Код страны в декларации 3 ндфл.

Декларация по налогам заполняется в соответствии с законодательством государства. Физические лица должны отображать в ней данные, представленные в виде различных кодов. Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ нужно указывать в соответствующей строке под номером 20. Он прописывается в двухзначном формате и имеет значения от 01 до 09:

• 01 – код вида дохода в 3 НДФЛ, подразумевающий прибыль, пришедшую от реализации недвижимости или соответствующей доли;
• 02 – прибыль от реализации другой собственности, которой может быть транспортное средство;
• 03 – данный код вида доходов в 3 НДФЛ 2016 года проставляется при получении прибыли от реализации векселей;
• 04 – указывается при получении прибыли от передачи собственной недвижимости в аренду;
• 05 – код вида дохода в декларации 3 НДФЛ, обозначающий прибыль, которую гражданин приобрел по итогу дарения;
• 06 – указывается на прибыль, которая поступила в соответствии с ГПХ либо стандартным трудовым договором с удержанием налога агентом;
• 07 – указывается на прибыль, поступившую в соответствии с ГПХ или классическим трудовым договором без удержания налога агентом;
• 08 – данный код дохода в 3 НДФЛ обозначает прибыль, полученную от реализованных дивидендов;
• 09 – проставляется при получении дохода, не входящего ни в одну из перечисленных групп.

Как известно, оба листы декларации используются для отображения любой прибыли, которая облагается налогом. Поэтому коды в справке 3 НДФЛ должно указывать только лицо, не попадающее под категорию индивидуального предпринимателя или частного агента. Любой налогоплательщик 3 НДФЛ за 2016 год может обратиться в соответствующий орган, чтобы выяснить, где взять 3 НДФЛ.

Каким кодом обозначить налогоплательщика в 3 НДФЛ

Каждый налогоплательщик относится к определенной группе, которая устанавливается законодательством. Нередко люди задумываются, составляя 3 НДФЛ, кто сдает отчет и что обозначают символы на первой странице. При оформлении титульного листка в декларации ответственное лицо должно проставить код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ отчетности. Данные могут принимать разные значения. Это зависит от положения лица, предоставляющего декларацию. Код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ может иметь следующее обозначение:

• 720 – частное лицо, занесенное в реестр как ИП;
• 730 – к этой категории налогоплательщиков 3 НДФЛ относятся нотариус либо иные лица, которые имеют разрешение на занятия индивидуальной практикой;
• 740 – налогоплательщик 3 НДФЛ этой группы должен быть адвокатом, который учредил собственный кабинет;
• 750 – под этим номером регистрируется арбитражный руководитель;
• 760 – другие лица, которые декларируют прибыль, облагаемую налогом;
• 770 – этот код налоговой декларации 3 НДФЛ обозначает гражданина, зарегистрированного в качестве частного предпринимателя и являющегося управляющим какого-либо хозяйства.

Все перечисленные коды наименования объекта в 3 НДФЛ прописаны в приложении номер 1, относящемуся к правильному Порядку оформления отчета. Соответствующий приказ утвердила Федеральная Налоговая Служба России 24 декабря 2014 года. На лицевой стороне также проставляется код страны в 3 НДФЛ. Кроме этого, титульный лист дополняется кодом инспекции ФНС, государства, типа документа, подтверждающего личность субъекта, который уплачивает налоги. Узнать, как получить 3 НДФЛ и другую информацию можно на официальном сайте налоговой службы.

Для того чтобы сократить размер налогооблагаемой базы, физические лица должны подать на проверку декларацию, вмещающую с себя отчет о произведенных ими расходах и заработанной прибыли.

Однако как правильно вписать код категории налогоплательщика и номер корректировки в , известно далеко не всем. Поэтому текст статьи посвящен расшифровке данных кодов, а также некоторым дополнительным нюансам.

• Бланк декларации можно просмотреть и скачать по .
• Образец 3-НДФЛ за 2017 год размещен по .
• Скачать программу, с помощью которой заполняется декларация, можно .

Действующим законодательством предусмотрена такая возможность, как возмещение подоходного налога для различных категорий физических лиц.

Это могут быть налогоплательщики, являющиеся индивидуальными предпринимателями, частные юристы, а также некоторые другие физические лица. Для того чтобы налоговый агент смог понять, кто именно претендует на вычет, придумана ячейка «код категории налогоплательщика».

ВНИМАНИЕ! Все коды, шифрующие категории претендентов на возмещение НДФЛ, приведены в Приложении 1, которое издано в качестве дополнения к документу под названием “Порядок заполнения формы налоговой декларации”. Данное приложение было введено в действие Федеральной налоговой службой с 24 декабря 2014 года с помощью специального приказа (под номером ММВ-7-11/671).

Где необходимо указывать категорию

Любое физическое лицо, заполняющее форму 3-НДФЛ, столкнется с кодом категории налогоплательщика практически сразу.

На титульной странице налоговой декларации после ее названия идет строка, в которую нужно вписать код корректировки и налоговый период. Также в ней необходимо проставить номер того органа, в который будет передан на проверку документ. Затем строкой ниже требуется указание кодов страны и категории налогоплательщика.

Правила внесения кода

В форме декларации за 2017 год для написания категории налогоплательщика предназначены целых три пустых клетки. Поскольку коды, шифрующие категории, как правило, трехзначные, то не должно остаться ни одной пустой ячейки.

Сам код необходимо вносить в документ аккуратно и следить за тем, чтобы каждая цифра была четко вписана в ячейку и не выходила за ее пределы. Если физическое лицо приняло решение оформлять декларацию вручную, то весь документ должен быть заполнен чернилами одного цвета – черными или синими.

Следует отметить, что если налогоплательщик по ошибке указывает не тот код, который нужно, то исправления в бланке 3-НДФЛ не допускаются. В подобной ситуации нужно повторно распечатать испорченную страницу и написать уже правильные цифры кода категории налогоплательщика.

Существующие коды и их расшифровки

На сегодняшний день действует шесть вариантов трехзначных цифровых комбинаций, которые могут быть указаны в поле декларации, требующем проставления такой отметки, как категория налогоплательщика.

Все они начинаются с цифры семь и заканчиваются нулем, то есть отличаются всего лишь вторым знаком в комбинации. В бланке 3-НДФЛ претендент на вычет должен проставить один из нижеприведенных кодов:

1. 720 – если налогоплательщик, заполняющий декларацию, на законных основаниях осуществляет предпринимательскую деятельность, при этом продолжая оставаться физическим лицом (то есть он не открывает какую-либо фирму, предприятие либо организацию);
2. 730 – если физическое лицо, желающее осуществить возврат подоходного налога, является должностным лицом, имеющим право на оформление и свидетельствование различной документации (нотариус);
3. 740 – если претендент на начисление налоговой скидки ведет судебные дела, а именно выступает в данном процессе в роли защитника и при этом работает не на государственную организацию (частный адвокат);
4. 750 – если налогоплательщик, подающий на рассмотрение бланк 3-НДФЛ, входит в состав сотрудников какой-либо из организаций арбитражных управляющих, которые регулируются самостоятельно. При этом он должен быть гражданином России и заниматься частной деятельностью, которая состоит в выполнении полномочий публично-правового рода;
5. 760 – если налогоплательщик не принадлежит ни к одной из вышеперечисленных категорий, а сдает декларацию на основании статьи номер 227 (первый пункт) или 228. Либо если претендент на возмещение налога обладает правом на уменьшение налогооблагаемой базы в соответствии с текстом одной из статей Налогового кодекса: с 218 по 221;
6. 770 – если физическое лицо оформлено как индивидуальный предприниматель, деятельность которого непосредственно связана с ведением хозяйства крестьянского типа. Например, это налогоплательщики, возглавляющие сельский совет.

Номер корректировки

Также на титульном листе бланка декларации от претендента на возврат НДФЛ требуется проставление номера корректировки. Это самая первая ячейка, состоящая из трех клеток, идущая сразу после названия документа, которое указано жирным шрифтом.

Номер корректировки существует для того, чтобы налоговые агенты сразу могли видеть какая это по счету декларация, поданная одним и тем же физическим лицом на протяжении указанного в ней налогового периода.

Как указывать номер

Данный номер, как правило, состоит из одной цифры. В первую очередь, прописывается нужная цифра, а затем ставится два прочерка. Заполнять ячейку, в которую требуется вписать номер корректировки, необходимо следующим образом:

• 0 – если налогоплательщики передают на проверку декларацию первый раз за год, указанный в документе в качестве налогового периода;
• 1 – если физическое лицо отправляет документ на рассмотрение повторно. Зачастую это происходит, если при оформлении предыдущего бланка были допущены ошибки, и налоговый инспектор потребовал их исправить;
• 2 – если претендент на возмещение подоходного налога переоформляет либо просто подает на проверку форму 3-НДФЛ третий раз за год. Так случается, когда одно физическое лицо имеет право одновременно на несколько вычетов и решает их получить на протяжении одного налогового периода. Например, это может быть оформление компенсации за обучение, за медицинские услуги и за покупку имущественного объекта.

Несколько клеток для данного номера отведены не просто так. В некоторых редких ситуациях физические лица подают форму 3-НДФЛ больше десяти раз, и тогда им нужно указывать уже двухзначный код.

Когда сдавать декларацию на рассмотрение

Например, это налоговые скидки, предоставляемые за социальные расходы (оплата медицинских услуг, приобретение лекарств, взносы благотворительного характера, расходы на образование). Таким образом, если налогоплательщик после оплаты услуги, принадлежащей к социальному типу, прождет более трех лет и только потом отправит на проверку декларацию, то его налогооблагаемую базу не сократят.

Торопиться со сдачей документа также не стоит. Сдавать 3-НДФЛ в налоговый орган нужно только тогда, когда завершится год, на протяжении которого физическое лицо израсходовало денежные средства на оплату услуг, предполагающих начисление вычета. Если же налогоплательщик претендует на компенсацию за обеспечение ребенка, то отправлять и заполнять документ можно когда угодно.

При формировании декларации налогоплательщики обязаны часть данных представить в зашифрованном виде – код вида дохода 020 в 3-НДФЛ проставляется согласно утвержденному законодательно регламенту. Где взять нужные данные? Как правильно заполнить коды в справке 3-НДФЛ – кто сдает, расскажем отдельно в этой статье.

Основная цель представления в налоговые органы подобной отчетности заключается в декларировании доходов налогоплательщиков. Как грамотно идентифицировать поступления? Для этого ФНС разработала порядок заполнения декларации по Приказу № ММВ-7-11/671@ от 24.12.14 г. В соответствии с указанным документом код вида доходов в 3-НДФЛ в 2017 году вносится с помощью двузначных цифровых обозначений, четко определяющих источник поступления средств физлицу.

Применение такой кодировки минимизирует ошибки и неточности при обработке данных и ускоряет процедуру занесения сведений в общую компьютерную базу данных. При этом обязательными к отражению считаются как поступления, полученные в РФ, так и доходы за ее пределами. Указанная информация вносится в стр. 020 листа А (для РФ) или стр. 031 листа Б (для прочих стран). Обязанность по заполнению возлагается на граждан, кроме ИП и самозанятых лиц.

Примеры кодировки доходов:

• 01 – для поступлений от реализации недвижимых объектов.
• 02 – для поступлений от реализации прочего имущества, в т.ч. транспорта.
• 03 – для поступлений от реализации ценных бумаг.
• 04 – для арендных поступлений.
• 05 – для поступлений от дарения.
• 06 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом уже был удержан подоходный налог.
• 07 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом еще не был удержан подоходный налог.
• 08 – для дивидендов.
• 09 – прочие виды поступлений.
• 1 – для поступлений от деятельности иностранной фирмы.
• 2 – для иных поступлений за пределами РФ.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Точная категория налогоплательщика в 3-НДФЛ за 2017 год указывается в соответствующей строке при составлении титульного листа отчетности. Значение меняется в зависимости от того, кто именно представляет информацию. Ведь обязанность по сдаче согласно налоговому законодательству может возлагаться на различных налогоплательщиков.

Примеры кодировки категории лиц:

• 720 – зарегистрированный в статусе ИП гражданин.
• 730 – физлицо, занятое частной практикой (адвокаты, нотариусы и пр.).
• 740 – имеющий адвокатский кабинет специалист.
• 750 – работник, занятый в качестве арбитражного управляющего.
• 760 – гражданин, подающий декларацию с целью декларирования полученных от реализации объектов доходов или же ради оформления полагающихся по закону вычетов.
• 770 – зарегистрированное в статусе предпринимателя физлицо и работающее главой КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

При внесении данных в декларацию, в частности в титульный лист, потребуется также заполнить и другие закодированные показатели. К примеру, это сведения о стране, ИФНС, виде документа и т.д. Рассмотрим некоторые из значений подробнее.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Этот показатель предназначен для обозначения вида приобретенной недвижимости. Значение различается в зависимости от того, какой объект купил налогоплательщик. В частности, Порядок заполнения отчета устанавливает следующие значения:

• 1 – для объекта-жилого дома.
• 2 – для объекта-квартиры.
• 3 – для объекта-комнаты.
• 4 – для объекта доли в указанных видах недвижимости.
• 5 – для объекта-участка земли под ИЖС.
• 6 – для объекта-участка земли с приобретенным для жилья домом.
• 7 – для объекта-дома с участком.

Код налоговой декларации 3-НДФЛ

При сдаче отчетности налогоплательщику необходимо, в первую очередь, обращать внимание на актуальность применяемой формы. Если декларация представлена на устаревшем бланке, это вызовет отказ в приемке документа. Действующий в 2017 г. бланк утвержден Приказом № ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.16 г.). КНД формы – 1151020. При формировании отчетности следует проставлять верные цифровые значения в отведенных полях, а денежные показатели вносятся в строки слева направо. Если цифровые величины равны нулю, требуется заполнить строки прочерками.

Все без исключения физические лица, желающие получить налоговый вычет, обязаны заполнить . Однако уже на первом этапе оформления у налогоплательщиков возникают проблемы, касающиеся того, как внести код страны Россия в 3-НДФЛ в 2019 году, как правильно указать налоговый период, как корректно проставить пометку о документе, с которого была переписана информация об удостоверении личности, а также некоторых других деталей.

• на скачивание бланка декларации.
• на скачивание образца декларации.
• на скачивание программы необходимой для заполнения декларации.

Физические лица, претендующее на сокращение налогооблагаемой базы, при заполнении титульного листа бланка декларации сразу же обратят внимание на такую ячейку, как код страны. Она находится в строке, требующей внесения сведений о налогоплательщике, состоит из трех пустых клеток и подразумевает проставление трехзначного числового шифра.

Внимание! В данной графе налогоплательщик, занимающийся оформлением бланк 3-НДФЛ, должен указывать код той страны, гражданином которой является. Поэтому если у физического лица нет гражданства Российской Федерации, то ему нужно писать числовой шифр своей родной страны.

Что такое код страны

Для того чтобы различные страны вместе с дополнительными территориями, которые также входят в их состав, могли участвовать в обработке данных и обмене информацией в пределах мирового масштаба, каждой из них был присвоен определенный код, так называемый географический шифр страны.

Данные коды могут состоять как из числовых, так и из буквенных комбинаций. Имеются три различные системы, кодирующие страны. Первая из них использует шифры из двух букв, вторая – из трех букв, а третья, являющаяся наиболее распространенной, которая как раз и используется в бланке налоговой декларации, – из трех цифр.

Код страны Россия

Для каждого государства с помощью специального классификатора стран мира, утвержденного постановлением о государственных стандартах России под номером 529, изданным 14 декабря 2001 года, предназначен свой код. Таким образом, для Российской Федерации введена числовая комбинация – 643.

Чтобы узнать код любой другой страны, необходимо просто воспользоваться общероссийским классификатором. Например, Австрийской Республике присвоен код 040, Греции – 300, Израилю — 376, Колумбии — 170, Корейской Народно-Демократической Республике – 156.

Учитывая вышеизложенную информацию, налогоплательщику, оформляющему первый лист 3-НДФЛ, который является гражданином Российской Федерации, в поле, подписанном как код страны, нужно поставить цифровую комбинацию 643.

Налоговый период

На титульном листе отведено сразу два поля, требующих указания налогового периода, за который физическое лицо претендует на начисление вычета. Первое поле состоит из двух ячеек, в которые нужно вписать код периода, а второе – из четырех, предназначенных для внесения года, дающего право налогоплательщику на возмещение НДФЛ.

Федеральная налоговая служба 26 ноября 2014 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-3/600, в котором прописаны все существующие коды налоговых периодов. Предлагаем рассмотреть основные из них, которые чаще всего указываются в налоговых декларациях:

• 34 – данный код предназначен для претендентов на вычет, предоставляющих в бланке 3-НДФЛ информацию о своих доходах за отрезок времени, равный одному году;
• 35-45 – шифр 35 прописывается в тех ситуациях, когда физическое лицо желает возместить налог за период, равный одному месяцу, 36 — двум месяцам, 37 – трем, и так далее до числа 45, предназначенного для налогового периода длительностью одиннадцать месяцев;
• 50 – этот код необходим для обозначения последнего налогового периода в случае прекращения деятельности предприятия.

Код документа, удостоверяющего личность

Жирным шрифтом на титульной странице налоговой декларации написано такое словосочетание, как сведения о документе, удостоверяющем личность. И первое, что требуется указать в данной графе, – это код документа.

Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью которых физическое лицо может подтвердить свою личность, то каждой из них присвоен определенный код:

1. 21 – если налогоплательщик вносит информацию в декларацию с паспорта, который свидетельствует о том, что он является гражданином России, и начал действовать не позднее 01.10.1997 года;
2. 12 – если физическое лицо обладает законным правом проживания и нахождения на постоянной основе на территории Российской Федерации, но при этом не относится к числу граждан данного государства (так называемый вид на жительство);
3. 91 – если у претендента на уменьшение налогооблагаемой базы имеется другой документ, помимо паспорта и вида на жительство, предназначенный для подтверждения его личности.

Другие особенности заполнения титульной страницы

Документ имеет право оформлять не только сам претендент на налоговый вычет, но и его представитель. Для отображения данного факта в части титульной страницы, подписанной как “достоверность и полнота сведений”, нужно указать цифру 1 или 2, тем самым обозначив статус физического лица, подтверждающего правильность вышеуказанной информации. Если это сам налогоплательщик, необходимо писать единицу, а если его представитель – двойку.

Помимо этого, лицам, которые вносят сведения в первый лист налоговой декларации, рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:

• Верхнюю часть листа. Вверху титульной страницы имеется двенадцать пустых ячеек, в которые физическое лицо обязательно должно внести цифры идентификационного кода, а под ними еще три, предназначенные для проставления номера листа. В данном случае это первая страница. Чтобы правильно ее пронумеровать, нужно в первые две ячейки вписать нули, а в третью – цифру один.
• Количество страниц данного бланка 3-НДФЛ. При проверке декларации налоговому инспектору удобно сразу видеть, из скольких страниц состоит полученный бланк. Поэтому после поля, в котором физическое лицо должно указать свой контактный телефон, имеется строка, предназначенная для указания числа листов. Если налоговая декларация включает в свой состав семь страниц, то подобная информация отображается следующим образом: “007”.
• Пустые поля. Иногда некоторые ячейки, например, район, населенный пункт или адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации, заполнять не нужно. Для того чтобы дать понять налоговому инспектору, что эти поля остались именно пустыми, а не забытыми, в каждой клетке необходимо проставить прочерк.
• Дата. Существует правило, касающееся внесения даты в декларацию, а также в некоторые другие документы, которое подразумевает соблюдение определенной последовательности – сначала необходимо писать число, потом месяц и затем год (все указывается с помощью цифр). Если порядковый номер дня или месяца составляет меньше десяти, то сначала пишется ноль, а затем сама цифра.
• Адрес. Помимо написания физическим лицом названия города, улицы и других координат адреса, он должен обозначить, идет речь об адресе его пребывания (код 2) или жительства (код 3).

Следует отметить, что если вместе с бланком декларации в налоговую службу физическое лицо отправляет еще какие-то документы, то ему нужно подсчитать общее количество страниц этих бумаг и отметить полученный результат на титульном листе (рядом с числом страниц бланка 3-НДФЛ).

В Налоговом кодексе закреплена обязанность лиц, исчисляющих и уплачивающих налоги, предоставлять в установленное время декларацию. Это требование распространяется и на физлиц, и на организации.

Граждане, отчитывающиеся по налогу с дохода, предоставляют декларацию формы 3-НДФЛ. Код категории налогоплательщика - цифровое обозначение, которое указывается на титульном листе. Рассмотрим далее, что он означает.

Код категории налогоплательщика

При оформлении первого листа декларации лицо, сдающее документ, должно указать, в какую именно категорию он включен. Законодательством предусмотрено 6 цифровых обозначений. Для наглядности представим коды категорий налогоплательщиков в таблице.

Таким образом, обычное физлицо, не осуществляющее деятельность как ИП, отчитывающееся за доход от продажи своей недвижимости, ставит в поле "Код категории налогоплательщика " число 760.

Какие еще есть цифровые обозначения на титульном листе?

1. ИФНС.
2. Страны.
3. Вида документа, которым удостоверяется личность декларанта.

Код ИФНС

Здесь субъект должен указать код той налоговой инспекции, в которую он сдает декларацию. Документ предоставляется в контрольный орган по адресу проживания/месту пребывания лица в РФ.

К примеру, при предоставлении декларации по ф. 3-НДФЛ в ИФНС № 14 в Москве, нужно указать код 7714.

Обозначение страны

Код указывается на основании Общероссийского классификатора. Обозначать нужно страну, гражданином которой плательщик является. Если это Россия, то ставить нужно число 643.