2. На третьего и каждого последующего ребёнка - 3000 руб.
3. На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. (с 1 января 2016 года), а для опекунов, попечителей и приёмных родителей это вычет составляет 6 000 руб.

Указанная сумма вычета - это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход. Хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.

Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.

Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.

Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.

Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.

ВНИМАНИЕ: если сумма налоговых вычетов получится больше доходов работника, тогда налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). А разницу, возникшую в одном месяце между суммой вычетов и заработком, можно перенести на другой месяц(ы), но только в пределах одного текущего года (письмо Минфина от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269).

Получаем вычет через работодателя

Собираем необходимый пакет документов:

1. Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
2. Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3. Справка об инвалидности (если ребенок - инвалид).
4. Справка из учебного заведения (если ребёнок - учащийся очной формы).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):

• Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
• Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
• Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
• Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является опекуном или попечителем:

• Постановление органа опеки и попечительства.
• Договор об осуществлении опеки или попечительства.
• Договор о приёмной семье.

Получение через налоговую

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена

В течение 3 месяцев.

После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример налогового вычета на одного ребёнка в 2018 году

Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата - 25 000 руб.

Иванова М.П. в 2018 г. имеет право на вычет - 1 400 руб. (на первого ребёнка)

Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб., а с 23 600 руб. (25 000 руб. - 1 400 руб.)

И она уплатит НДФЛ - 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)

Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. - 3 068 руб.)

Применять этот вычет она сможет на протяжении всего года, т.к. суммарный доход Ивановой М.П. с начала года не достигнет лимита в 350 000 руб.

(з/п 25 000 руб. * 12 мес. = 300 000 руб.).

Тогда экономия за 12 месяцев применения вычета составит: 2 184 руб. (182 руб. * 12 мес.)

Традиционным способом получения помощи от специалистов в таких случаях является юридическая консультация. Юрист, как никто другой, разбирается в действующем законодательстве, его нюансах и актуальных изменениях. Кроме того, именно юрист способен разъяснить обычному человеку смысл той или иной статьи закона, области её применения и последствия этого. Развитие информационных технологий явилось причиной появления такой разновидности получения юридической помощи, как бесплатные онлайн консультации юриста по телефону. На сайте сайт любой человек может получить полноценную юридическую консультацию. Для этого достаточно позвонить по указанному номеру телефона. Преимущества этого способа консультирования очевидны: Доступность. В любое время дня и ночи, в любой день недели специалисты готовы ответить на все вопросы. Для получения консультации не нужно специально посещать офисы юридических компаний, терять время на ожидание. Мобильность. Чаще всего человеку необходима оперативная консультация по юридическим вопросам. В такой ситуации традиционная консультация невозможна, поскольку повлечёт за собой потери времени. Онлайн консультация по телефону лишена этого недостатка, поскольку доступна не только в любое время, но из любого места. Для этого достаточно выйти в сеть Интернет с любого устройства, поддерживающего эту возможность. Высокое качество консультаций. Квалификация юристов позволяет им оперативно отвечать на большинство поставленных вопросов. В тех случаях, когда рассматриваются ситуации повышенной сложности, специалисту может понадобиться дополнительное время для ознакомления с нюансами дела и соответствующими статьями законодательства. Отсутствие регистрации на сайте. Если по каким-то причинам человек не хочет представляться настоящим именем, он может выбрать для общения любое понравившееся ему имя или псевдоним. Настоящее имя и фамилия могут понадобиться при составлении официальных заявлений, исков и так далее.. Кроме непосредственных ответов на заданные вопросы юристы подскажут правильную линию поведения в той или иной ситуации. Специалисты ответят на вопросы в таких областях права, как: Семейное законодательство. Рассматриваются любые вопросы заключения и расторжения брака, раздела имущества, составления брачного контракта, исковых заявлений и так далее. Налоговое законодательство. Юрист ответит на любые вопросы, связанные с налогообложением, уплатой налогов и сборов, льготами по налогообложению. При необходимости он же поможет составить нужные документы (например, заполнить налоговую декларацию). Трудовое законодательство. Специалист ответит на любые вопросы, связанные с толкованием и применением статей Трудового Кодекса и других нормативных и законодательных актов (приём на работу, увольнение, предоставление отпуска и других). Уголовное и уголовно-процессуальное законодательство. Одна из самых сложных отраслей права, поэтому консультации по этим вопросам проводят самые опытные юристы. Кроме консультирования они помогут составить исковые заявления в надзорные, апелляционные и кассационные инстанции. Страховое и транспортное законодательство. В последнее время – это одна из самых востребованных для консультаций отраслей права. Опытные юристы ответят на любые вопросы, касающиеся использования автотранспорта, его страхования и ответственности за нарушения соответствующих статей законодательства. Жилищное законодательство. Рассмотрению подлежат все вопросы, связанные с приобретением, продажей, обменом, дарением недвижимости, а также любые спорные вопросы, связанные с этим. Кроме этого, бесплатная юридическая онлайн консультация может проводиться по вопросам, связанным с защитой прав потребителей, земельным законодательством и любым другим отраслям юриспруденции. В некоторых случаях на первое место по важности выходит оперативность получения грамотной юридической консультации. В таких ситуациях трудно переоценить значение тех услуг по круглосуточному онлайн консультированию юристами, которые предоставляет сайт сайт.

При расчете НДФЛ доходы рабочего могут подлежать стандартным налоговым вычетам. В этой статье наши специалисты разъясняют: кому положено предоставлять налоговые вычеты стандартного вида на детей, в каком порядке это следует делать.

Для кого предназначены в 2016 году стандартные вычеты по НДФЛ на детей?

Стандартный вид вычетов на детей по НДФЛ в текущем году предназначен для рабочих, которые обеспечивают своих малышей - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4:

1. Для родителей.
2. Для супругов этих родителей.
3. Для усыновителей.
4. Для опекунов/попечителей.

Стандартный вид вычетов на детей и их размеры

Налоговые вычеты на детей стандартного вида предоставляются рабочим ежемесячно в размерах, установленных на законодательном уровне:

• первый ребенок - 1 тысяча 400 рублей;
• второй ребенок - 1 тысяча 400 рублей;
• третий ребенок и последующие - 3 тысячи рублей.

Если рабочий является родителем/усыновителем ребенка-инвалида, то величина данного вычета будет 12 тысяч рублей - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 11. Рабочим-опекунам, как и попечителям, и приемным родителям, что содержат ребенка-инвалида, вычет составит 6 тысяч рублей.

В каком порядке предоставляются стандартные вычеты на детей?

Для предоставления стандартных вычетов на детей рабочим, которые содержат малышей, в 2016 году есть общие правила:

1. Пока детям не исполнится восемнадцать лет.

2. Для детей, которые являются учащимися очного обучения (то есть обучается в аспирантуре, ординатуре и т. д.), возрастной период выплат продлен до 24 лет - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4.

3. Это право утрачивается рабочим в следующих случаях:

• при доходе в течение года свыше 350 тысяч рублей (с момента превышения);
• при установленном факте смерти ребенка в текущем году (прекращение происходит с начала последующего года);
• при достижении восемнадцатилетнего возраста ребенка (прекращение происходит с начала последующего года);
• при завершении обучения ребенка или достижения возраста 24 лет (рассмотрим последний пункт правил на примере: рабочий содержит двоих детей, первый из которых признан инвалидом; вычеты стандартного вида составят следующие размеры: на первого - 12 тысяч рублей, на второго - 1 тысяча 400 рублей).

4. Рабочий должен также являться налоговым резидентом нашего государства (значит проживать на его территории больше 183 дней в год).

5. Доходы этого рабочего должны облагаться НДФЛ по процентной ставке в размере 13%.

6. При наличии у рабочего нескольких мест трудовой деятельности стандартный вычет предоставляется только на одном из них.

Стандартный вычет может быть предоставлен рабочему на детей по НДФЛ только при подаче ним соответствующего заявления и пакета бумаг, подтверждающих права на этот вычет. В этом случае работодатель не имеет права отказывать в предоставлении этого вычета такому рабочему.

Примеры конкретных ситуаций

1. На троих детей.

У рабочего фирмы имеется на содержании трое детей: первый старше 24 лет, второй и третий еще не достигли совершеннолетия. Рассмотрим, в каком размере этому рабочему должен предоставляться вычет стандартного вида по НДФЛ в 2016 году. На первого ребенка рабочий уже утратил право на вычет в связи с его возрастом - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 12. Но есть также еще два ребенка, по которым вычеты положены - НК, статья №218, пункт 4, абзацы 9-10. Согласно названному документу: размер положенных вычетов составит 1 тысячу 400 рублей и 3 тысячи рублей (на третьего ребенка сумма будет больше, так как очередность детей все же учитывается - письма №03-04-05/8-1124 (от 29.12.2011 года) и №03-04-06/8-361 (от 08.12.2011 года) Министерства финансов нашего государства). Для подтверждения статуса многодетной семьи рабочий предоставляет в налоговую инспекцию копии свидетельств о рождении всех детей без исключения и независимо от возраста, только в этом случае ему дадут стандартные вычеты по НДФЛ. Эти документы нужны для определения следующих фактов:

• очередности детей;
• их возраста; величины каждого налогового вычета отдельно для каждого ребенка с
• учетом индивидуальных сведений.

Конкретный пример: менеджер Петрова Г. Н. имеет троих детей и ведет свою трудовую деятельность на ООО «Рассвет». Заработная плата Галины Николаевны составляет 35 тысяч рублей. Ее старшему сыну уже 18 лет, он не учится, значит, стандартный вычет на него работница не получит. Второму ребенку 14 лет, а третьему - 12 лет. Поэтому размеры вычетов на них будут - 1 тысяча 400 рублей и 3 тысячи рублей соответственно очередности рождения. В 2016 году они предоставляются до ноября (включительно). А уже в декабре Петрова не сможет реализовать право на получение стандартных вычетов, потому что с этого месяца ее доход будет выше 350 тысяч рублей с начала года (согласно нарастающему итогу). Расчеты будут такими:

• налоговая база по НДФЛ: 30000х12 - (1400+3000)х11= 311 тысяч 600 рублей,
• сумма НДФЛ за 2016 год: 311600х13%=40 тысяч 508 рублей.

2. Утрата возможности в 2016 году получить стандартный вычет.

Может ли рабочий потерять свое право на получение стандартного вычета на ребенка, который является студентом или учащимся? Да. Если этому ребенку исполнится 24 года, то с этого месяца будет подобное право утрачено. Также это произойдет, когда он закончит свое обучение - с момента окончания обучения или со следующего года (вычет будет предоставляться до завершения текущего года, если это студент, аспирант или ординатор и т.д.) - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 19 или разъяснения в письме №03-04-05/7-617 Минфина от 12.10.2010 года.

3. Предоставление в 2016 году двойного стандартного вычета на детей.

Стандартный вычет на детей может быть в 2016 году для следующих рабочих в двойном размере:

• родителю-одиночке (родному или приемному);
• усыновителю-одиночке;
• опекуну-одиночке (попечителю-одиночке).

При официальной регистрации брака такой рабочий утрачивает возможность на реализацию права на удвоенный вычет. Это произойдет в последующем месяце после регистрации брака - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 13.

Но если родители не заключали официальный брак, может ли им предоставляться на детей двойной стандартный вычет? Это зависит от данных свидетельства о рождении этих детей, а именно, кто из родителей прописан в названном документе. При дословной трактовке статьи №218 Налогового кодекса, стандартный вычет может получить каждый из родителей, которые прописаны в свидетельстве о рождении ребенка. То есть при отсутствии зарегистрированного официально брака каждый из родителей может получить вычет стандартного вида по НДФЛ - письмо №03-04-06/5-93 Минфина от 15.04.2011 года. При указании в свидетельстве ребенка только одного родителя, не имеющего регистрации брака, ему положен двойной размер стандартного вычета по НДФЛ, как родителю-одиночке - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 13.

Также, в случае отказа одного из родителей от получения стандартного вычета на ребенка по месту своей работы, второму положен вычет стандартного вида в двойном размере, но отказ должен быть оформлен официально в письменной форме - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 16.

4. Учет доходов совместителя в случае предоставления ему стандартного вычета на детей.

Фирма обычно занимается удержанием НДФЛ с тех выплат, которые получает рабочий по основному месту трудовой деятельности и по внутреннему совместительству - НК, статья №226, пункт 2. Чтобы совершить вычет, нужно учитывать доходы резидентов нашего государства по процентной ставке в 13% - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 17. Для рабочего-совместителя следует учитывать доходы с основного рабочего места и с совмещаемого. Доходы, получаемые от совмещения трудовой деятельности, учитывает и выплачивает фирма-совместитель, выполняющая функции налогового агента, она же и рассчитывает НДФЛ - НК, статья №226, пункт 3, абзац 3. Поэтому с основного места работы рабочему предоставляются стандартные вычеты по НДФЛ без тех доходов, которые идут от внешнего совместительства. Но вычет можно получать на усмотрение самого рабочего - либо с основного места трудовой деятельности, либо с совмещаемой работы - НК, статья №218, пункт 3.

5. Стандартный вычет на детей в случае отсутствия доходов.

За каждый месяц, который входит в отчетный период, следует предоставлять рабочему стандартный вычет на тех детей, которых он содержит - НК, статья №218, пункт 1. То есть он может быть и за те месяцы, когда доходы отсутствовали. Вычеты за такие месяцы накапливаются, а будут производиться в случае получения дохода.

При вычете стандартного вида в неполном объеме, рабочий имеет право получить его остаток в конце отчетного периода. Но после предъявления декларации 3-НДФЛ в местной налоговой службе - письмо №03-04-06/53186 Минфина.

При отсутствии получаемых доходов самим рабочим на протяжении отчетного периода, которые должны облагаться 13% НДФЛ, вычеты на детей не положены. Рассмотрим на примере: работница не имеет права на стандартный вычет на детей, так как она является штатным сотрудником, но была в отпуске по уходу за малышом до трех лет. Дополнительные доходы у нее отсутствуют. Данная ситуация объясняется письмом №03-04-05/8-10 Минфина от 13.01.2012 года.

6. Предоставление даного вычета на самого работника.

Оказывается, что российское законодательство может предоставлять стандартные вычеты не только на ребенка, но и на самого рабочего, если он имеет один из статусов:

• чернобылец;
• инвалид ВОВ;
• инвалид-военнослужащий по ранению, контузии, увечью в результате защиты нашего государства (в том числе и СССР);
• иные лица, перечисленные в НК - статья №218, пункт 1, подпункт 1.

Величина рассматриваемого вычета в 2016 году будет от 500 рублей до 3 тысяч рублей.

Также право вычета стандартного вида в размере 500 рублей предоставляется рабочему, попадающему под следующие критерии: Герои СССР и РФ, инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы, супруги/родители погибшего военнослужащего (при защите РФ и СССР), иные лица, попадающие в список, предоставленный в НК - статья №218, пункт 1, подпункт 2.

Но в случае, когда рабочий попадает сразу в несколько категорий, по которым предоставляется стандартный вычет, то он может получить максимальный размер одного из них, потому что они не могут суммироваться между собой и применяться одновременно.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Татьяны - да, прошлый год закрыт. В вашем случае есть простой выход, это вам надо сделать копии с ваших документов (которые подтверждают право на детский вычет) и запросить на работе справку 2-НДФЛ. Далее, на основании этих документов вы заполняете декларацию 3-НДФЛ за 2016 год и вам налоговый орган возвращает излишне удержанный подоходный налог.

Рождение ребенка – это огромная радость. И с появлением в мире нового маленького человечка у его родителей изрядно прибавляется обязанностей и хлопот. Но зная свои обязанности, все ли молодые родители знают о своих правах? Надеемся, что наша информация будет для вас актуальна и нужна.

В нашей стране родители получают ряд льгот при появлении в семье ребенка. И одна из них – это право на налоговый вычет. Наверное, многие получали налоговый вычет по окончании года за то, что оплачивали в прошедшем году обучение, лечение или потратили деньги на приобретение таких крупных вещей, как квартира и машина. Но тем не менее давайте разберемся, что такое вычет налоговый и кто имеет на него право. А потом, конечно, поговорим и о конкретике, а именно о том, каким будет вычет на ребенка в 2016 году. Процедура получения этого вида вычета совсем несложная. Главное, родителям стоит знать о своем праве на возврат части налогов и не бояться воспользоваться этим правом. Конечно, суммы не очень велики, но не стоит забывать очень правильную пословицу «копейка рубль бережет».

Итак, каждый гражданин РФ имеет права на так называемый налоговый вычет, в случае если он исправно платит налоговые платежи в бюджет. Получение вычета подразумевает уменьшение дохода, который облагается налогом. А сам вычет – это и есть сумма, на которую и уменьшается этот доход. Все наемные работники знают, что получают на руки зарплату они не в размере 100%, так как с их дохода предприятие платит налог на доходы физических лиц, который составляет 13% от вашего дохода. Доход до уплаты налогов можно посмотреть в расчетном листке.

Надо сказать, что наше государство дает право вернуть себе часть уплаченного налога в форме налогового вычета.

Все вычеты, которые вы можете оформить, подразделяются на так называемые стандартные, получаемые на регулярно основе, и разовые (таким, например, является вычет при покупке недвижимости, его вы можете получить только один раз за всю жизнь). Стандартные вычеты в Российской федерации получают определенные категории граждан: в первой группе – ветераны, инвалиды, герои РФ, во второй – малоимущие граждане и родители с детьми до 18 лет. Но не думайте, что если вы являетесь приемным родителем или опекуном ребенка, то этот вычет вам не положен. Стандартный вычет на ребенка в 2016 - право всех родителей, а также лиц, являющихся опекунами или иных категорий лиц, которые имеют детей на воспитании. Наиболее полно перечень всех категорий граждан, которые могу рассчитывать на получение этого вычета, перечислен, конечно, в нормативных документах, в нашем случае это 218 статья Налогового кодекса Российской федерации.

Этот вид вычета никак не связан с другими категориями вычетов и положен вам вне зависимости от того, получали вы иные вычеты или нет.

Налоговые вычеты на детей в 2016 году

В этом и в конце прошлого года произошли очень важные изменения, которые несколько меняют не только порядок того, как начисляются вычеты на детей по НДФЛ в 2016, но и размер этих выплат. И конечно, всем родителям очень важно знать об этим изменениях, чтобы в случае необходимости отстоять свои права.

В ушедшем году порядок начисления вычета был следующий: начисление его осуществлялось до того момента, пока суммарный доход сотрудника, облагаемый налогом, не достигал 280 тысяч рублей. Доход считался нарастающим итогом и, как только он достигает указанной отметки, происходит отмена вычета.

В 2015 году размер выплаты на первого и второго детишек составлял 1 400руб. А вот с рождением третьего и четвертого малышей на них вы уже будете получать вычет в размере 3 тыс. рублей. Аналогичная сумма вычета в 2015 году предоставлялась в случае, если ваш ребенок является инвалидом и ему менее восемнадцати лет, а также в случае, когда ребенок-инвалид первой или второй группы. Вычет предоставляется и тогда, когда ребенок является учащимся на очном отделении, учится в аспирантуре, ординатуре или интернатуре – до достижения им 24 лет.

В случае, когда брак у супругов не первый и от предыдущих также есть дети, то ребенок, рожденный ими в браке не считается первым. А вторым или третьим, в зависимости от числа детей от первого брака.

Но это все про 2015 год, в текущем году ситуация несколько изменилась. Давайте разберемся, как и в каком размере можно оформить налоговый вычет на детей в 2016.

Во-первых, законодательно на семьдесят тысяч увеличена верхняя граница суммы дохода, с которого может рассчитываться налоговый вычет, теперь она составляет не 280, а уже 350 тысяч рублей.

Изменения коснулись и размеров вычета для родителей детей инвалидов. Его сумма очень существенно увеличилась и составляет 12 тысяч рублей. Также изменилась сумма налогового вычета для опекунов, приемных родителей и попечителей – теперь она составляет шесть тысяч рублей.

Изменения начали действовать с первого числа наступившего года.

Оформляем стандартный вычет на ребенка в 2016

Для того чтобы оформить вычет на ребенка вам нужно будет пройти стандартную процедуру и собрать пакет документов.

Прежде всего оформляется заявление на вычет. Его можно оформить в бухгалтерии компании, в которой вы трудитесь, там же можно уточнить форму заявления. Также стоит подготовить пакет документов, которыми вы можете подтвердить свое право на вычет, это ваш документ, удостоверяющий личность и его копия, а также обязательно свидетельство о рождении ребенка и его копия. Если вы являетесь родителем-одиночкой, это также нужно подтвердить документально. В случае, если ребенок находится у вас на попечении или вы являетесь опекуном, с вас попросят оригинал и копию документа о поручительстве или установлении опеки. Весь пакет документов вам нужно предоставить работодателю, вычет начисляется и предоставляется через него.

Для расчета размера вычета нужно указать всех детей с датами их рождения, даже если на кого из них вычет уже не рассчитывается, например, по причине достижения ими восемнадцати лет. Детей нужно вписывать по старшинству, ориентируясь на даты их рождения.

В случае, когда вы трудоустроены в нескольких местах, получить вычет вы сможете только в одном из них.

В каком случае вычет прекращает насчитываться и выплачиваться?

• Прежде всего, конечно, при достижении ребенком восемнадцати лет, если ребенок не является студентом очного отделения. В этом случае вы получите вычет до конца того года, когда ребенку исполнилось восемнадцать, а со следующего года он уже начисляться не будет.
• Начисление вычета останавливается в месяце, когда ваш доход превысил верхнюю планку в 350 тысяч.
• В случае если произошла смерть ребенка, вы получите вычет до конца года, после этого он начисляться не будет.
• Также в случае, когда вашему ребенку еще не исполнилось 24 года, но он уже закончил учиться на очном отделении, вы получите вычет до конца года. Если же ребенок продолжает учиться и по достижении 24 лет, то вычет предоставляется только до конца года, в котором ему исполнилось 24. Если ребенку не исполнилось 24 года, но он закончил очное обучение, право на вычет вы утрачиваете.

Также существует такое понятие, как двойной вычет. Вы можете получить удвоенную сумму вычета в том случае, если являетесь единственным родителем ребенка. Если родителей двое и они в разводе, то право на двойной вычет вы получите только в том случае, если один из супругов откажется от ребенка.

В случае, когда ваш работодатель не предоставил вам вычет или предоставил на меньшую сумму, чем положено, вы можете возместить эту сумму, подав документы в налоговую по месту регистрации. Это делается по окончании года, за который вы хотите получить вычет.

Для возмещения вычета вам потребуется пакет документов: декларация 3НДФЛ, справка 2НДФЛ из бухгалтерии с вашего места работы, подтверждающая уплату налогов и непредоставление вам вычета, копии документов, которые подтвердят ваше право на вычет (их мы перечислили выше). После подачи документов вам должны возвратить излишне уплаченный налог в форме вычета в течение одного месяца. Если вы не получили возврата своевременно, следует обязательно позвонить или подойти в налоговую и уточнить причину. Не бойтесь напоминать о себе, вычет положен вам по закону. Также не забывайте при сдаче документов в налоговую захватить с собой все оригиналы документов, их у вас обязательно попросят для проверки.